Вариант 3
Узнать стоимость этой работы
04.09.2014, 17:12

(выполняется бакалаврантами, номер зачётной книжки которых заканчивается цифрой 3)

Организация и учёт межбанковских расчётов

Введение

1. Организация системы межбанковских расчётов.

2. Учёт перевода денежных средств в рамках платёжной системы Банка России и других кредитных организаций.

3. Учёт межфилиальных расчётов внутри одного коммерческого банка.

Заключение

Тесты

Методические указания

При изучении межбанковских расчётов Вы должны изучить следующие аспекты.

Необходимо выяснить понятие межбанковских корреспондентских отношений, их классификацию, основные виды корреспондентских счётов, порядок их открытия.

Покажите порядок открытия и закрытия корреспондентских  счётов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов) в банке России. Охарактеризуйте особенности осуществления расчётов через Банк России; порядок представления коммерческими банками расчётных документов на бумажных носителях и электронных платёжных документов; порядок осуществления расчётных операций по корреспондентскому счёту (субкорреспонденскому счёту) кредитной организации (филиала); порядок отзыва расчётных документов из картотеки неоплаченных расчётных документов в РКЦ. Раскройте критерии участия приостановления и прекращения участия в платёжной системе Банка России. Охарактеризуйте порядок осуществления перевода денежных средств в рамках платёжной системы Банка России и рассмотрите применяемые формы безналичных расчётов. Проанализируйте порядок осуществления платёжного клиринга и расчётов.

Изучите сущность взаимных расчётов между банками и их народнохозяйственное значение. Проанализируйте порядок осуществления расчётов через корреспондентские счета, открытие в других кредитных организациях при установлении прямых корреспондентских отношений. Раскройте понятие банк-корреспондент и банк-респондент. Отразите учёт операций по корреспондентским счетам НОСТРО и ЛОРО в рублях.

Рассмотрите порядок осуществления расчётных операций по счетам межбанковских расчётов между подразделениями одной кредитной организации, т.е. межфилиальные расчёты. Покажите расчёты между филиалами банка; требования к организации расчётов, оформление и учёт операций.

Дайте характеристику клиринговых расчётов через расчётные центры.

Укажите правильные проводки по приведённым ниже расчётно-денежным, кредитным, хозяйственно-финансовым и другим операциям коммерческих банков:

Тесты

1. В КБ “Довгань” в адрес АО “Сопка” поступило платёжное требование от АО “Моряк”, обслуживающегося в КБ “Арго”, в сумме 15 000 руб. за поставку товаров. Документы были помещены в картотеку к счёту 90901. От плательщика поступило заявление об отказе от акцепта

1. Д-90901          Д-99999

    К-99999     и    К-90901

2. Д-99999          Д-90902

    К-90901      и   К-99999

3. Д-90902

    К-90901

 

2. С расчётного счёта АО “Прогресс” (р/с 40702) частично оплачено платёжное поручение (сумма платёжного поручения 15 000 000 руб.) по платежу налога на прибыль в размере 10 200 000 руб.:

1. Д-40702     10 200 000       и      Д-99999       10 200 000

    К-30102                                       К-90902

2. Д-40702     10 200 000       и      Д-90902       10 200 000

    К-30102                                       К-99999

3. Д-60301     10 200 000       и      Д-99999       10 200 000

    К- 30102                                      К-90902

 

3. ООО “Квадрат” получило кредит в сумме 250 000 руб. сроком на 1 год. Обеспечением является имущество в сумме 150 000 руб. и ценные бумаги в размере – 180 000 руб. Составить соответствующие проводки.

1. Д-45206     250 000     и     Д-91312      180 000      и      Д-91311      150 000

    К-40702                               К-99998                                 К-99998

2. Д-40702     250 000      и    Д-91312      180 000       и      Д-91311      150 000

    К-45203                               К-99999                                  К-99999

3. Д-45206     250 000      и    Д-99998      180 000       и      Д-99998      150 000

    К-40702                               К-91311                                  К-91312

 

4. Взыскана банковская комиссия за консультационные услуги АО “Телец” в сумме 10 000 руб.

