ЗАДАНИЕ НА КОНТРОЛЬНУЮ РАБОТУ
Контрольная работа по курсу "Бухгалтерский учет и анализ в банках" состоит из двух частей:
Часть 1 – теоретическая. Выполняется в виде реферата по тематике, предложенной в табл. 1. Номер темы реферата соответствует сумме двух последних цифр в номере зачетной книжки студента.
Часть 2 – практическая, включает в себя решение трех задач.
По каждой задаче предусматривается 10 вариантов исходных данных для выполнения задания.
Варианты заданий для второй части контрольной работы выбираются по последней цифре номера зачетной книжки студента:
· для задачи 1 – в прил. 1;
· для задачи 2 – в прил. 2;
· для задачи 3 – вариант определяется использованием результатов решения задачи 2.
Таблица 1
Темы для рефератов
|
№ темы
|
Наименование темы
|
Краткое содержание
|
|
1
|
Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке.
|
План счетов. Учетная политика банка и ее назначение и состав. Синтетический учет. Аналитический учет.
|
|
2
|
Пассивные операции банка.
|
Сущность пассивных операций, их виды. Учет депозитов. Начисление процентов по формуле простого и сложного процента и их отражение в учете. Выплата процентов.
|
|
3
|
Кассовые операции.
|
Роль коммерческих банков в организации на- личного денежного обращения. Организация работы кассы банка. Учет поступления и выдачи наличных денежных средств. Инкассирование денежных средств и валютных ценностей
|
|
4
|
Организация и учет безналичных расчетов
|
Основные виды расчетов и их учет.
|
|
5
|
Организация межбанковских расчетов
|
Сущность межбанковских расчетов. Основные системы межбанковских расчетов, их структура. Бухгалтерский учет межбанковских расчетов
|
|
6
|
Кредитование предприятии
|
Виды кредитов. Выдача и погашение кредитов. Учет и погашение просроченных кредитов. Начисление, учет и погашение процентов. Учет просроченных процентов. Учет обеспечения кредитов
|
|
7
|
Резерв на возможные потери по ссудам
|
Определение степени риска выданных кредитов. Порядок создания и использования резерва на возможные потери по ссудам. Особенности налогообложения прибыли в связи с созданием резерва по ссудам
|
|
8
|
Учет ценных бумаг
|
Виды операций с ценными бумагами. Учет вложений в долговые обязательства. Учет вложений в акции
|
|
9
|
Учет векселей
|
Вексель как ценная бумага и как средство пла- тежа. Бухгалтерский учет операций с векселями
|
|
10
|
Эмитируемые банками ценные бумаги
|
Виды эмитируемых ценных бумаг. Учет выпуска и погашения эмитируемых ценных бумаг
|
|
11
|
Уставный капитал банка
|
Порядок формирования уставного капитала акционерного и паевого банка. Особенности бухгалтерского учета первичной и повторной эмиссий
|
|
12
|
Особенности проведения операций в иностранной валюте
|
Виды операций в иностранной валюте. Учет товарных и нетоварных операций
|
|
13
|
Учет основных средств и собственных капитальных вложений
|
Виды имущества банка. Учет приобретения и реализации основных средств и другого иму- щества банка. Учет капитальных вложений и их источников
|
|
14
|
Формирование финансового результата. Учет и использование прибыли
|
Классификация доходов и расходов банка, их учет. Формирование и учет финансового результата. Отчет о прибылях и убытках. Анализ доходности по направлениям деятельности
|
|
15
|
Особенности налогообложения банков
|
Классификация и виды налогов, уплачиваемых банков. Особенности ведения бухгалтерского учета для целей налогообложения. Учет начисления и уплаты налогов
|
|
16
|
Отчетность коммерческих банков и ее анализ
|
Виды отчетности коммерческих банков. Основные формы бухгалтерской отчетности. Виды балансов, их назначение. Отчет о прибылях и убытках. Анализ бухгалтерской отчетности
|
|
17
|
Анализ деятельности
|
Виды и направления анализа деятельности банка. Капитал банка и нормативные показатели деятельности банка. Анализ финансовой отчетности
|
|
18
|
Контроль и аудит в коммерческом банке
|
Виды контроля за проведением бухгалтерских операций. Организация внутреннего контроля. Аудит банка
|
ЗАДАЧИ
Задача 1.
Исходные данные: Акционерному обществу АО “Завод “Прибор” в коммерческом банке “САЛЮТ” открыт расчетный счет в валюте Российской Федерации (в рублях).
В течение четырех рабочих дней банком “САЛЮТ” были проведены бухгалтерские операции, перечень которых дан в прил. 1. Кроме того, в прил. 1 указан номер счета второго порядка, на котором заводу открыт лицевой расчетный счет, и остаток средств на этом счете на начало первого операционного дня 12 декабря.
Задание:
Выполните бухгалтерские проводки по операциям АО “Завод “Прибор” по балансовым и внебалансовым счетам:
Сделайте записи в лицевых счетах (форма 1 прил. 5).
Проведите регистрацию операций в бухгалтерских журналах за каждый день (форма 2 прил. 5).
Задача 2.
Исходные данные:
Перечень операций коммерческого банка “САЛЮТ” за декабрь 200Хг. (прил. 2).
Баланс коммерческого банка “САЛЮТ” по состоянию на 01 декабря 200Х г. (прил. 3).
Задание:
Укажите корреспонденцию счетов по операциям банка за декабрь (по форме 3 прил. 5).
Составьте оборотно-сальдовую ведомость КБ “САЛЮТ” за декабрь 200Х года (по форме 4 прил. 5).
Задача 3.
Исходные данные:
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 200Х года, полученная в результате решения задачи 2.
Результаты экспертной оценки активов и пассивов баланса КБ “САЛЮТ” за 200Х год (прил. 4, сумма корректировки определяется самостоятельно)”.
Задание:
Составьте таблицу показателей деятельности кредитной организации в соответствии с формой 5 приложения №5.
Проведите оценку финансового состояния КБ «САЛЮТ» на основании показателей начального баланса и полученного расчетного баланса:
· составьте заключение о фактическом состоянии собственных средств;
· оцените финансовый результат и его изменение по сравнению исходным балансом;
· рассчитайте показатель достаточности собственных средств (капитала) банка и сравните его с нормативным значением;
· сделайте заключение о платежеспособности банка;
· обоснуйте вывод о наличии (отсутствии) признаков банкротства банка. Предложите меры по улучшению финансового состояния КБ “САЛЮТ”. | 
