Объем работы должен составлять 12-15 страниц машинописного текста на бумаге формата А4. Работа должна содержать список используемой литературы, не менее 5-7 источников, актуальных на момент написания контрольной работы.

Контрольная работа состоит из теоретической части и практической части, содержащей два задания. Задание №1 выполняется без вариантов.

Номер варианта соответствует первой букве фамилии студента.

Теоретическая часть

1.Организация бухгалтерского учета в банках.

План счетов кредитных организаций. Принципы построения Плана счетов. Характеристика основных разделов Плана счетов. Основы организации учета в банках.

2.Организация проведения и учет кассовых операций.

Порядок документального оформления движения денежных средств. Порядок кассового обслуживания банков. Организация работы с денежной наличностью. Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы. Отчетность кассовых работников банка.

3. Учет расчетных операций.

Порядок осуществления расчетных операций по корреспондентским счетам банка. Порядок осуществления расчетных операций по счетам клиентов. Безналичные счета и расчеты.

4. Учет основных средств и материальных ценностей.

Учет основных средств. Организация учета нематериальных активов. Учет материальных запасов. Инвентаризация материальных ценностей.

5. Учет операций с ценными бумагами.

Учет активных операций с ценными бумагами. Порядок формирования резервов на возможные потери. Учет пассивных операций с ценными бумагами.

6. Учет капитала и фондов банка.

Понятие собственных средств банка. Порядок учета акций. Учет обязательных резервов банка, депонируемых в Банке России. Порядок учета начисления дивидендов.

Практическая часть

Задание 1.  Распределить счета по балансовым и внебалансовым; выявить их различия. Указать характер балансовых счетов - активный или пассивный. Определить, какие из балансовых и внебалансовых счетов относятся к счетам первого и второго порядка.

Бухгалтерский учет в кредитной организации ведется с использованием следующих счетов:

· Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной(дополнительной ответственностью);

· Резервный фонд;

· Касса кредитных организаций;

· Денежные средства в пути;

· Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений коммерческих организаций;

· Корреспондентские счета кредитных организаций в ЦБ РФ;

· Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов;

· Корреспондентские счета банков-нерезидентов;

· Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям;

· Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций;

· Резервы на возможные потери;

· Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам на срок от 31 до 90 дней;

· Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц;

· Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах;

· Доходы от переоценки ценных бумаг;

· Ценные бумаги для продажи на комиссионных началах;

· Разные ценности и документы;

· Полученные гарантии и поручительства;

· Амортизация основных средств, полученных в финансовую аренду (лизинг)

Задание 2.

Банк 01.06.20011 г. выдал вексель по номинальной стоимости 10 000 000 рублей со сроком платежа « по предъявлении, но не ранее 1 сентября 2011 г.».  За вексель банк получил 9 850 000 рублей. Вексель был предъявлен к платежу по окончании срока обращения (см.п.34 Положения о переводном и простом векселе). Определить сумму дисконта по векселю. Отразить на балансовых и внебалансовых счетах  операции с дисконтным векселем.

Вариант №1-3 – в бухгалтерском учете банка-векселедателя;

вариант № 4-6 – в бухгалтерском учете банка-векселедержателя.