1. Д-40702

    К-70601

2. Д-70606

    К-40702

3. Д-40702

    К-70801

 

5. Пополнен лимит по расчётной чековой книжке за счёт собственных средств ООО “Дружба”, учитываемый на отдельном счёте

1. Д-40903

    К-40702

2. Д-40702

    К-40903

3. Д-99999

    К-91207

 

6. Выдано наличными по денежному чеку № 601815 “Купава”15 000 руб. для выплаты заработной платы работникам. Одновременно предприятием сделаны перечисления: налога с физических лиц  – 1 800 руб.

1. Д-20202      и     Д-40702

    К-40702              К-30102

2. Д-40702      и     Д-30102

    К-20202              К-40702

3. Д-40702      и     Д-40702

    К-20202              К-30102

 

7. Поступил реестр чеков с приложенным чеком из расчётной чековой книжки, выданный АО “Глория” на сумму 4 326 руб. 83 коп. для оплаты в адрес ликеро-водочного завода, клиенты обслуживаются в одном банке, расчёты чеками без бронирования средств на отдельном счёте

1. Д-40903

    К-40702   (р/сч ликероводочного завода)

2. Д-40702  (р/сч АО “Глория”)

    К-40702   (р/сч ликероводочного завода)

3. Д-30109

    К-40702   (р/сч ликёроводочного завода)

 

8. Оплата акций наличными деньгами при формировании уставного капитала  акционерного коммерческого банка

1. Д-20202                   Д-30102  

    К-10207        и         К-20202

2. Д-20202                   Д-30208          

    К-10207         и        К-30102 

3. Д-20202                   Д-30208

    К-10207        и         К-20202

 

9. АО “Тур” погасило просроченные проценты по ссуде, отнесённой к I категории качества на сумму 500 000 руб.

1. Д-40702         и          Д-47427

    К-45912                      К-70601

2. Д-459 12            и      Д-91604

    К-40702                      К-99999

3. Д-40702        

    К-459 12       

 

10. Выдано наличными по денежному чеку АО “Восход” 300 тыс. руб. и уплачена комиссия за пересчёт денежной наличности

1. Д-40702      и           Д-40702

    К-20202                    К-70601

2. Д-40702      и           Д-40702

    К-20202                    К- 70801

3. Д-20202       и          Д-40702

    К-40702                    К-70601

 

11. Третьего апреля коммерческим банком выплачена заработная плата персоналу в сумме  400 тыс. руб.

1. Д-70606

    К-20202

2. Д-70606

    К-60305

3. Д-60305

    К-20202

 

12. Коммерческий  банк  погасил  дисконтный вексель с истекшим сроком  обращения, номиналом 1 000 000 руб., приобретённый АО “Система”

1. Д-52406      и    Д-70606      и       Д-90704

    К-40702              К-52503              К-99999

2. Д-52406      и    Д-99999  

    К-40702            К-90704        

3. Д-70606       и    Д-52406      и       Д-99999

    К-40702               К-40702              К-90704

 

13. Коммерческим банком начислена амортизация по собственному оборудованию в размере 500 000 руб

1. Д-70606

    К-60601

2. Д-70802

    К-60601

3. Д-70606

    К-60401

 

14. В КБ “Москва” поступил покрытый аккредитив в адрес АО “АБС” на сумму 1 200 000 руб. в оплату за цветные металлы.

1. Д-30102

    К-40901

2. Д-40901

    К-40702

3. Д-30102

    К-40702

 

15. Оплата акций материальными активами при формировании уставного капитала акционерного коммерческого банка

1. Д-10207

    К-60401

2. Д-60401

    К-10207

3. Д-60901

    К-10207

 

16. Оставшаяся часть аванса в сумме 630 руб. возвращена в кассу работником банка Кузьминых В.А.

1. Д-60308

    К-20202

2. Д-70606

    К-20202

3. Д-20202

    К-60308

 

17. Выдана ссуда АО “Блок” в размере 10 200 руб. на 4 месяца. Обеспечением по ссуде является имущество предприятия на сумму 15 000 руб., кредит в форме кредитной линии под лимит задолженности

1. Д-45205     и     Д-91312     и      Д-99998

    К-40702             К-99998              К-91317

2. Д-45205     и     Д-99998      и     Д-91317

    К-40702             К-91312              К-99998

3. Д-40702     и     Д-99998       и     Д-99998

    К-45205             К-91312               К-91317

 

18. ООО “Каскад” по платёжному поручению оплатило просроченные проценты по ссуде (IV категория качества) в размере 420 000 руб.

