Контрольная работа составлена по тематике дисциплины «Организация кассовой работы в банке».

Работа включает 4 варианта, по 3 задания в каждом. Номер варианта определяется по начальной букве фамилии обучающегося.

Приступая к выполнению заданий, необходимо изучить рекомендуемую литературу, ознакомиться с законодательными актами, нормативными и инст­руктивными документами, регламентирующими конкретные виды банковских операций.

Следует иметь в виду, что в настоящее время в России в финансовой и кредитно-денежной сфере происходят серьезные изменения: перестраивается кредитная система, банковское законодательство, развиваются взаимоотноше­ния банков с клиентурой, меняется практика осуществления банковских опера­ций. Поэтому, если после издания данной контрольной работы в действующие нормативные документы будут внесены изменения, то они должны быть учте­ны при выполнении работы.

ЗАДАНИЕ 1 - теоретическое, составлено по тематике про­граммы курса.

Задание предполагает письменный ответ на вопрос, при раскрытии, кото­рого от студента требуется  знание теоретического учебного и инст­руктивного материала.

ЗАДАНИЕ 2 - теоретическое, разработано в тестовой форме. В каждом варианте работы предлагается по 10 тестовых заданий, для выполнения которых необходимо внимательно их прочитать и выбрать правильный ответ. Результаты следует занести в таблицу.

Пример заполнения таблицы:

ЗАДАНИЕ 3 – практическое, рекомендуется  заполнить кассовый документ, составить бухгалтерские проводки по кассовым операциям.

Работа выполняется в тетради.

Если работа не зачтена, необходимо ознакомиться с замечаниями пре­подавателя и выполнить ее повторно.

По вопросам, возникающим в процессе выполнения заданий, следует обращаться за консультацией в финансовый колледж.

Зачтенная контрольная работа предъявляется преподавателю на экза­мене.

В конце работы указывается перечень изученной литературы, ставится дата выполнения  контрольной работы  и подпись студента  (с расшифровкой)

ВАРИАНТ 1

Задание 1

Организация работы  по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных денег.

Задание 2

1. Денежные чеки действительные на протяжении:

А)20 календарных дней;

Б)30 календарных дней;

В) 10 календарных дней;

Г)60 календарных дней.

2. операции по приему денежной наличности от клиентов осуществляются на основании:

А) расходного  кассовыого ордера

Б) денежного чека;

В) уведомления

Г) приходного  кассового ордера

Д) объявление на взнос наличными

Е) препроводительных ведомостей к сумкам

3. И.П.« ВЕРСАЛЬ» снимает наличные со своего счета для выдачи заработной платы работникам (как эта операция отражается в учете):

А)Дт     Кр

40802  20202

Б) Дт     Кр

20202    40802

В) Дт   Кр

40502   20202

Г) Дт   Кр

42301   20202

4. Для получения наличных денег инкассаторские работники предъявляют в кредитной организации ,клиенту:

А)  Квитанцию к сумке

Б) документы, удостоверяющие личность и доверенности на перевозку и инкассацию наличных денег.

В) образцы пломб

Г) карточку с образцами подписей

Д) Журнал ф 0402305

5.  Возвращена в кассу неиспользованная сумма, выданная на хозяйственные нужды(сч60308):

      Дт          Кт

А) 20202     40702

Б) 60308     20202

В) 40802     20202

Г) 20202     60308

6.  Наличные деньги и бланки строгой отчетности в течение рабочего дня хранятся:

А) в специальных бумажных пакетах в тумбочке

Б) в целлофановых пакетах в шкафу

В) металлических шкафах, сейфах, (индивидуальное устройство для хранения)

7.В кассовом журнале по приходу должны отражаться кассовые операции на основании:

А) приходных кассовых ордеров

Б) денежных чеков

В) объявлений на взнос наличными

8.Налично-денежный оборот это -

А) деньги на текущих и депозитных счетах клиентов;

Б) деньги на корреспондентском счёте банка;

в) деньги в кассе банка

Г)часть совокупного денежного оборота, когда наличные деньги используют как средство обращения и платежа

9.К кассовым документам относятся:

А) мемориальный ордер

Б) платёжное поручение;

в)  расходный кассовый ордер;

г)  сводное платёжное поручение

д) Денежный чек.

10. Не востребованные клиентом  неплатежеспособные денежные знаки Банка России хранятся в кредитной организации:

А) в течении шести месяцев

Б) в течении одного года;

В) в течении трех лет

Г) в течении одного  месяца

Задание 3

Коммерческий банк ОАО «Северный» выдал наличные деньги:

· Некоммерческой государственной организации ООО «Кама»  – 200 000 руб. для выплаты заработной платы,

· Финансовой государственной организации – 50 000 руб.,

· Коммерческому негосударственному предприятию – 60 000 руб.

В коммерческий банк ОАО «Северный» поступило  наличными а приходную кассу:

· От предпринимателя без образования юридического лица – 15 000 руб.,

· От физического лица  пополнение депозитного вклада   до востребования – 20 000 руб.

Требуется:

1. Указать, какие  кассовые документы необходимо предъявить в банк  указанным выше клиентам.

2. Составить бухгалтерские проводки по данным операциям банка.

3. Заполните денежный чек, который составит ООО «Кама» для получения в банке денежных средств. (Дополнительная информация: Приложение №1.

- получатель по чеку Шарова Любовь Николаевна, паспорт: 10 01 247274, выдан 01.05.2005 г. УВД г. Благовещенска.

- Право подписи на чеке имеет: Директор – Свердлов Георгий Иванович, гл. бухгалтер Иванова Ольга Николаевна.

- Подписи на чеке должны поставить: операционный работник -  Типалова Светлана Олеговна, бухгалтер-контролер по кассовым операциям – Горянская Лариса Николаевна, кассир приходной кассы: Петрова Вера Семеновна, гл. бухгалтер банка –Сидорова Алла Дмитриевна)

ВАРИАНТ 2

Задание 1

Операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств.

Задание 2

1.Платежный оборот это:

А) процесс непрерывного движения всех платежных средств,обслуживающих хозяйственный оборот

Б) движение денег при выполнении ими своих функций

В) движение наличных денег в качестве средства обращения и средства платежа

2. выпуск наличных денег в обращение организует и осуществляет:

А) правительство РФ

Б) Кредитные организации

В) Центральный Банк РФ

3. Прогноз кассовых оборотов состовляют:

А) по источникам  поступлений  и направлениям  выдач наличных денег

Б) по денежным оборотам

В) по расходным операциям

4. основная задача при состовлении прогноза кассовых оборотов:

А) определение изменения наличной денежной массы и разработка мероприятий  по увеличению  поступлений наличной денежной выручки.

Б)организация резервных фондов  денежной наличности

В) изготовление денежных знаков

5. кредитная организация распорядительным документом определяет:

А) сумму минимального остатка хранения наличных денег  для каждого ее ВСП

Б) минимальную сумму наличных денег  в сумке

В) минимальную сумму выдачи наличных денег

6.  С должностными лицами, ответственными за сохранность  ценностей заключаются договоры:

А) о полной материальной ответственности

Б) о организации ведения кассовой работы

В) об осуществлении контроля

7. при осуществлении операций с наличными деньгами  работникам, ответственным за сохранность ценностей запрещается:

А) выполнять работу  предусмотренную  их должностными инструкциями

Б) передоверять  осуществление операций  с наличными деньгами  другим лицам

В) хранить личные деньги вместе деньгами кредитной организации

8. при осуществлении  кассовых операций операций кассовым работникам  запрещается:

А) уничтожать, производить гашение сомнительных денежных знаков

Б) хранить на рабочем столе ранее принятые от клиентов деньги

В) производить выдачу наличных денег  работнику  кредитной организации

9. касовый работник проверяет в приходном кассовом документе:

А) наличие подписи бухгалтерского работника и ее соответствие образцу

Б) соответствие сумм  наличных денег  цифрами и прописью

Б) соответствие образцу подписи клиента

10. при сдаче сумки с наличными деньгами  организацией:

А) ведомость к сумке 0402300 остается в организации

Б) квитанция к сумке вкладывается в сумку

В) накладная к сумке  представляется в кредитную организацию

Задание 3

В коммерческий банк «ВТБ 25» 01.09.2011г. поступило наличными в приходную кассу:

1) От индивидуального предпринимателя Иванова Н.С. выручка от реализации товаров - 40 000,00 руб.

2) От ООО «Семена» (государственное коммерческое предприятие) невыплаченная заработная плата – 4 200,00 руб.

Коммерческий банк «ВТБ25» 01.09.2011г. выдал наличные деньги

3) Петрову В.С. с депозитного счета до востребования - 20 000,00 руб.

4) Сотруднику банка  Беловой А.К.сумму аванса на  хозяйственные нужды  – 1 200,00 руб.

Задание:

1. Указать, какие  кассовые документы необходимо предъявить в банк  указанным выше клиентам.

2. Заполните объявление на взнос наличными ф.0402001 ИП Иванов Н.С. (по первой кассовой операции). Приложение №2.

3. Составьте бухгалтерские проводки по  кассовым операциям банка.

ВАРИАНТ 3

Задание 1

Порядок обработки, формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей

Задание 2

1.при сдаче сумки с наличными деньгами  организацией:

А) ведомость к сумке вкладывается в сумку

Б) накладная к сумке остается в организации

В) квитанция представляется в кредитную организацию

2. при приеме сумки  с наличными деньгами  контролирующий работник проверяет:

А)  наличие на сумке  образца подписи

Б) наличие повреждений на сумке

В) наличие на сумке пломбы, ее целость и соответствие образцу

Г) соответствие номера сумки

3. Кассовый работник, получив расходный кассовый ордер проверяет:

А)  наличие подписи бухгалтерского работника и ее соответствие образцу

Б) наличие подписи , печати клиента  и ее соответствие образцу

В) соответствие сумм  цифрами и прописью

Г) соответствие данных    указанных на ордере  документе,  данным предъявленного клиентом паспорта

4. В потверждении  выдачи наличных денег физическому лицу со счета по вкладу бухгалтерский работник:

А) выписывает справку клиенту

Б) выдает клиенту приходный кассовый ордер

В) производит заипсь в сберегательной книжке

5. размен наличных денег осуществляется кассовым работником  на основании:

А) справки

Б) заявления

В) квитанции

6. при завершении рабочего дня кассовый работник:

А) составляет отчетную справку 0402112

Б) сдает имеющиеся у него наличные деньги  бухгалтерскому работнику

В)  сдает имеющиеся у него наличные деньги , документы, справку 0402112  заведующему кассой

7. При осуществлении операций  с наличной иностранной валютой и чеками кассовый работник заполняет:

А)  приходный кассовый журнал

Б) расходный кассовый журнал

В) реестр операций с наличной валютой и чеками

8.В случае если в течение рабочего дня операции с наличной валютой не осуществлялись, кассовый работник:

А)Составляет  акт 0402145

Б) составляет реестр

В) составляет справку

9. прием на инкассо денежных знаков иностранного государства осуществляется на основании:

А) описи

Б) справки

В) заявления

10. при приеме наличных денег от кредитной организации кассовый работник учреждения Банка России проверяет:

А) наличие и соответсвие  необходимых реквизитов на верхних  накладках пачек  банкнот, пломбах, ярлыках к мешкам .

Б) правильность и целость упаковки , пломб.

В)  соответствие подписи представителя крединой организации.

Задание 3

Коммерческий банк ОАО «Трад » выдал наличные деньги:

1. Орлову Виктору Петровичу с депозитного счета до востребования – 20 000 руб.

2. Индивидуальному предпринимателю   СидоровуИ.П  – 15 000 руб.,

В коммерческий банк «Трад»  поступило наличными в приходную кассу:

3. От некоммерческой негосударственной общественной организации «Словения»  плата за открытие текущего счета – 500,00руб.

4. От Петрова В.С. для зачисления на депозитный счет до востребования  - 20 000,00 руб.

Задание:

1. Указать, какие  кассовые документы необходимо предъявить в банк  указанным выше клиентам.

2. Заполните расходный кассовый ордер ф.0402009. (по первой кассовой операции). Приложение №3.

3. Составьте бухгалтерские проводки по  кассовым операциям банка.

ВАРИАНТ 4

Задание 1

Организация работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России.

Задание 2

1.Осуществление операций , при которых клиент, не внося наличные деньги, предъявляет одновременно расходный кассовый документ и приходный кассовый документ:

А) возможно

Б) невозможно

В) возможно по разрешению руководителя  дополнительного офиса

2. при приеме сумки  с наличными деньгами  контролирующий работник проверяет:

А)  наличие на сумке  образца подписи

Б) наличие повреждений на сумке

В) наличие на сумке пломбы, ее целость и соответствие образцу

Г) соответствие номера сумки

3. В течение рабочего дня открытие и закрытие хранилища ценностей:

А)  не производится

Б) производится кассовым работником, которому потребовалось для совершения операций подкрепление денежной наличностью

В) производится  должностными  лицами, ответственными  за сохранность  ценностей

4. Какой бухгалтерской проводкой отражается банковская операция  по выплате наличными суммы депозитного вклада до востребования физическому лицу – нерезиденту после окончания срока действия договора:

А) Дт 20202810    Кт 42304810

Б) Дт 42301810   Кт 20202810

В) Дт 42601810   Кт 20202810

Г) Дт 42301810   Кт 2020810

5. размен наличных денег осуществляется кассовым работником  на основании:

А) справки

Б) заявления

В) квитанции

6. при завершении рабочего дня кассовый работник:

А) составляет отчетную справку 0402112

Б) сдает имеющиеся у него наличные деньги  бухгалтерскому работнику

В)  сдает имеющиеся у него наличные деньги , документы, справку 0402112  заведующему кассой

7. При осуществлении операций  с наличной иностранной валютой и чеками кассовый работник заполняет:

А)  приходный кассовый журнал

Б) расходный кассовый журнал

В) реестр операций с наличной валютой и чеками

8.В случае если в течение рабочего дня операции с наличной валютой не осуществлялись, кассовый работник:

А)Составляет  акт 0402145

Б) составляет реестр

В) составляет справку

9. прием на инкассо денежных знаков иностранного государства осуществляется на основании:

А) описи

Б) справки

В) заявления

10. операции по загрузке , изъятию наличных денег из банкомата производится:

А) двумя кассовыми работниками, на одного из которых возложены контрольные функции.

Б) двумя инкассаторскими  работниками, на одного из которых возложены контрольные функции

В)  Одним кассовым работником.

Задание 3

Коммерческий банк ОАО «Северный» выдал наличные деньги:

1. Физическому лицу Иванову Виктору Петровичу с депозитного счета до востребования   – 20 000 руб.

2. Коммерческому негосударственному предприятию  – 15 000 руб.,

В коммерческий банк ОАО «Северный»  поступило наличными в приходную кассу:

3. От индивидуального предпринимателя  Волкова В.Н. выручка от реализации товаров- 25000,00 руб.

4. От сотрудника банка Козловой Веры Семеновны сумма неизрасходованного аванса на командировочные расходы- 1205,00 руб.

Задание:

1.Указать, какие  кассовые документы необходимо предъявить в банк  указанным выше клиентам.

2.Составьте бухгалтерские проводки по  кассовым операциям банка.

3.Заполните приходный  кассовый ордер ф.0402008. (по четвертой кассовой операции). Приложение №4.