Контрольная работа состоит из двух заданий

1. Теоретические вопросы.

2. Решение задач

Первое задание - ответы на теоретические вопросы по вариантам.

Второе задание – решение задач с 1по 3 для всех вариантов, 4 - выполняется по вариантам.

Номер варианта контрольной работы определяется последней цифре номера зачетной книжки. Цифра «0» соответствует варианту 10.

Задания контрольной работы

Задание 1. Ответьте на теоретические вопросы

Теоретические вопросы

1. В чем заключаются особенности бухгалтерского учета в банке?

2. Что такое документооборот?

3. Элементы Учётной политики банка.

4. Что отражается в активе баланса банка?

5. Дайте понятие операционного дня банка.

6. Каковы функции работников учетно-операционного аппарата коммерческого банка?

7. Назовите принципы построения банковского баланса.

8. Какие документы относятся к мемориальным?

9. Какие документы относятся к внебалансовым?

10. Что входит в первичную документацию банка?

11. Каков порядок хранения документации?

12. Какова цель предварительного контроля; текущего контроля; последующего контроля?

13. Каково содержание двойной записи на счетах бухгалтерского учета?

14. Содержит ли банковский план счетов активно-пассивные счета?

15. Назовите регистры аналитического учета.

16. Назовите регистры синтетического учета.

17. В каком документе регистрируются открытые лицевые счета?

18. Каков период составления ведомости остатков размещенных (привлеченных) средств?

19. Кем подписываются балансы и оборотные ведомости?

20. В какой срок должен быть составлен ежедневный баланс?

Задание 2. Решение задач

Задача 1.

Укажите, какие из приведенных в табл. 1 счетов бухгалтерского учета в коммерческом банке являются балансовыми (Б), внебалансовыми (В/б), активными (А), пассивными (П).

Выберите из трех приведенных вариантов правильный

Таблица 1

Счета бухгалтерского учета в кредитных организациях

Задача 2

По лицевому счету № 40702810500000363191  ЗАО  «Рассвет», в течение дня 22.10.ХХ были проведены следующие операции, рубли:

1. На расчетный счет  зачислены денежные поступления от иногороднего плательщи­ка - 25 000;

2. Оплачены по поручению клиента товарно-материальные ценно­сти иногороднего продавца - 10 000;

3. Проведены внутренние клиентские платежи (лицевой счет полу­чателя открыт по балансовому счету № 40602) - 7000;

4. Списаны денежные средства для депонирования на сче­те «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами» - 3000;

5. Списаны денежные средства, выданные клиенту из кассы банка - 15000;

6. Со счета клиента списаны суммы комиссионных за оказанные инкассаторские услуги - 800;

7. Инкассированные наличные деньги зачислены на расчетный счет клиента - 35 000.

Остаток по лицевому счету № 40702810500000363191 на начало дня составлял 28 000 руб.

Задание:

1. Составьте бухгалтерские проводки и отразите в ведомости проводок (Приложение1)

2. Отразите приведенные операции по счету и составьте карточку лицевого счета (Приложение 2).

3. Определите остаток по счету на конец дня.

Задача 3.

По расчетному счету коммерческой организации  ООО «Технополис» 40702810100000000180 с 21 мая по 26 мая были совершены следующие операции:

21.05.ХХ

1. По денежному чеку 045272 выданы наличные деньги из кассы банка на хозяйственные нужды предприятия - 30000 рублей;

2. По платежному ордеру 23 оплачена комиссия банка за кассовое обслуживание - 300 рублей;

3. По платежному поручению 100 перечислена сумма НДС в бюджет - 43000 рублей;

22.05ХХ

1. Оплачено платежное поручение 101 в адрес иногороднего поставщика - 100000 рублей;

2. По распоряжению кредитного отдела 124 на расчетный счет зачислен кредит сроком на 7 дней - 120000 рублей;

23.05.ХХ

1. По платежному поручению 102 перечислен платеж поставщику - 120000 рублей (счет поставщика открыт в данном банке);

24.05. ХХ

1. По платежному требованию 95 на расчетный счет зачислены средства иногороднего покупателя - 180000 рублей;

2. По платежному поручению 210 зачислены средства из другого банка от покупателя - 60000рублей;

25.05. ХХ 1. По распоряжению кредитного отдела 127 погашен краткосрочный кредит - 120000 рублей;

2. По распоряжению кредитного отдела 128 перечислены проценты за кредит - 1200 рублей;

26.05. ХХ

 1. По денежному чеку 045273 выданы деньги на выплату зарплаты - 50000 рублей;

2. По платежному поручению 103 перечислен НДФЛ в бюджет - 5700 рублей;

3. По платежному поручению 104 со счета   перечислены страховые взносы в ФСС РФ - 15000 рублей.

Задание:

1. Составьте бухгалтерские проводки и отразите в ведомости проводок (Приложение1)

2. Отразите приведенные операции по счету и составьте карточку лицевого счета (Приложение 2).

3. Определите остаток по счету на конец дня, если сальдо по счету на начало дня 21.05. ХХ было 180000 рублей.

Задача 4.

1. Составьте баланс банка на 01.01.ХХг.,  (Приложение 6) по исходным данным (таблица1).

2. Составьте бухгалтерские проводки по операциям, проведенным банком за январь ХХг. (Таблица 2) и отразите в ведомости проводок с указанием документов, на основании которых были совершены операции (Приложение 3)

3. Откройте счета и отразите на них операции текущего периода (Приложение 4)

4. Составьте оборотно - сальдовую ведомость (Приложение 5)

5. Составьте баланс банка на 01.02.ХХг.,  (Приложение 6).

Таблица 1.

Сальдо по счетам банка ООО «Банк» на 01.01.ХХ

Таблица 2

Операции проведенные банком за январь ХХг