1. Д-40702     и     Д-47427

    К-45912             К-70601

2. Д-40702     и     Д-91604

    К-70601             К-99999

3. Д-99999     и     Д-40702

    К-91604             К-70601

 

19.Погашена наличными облигация к исполнению, предъявленная Ивановым А.О. в сумме 150 000 руб. и проценты в размере 28 000 руб.

1. Д-52401    150 000        и         Д-52402    28 000

    К-20202                                     К- 20202

2. Д-52401    150 000        и         Д-70606    28 000

    К-20202                                     К-20202

3. Д-52401    178 000

    К-20202

 

20. По заявлению и платёжному поручению АО “Блок” на сумму 50 000 000 руб. выдана расчётная чековая книжка с депонированием средств на отдельном счёте

1. Д-40702     и     Д-99999    на 1 руб.

    К-40903             К-91207

2. Д-40903     и     Д-99999    на 1 руб.

    К-40702             К-91207

3. Д-40702     и     Д-91207    на 1 руб.

    К-40903             К-99999

 

Библиографический список

Основная литература

1. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учебник для вузов / Л. Г. Батракова. ― 2-е изд., перераб. и доп. ― М. : Логос, 2008. ― 368 с.

2. Белоцветов А. А. Методика установления и расчёта минимальнго остатка хранения наличных денег / А. А. Белоцветов // Расчёты и операционная работа в коммерческом банке. 2009. № 5.

3. Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учеб. пособие / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. ― М. : Магистр, 2009. ― 350 с.

4. Виноградова Т. И. Банковские операции : учеб. пособие / Т. И. Виноградова. Ростов-на-Дону : Феникс, 2009 ― 268 с.

5. Прошунин М. М. Правовые вопросы проведения кредитными организациями депозитно-расчётных банковских операций в рамках финансового мониторинга / М. М. Прошунин // Банковское право. 2010. № 4.

6. Пустовалова Т. А. Управление остатком денежных средств на корреспондентском счёте коммерческого банка в Банке России / Т. А. Пустовалова, И. В. Березинец, Е. С. Мещерякова // Корпоративные финансы. 2009. № 3 (11). С. 5 ― 19.

7. Сибиряков А. И. Расчётные операции банка (практический аспект) / А. И. Сибиряков // Бизнес и банки. 2009. № 36.С. 2 ― 6.

Нормативные акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. ― М. : Волна, 2010. ― 615 с.

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. ―

М. : Российская газета.2001. № 256.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. ― М. : Парламентская газета. 2011. № 151 ― 152.

4. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма : ФЗ от 07.08.2001 № 115 // Российская газета. 2001. № 151 ― 152

5. О национальной платёжной системе : ФЗ от 27.06.2011 № 161- ФЗ ― М. : Парламентская газета. 2011. № 32.

6. Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) : инструкция ЦБ РФ  от 14.09.2006 г. № 28 - И // Вестник Банка России. 2007. № 15 ― 16. С. 35 ― 37.

7. О порядке направления в Банк России заявлений о регистрации оператора платёжной системы : положение ЦБ РФ от 02.05.2012 г. № 378-П // Вестник Банка России. 2012. № 30.

8. О бесперебойности функционирования платёжных систем и анализе рисков в платёжных системах : положение ЦБ РФ от 31.05.2012 г.№ 379-П // Вестник Банка России. 2012. № 31.

9. О порядке осуществления наблюдения в национальной платёжной системе : положение ЦБ РФ от 31.05.2012 г. № 380-П // Вестник Банка России. 2012. № 31.

10. О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств : положение ЦБ РФ от 09.06.2012 г. № 382-П // Вестник Банка России. 2012. № 32.

11. О платёжной системе Банка России : положение ЦБ РФ от 29.06.2012 г. № 384-П // Вестник Банка России. 2012. № 36.

12. О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации : положение ЦБ РФ от 16.07.2012 г. № 385-П // Вестник Банка России. 2012. № 56-57.

 



Узнать стоимость этой работы



АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика