Работа включает 4 варианта, по 4 задания в каждом. Номер варианта определяется по начальной букве фамилии обучающегося.

Приступая к выполнению заданий, необходимо изучить рекомендуемую литературу, ознакомиться с законодательными актами, нормативными и инст­руктивными документами, регламентирующими депозитные операции, публикациями в периодических изданиях (журналы «Деньги и кре­дит», «Финансы», «Банковское дело», газеты «Экономика и жизнь», «Бизнес и банки», «Банковский вестник»).

Следует иметь в виду, что в настоящее время в России в финансовой и кредитно-денежной сфере происходят серьезные изменения: перестраивается кредитная система, банковское законодательство, развиваются взаимоотноше­ния банков с клиентурой, меняется практика осуществления банковских опера­ций. Поэтому, если после издания данной контрольной работы в действующие нормативные документы будут внесены изменения, то они должны быть учте­ны при выполнении работы.

ЗАДАНИЕ 1 - теоретическое, составлено по тематике курса.

Задание предполагает письменный ответ на вопрос, при раскрытии, кото­рого от студента требуется не только знание теоретического учебного и инст­руктивного материала, но и умение ориентироваться в периодической литера­туре, творческий подход, осмысление различных точек зрения о конкретной проблеме. Не допускается списывание текста первоисточника; поощряется ис­пользование конкретных примеров из практики банка, где работает студент.

ЗАДАНИЕ 2 – практическое. Необходимо заполнить договор банковского вклада любого коммерческого банка.

ЗАДАНИЕ 3 – практическое, рекомендуется решить пять задач по тематике курса.

ЗАДАНИЕ 4 – практическое, необходимо проанализировать пассивные операции любого коммерческого банка на основании годового отчета. А также сделать вывод.

Работа выполняется в тетради.

ВАРИАНТ 1

Задание 1. Принципы организации депозитных операций. Активные и пассивные депозиты, основные понятия.

Задание 2. Заполните депозитный договор.

Задание 3.

1. АО «Витязь»  01.09.2009г. размещает свободные денежные средства в АКБ «Востокбанк»  на  депозит, сроком на 3 месяца.

Условия договора:

1. Сумма депозита 200000 рублей;

2. Процентная ставка 13% годовых

3. Проценты начисляются и выплачиваются вкладчику ежемесячно 27 числа.

Требуется:

1. Определить сумму дохода клиента.

2. Составить проводки.

2. КБ «Вектор» 28.04.2010г. размещает свободные денежные средства в КБ «Востокбанк»  на  депозит, сроком на 3 месяца.

Условия:

1. Сумма депозита 600000 рублей;

2. Процентная ставка 15% годовых

3. Проценты начисляются ежемесячно 28 числа и выплачиваются в конце срока.

Требуется:

1. Определить сумму дохода клиента

2. Составить проводки.

3. Сергеев ТА 18. 03. 2012г. размещает денежные средства в АКБ «Востокбанк»  на  депозит, сроком на 3 месяца.

Условия:

1. Сумма депозита 60000 рублей;

2. Процентная ставка 12% годовых

3. Проценты начисляются и причисляются к вкладу ежемесячно 28 числа.

Требуется:

1. Определить сумму дохода клиента

2. Составить проводки.

4. Коммерческое негосударственное предприятие ООО «Алмаз» обратилось в коммерческий банк «Внешторгбанк» с просьбой об открытии ему депозитного счета наряду с расчетным счетом (который был открыт в том же банке) на сумму 300 тыс. руб. и срок 6 месяцев.

Требуется: Составьте бухгалтерскую проводку по открытию депозитного счета ООО «Алмаз» в коммерческом банке «Внешторгбанк» и погашению суммы основного долга по истечении 6 месяцев.

5. Некоммерческое государственное предприятие обратилось в коммерческий банк с просьбой об открытии ему депозитного счета наряду с расчетным счетом, который находится в том же банке, на сумму 800 тыс. руб. и срок 6 месяцев. Процентная ставка по шестимесячным депозитам в банке – 9 % годовых.

Требуется: Составьте бухгалтерские проводки по выдаче и гашению депозита, а также по начислению и выплате процентов по депозитному счету предприятия в коммерческом банке.

Задание 4. Провести анализ пассивных операций банка и сделать вывод.

ВАРИАНТ 2

Задание 1. Виды вкладов (депозитов).

Задание 2. Заполните депозитный договор.

Задание 3.

1. АО «Витязь»  07.09.2009г. размещает свободные денежные средства в АКБ «Востокбанк»  на  депозит, сроком на 3 месяца.

Условия договора:

1. Сумма депозита 100000 рублей;

2. Процентная ставка 13% годовых

3. Проценты начисляются и выплачиваются вкладчику ежемесячно 29 числа.

Требуется:

1. Определить сумму дохода клиента

2. Составить проводки.

2. КБ «Вектор» 26. 04. 2010г. размещает свободные денежные средства в АКБ «Востокбанк»  на  депозит, сроком на 3 месяца.

Условия:

1. Сумма депозита 700000 рублей;

2. Процентная ставка 15% годовых

3. Проценты начисляются ежемесячно 28 числа и выплачиваются в конце срока.

Требуется:

1. Определить сумму дохода клиента

2. Составить проводки.

3. Сергеев ТА 01. 03. 2012г. размещает денежные средства в АКБ «Востокбанк»  на  депозит, сроком на 3 месяца.

Условия:

1. Сумма депозита 50000 рублей;

2. Процентная ставка 12% годовых

3. Проценты начисляются и причисляются к вкладу ежемесячно 28 числа.

Требуется:

1. Определить сумму дохода клиента

2. Составить проводки.

4. ОАО «Бородино» в соответствии с договором об от­крытии депозита перечислило в АКБ «Восток» 2 млн. руб. (расчет­ный счет ОАО «Бородино» №40701 открыт в АКБ «Альтернатива»). По договору депозит открывается на 3 месяца на условиях выплаты 8% годовых. Банк начисляет по депозитам простой процент. По истечении трехмесячного срока в соответствии с договором АКБ «Восток» закрывает депозитный счет АОЗТ «Бородино». Суммы начисленных процентов и депозита пере­числены на расчетный счет АОЗТ «Бородино» в КБ «Альтернатива».

Требуется:

1.Составьте бухгалтерские проводки по перечислению денежных средств ОАО «Бородино» из АКБ «Альтернатива», поступлению их в АКБ «Восток» и открытию депозитного вклада.

2.Определите сумму начисленных процентов по депозиту ОАО «Бородино».

3.Составьте бухгалтерские проводки по начислению и переводу сум­мы процентов и депозита на расчетный счет ОАО «Бородино» в АКБ «Восток» и поступлению этих средств в АКБ «Альтернатива».

5. Гражданка Иванова С.А. открыла в банке:

- два срочных вклада: один - на 1 год в сумме 60 тыс. долларов США, другой - на 2 года в сумме 30 тыс. руб.

- вклад до востребования в сумме 50 тыс. руб.

Определите балансовые счета, на которые будут зачислены банком денежные средства Ивановой С.А. и составьте соответствующие бухгалтерские проводки.

Задание 4. Провести анализ пассивных операций банка и сделать вывод.

ВАРИАНТ 3

Задание 1. Нетрадиционные депозитные инструменты (сертификаты, банковские векселя).

Задание 2. Заполните депозитный договор.

Задание 3.

1. АО «Витязь»  11.09.2009г. размещает свободные денежные средства в АКБ «Востокбанк»  на  депозит, сроком на 3 месяца.

Условия договора:

1. Сумма депозита 100000 рублей.

2. Процентная ставка 13% годовых

3. Проценты начисляются и выплачиваются вкладчику ежемесячно 29 числа.

Требуется:

1. Определить сумму дохода клиента

2. Составить проводки.

2. КБ «Вектор» 06. 04. 2010г. размещает свободные денежные средства в АКБ «Востокбанк»  на  депозит, сроком на 3 месяца.

Условия:

1. Сумма депозита 300000 рублей;

2. Процентная ставка 15% годовых

3. Проценты начисляются ежемесячно 28 числа и выплачиваются в конце срока.

Требуется:

1. Определить сумму дохода клиента

2. Составить проводки.

3. Сергеев ТА 10. 03. 2012г. размещает денежные средства в АКБ «Востокбанк»  на  депозит, сроком на 3 месяца.

Условия:

1. Сумма депозита 30000 рублей;

2. Процентная ставка 12% годовых

3. Проценты начисляются и причисляются к вкладу ежемесячно 28 числа.

Требуется:

1. Определить сумму дохода клиента

2. Составить проводки.

4. Коммерческий банк зачислил на карточный счет  физическому лицу заработную плату, поступившую из другого банка, в сумме 20 000 руб. Клиент получил всю сумму в банкомате.

Требуется: Составить бухгалтерские проводки по зачислению на карточный счет и выплате суммы заработной платы.

5. АКБ «Стандартбанк» открывает П.И. Иванову в соответствии с договором вклад «Золотая рента» сро­ком на 1 год в сумме 30 тыс. руб. с выплатой 10% годовых. Одновре­менно открывается срочный вклад в сумме 100 тыс. руб. на 6 месяцев с выплатой 9% годовых А.И. Петрову. По истечении сроков депозитных договоров АКБ «Стандартбанк» начислил и выплатил налич­ными проценты и суммы депозитных вкладов А.И. Петрову и П.И. Иванову.

Требуется:

1.Составьте бухгалтерские проводки по открытию вкладов П.И. Иванову и А.И. Петрову.

2.Определите суммы начисленных % по вкладам А.И. Петрова и П.И. Иванова. Составьте бухгалтерские проводки по выплате % и возврату депозитов А.И. Петрову и П.И. Иванову.

Задание 4. Провести анализ пассивных операций банка и сделать вывод.

ВАРИАНТ 4

Задание 1. Межбанковские депозиты и их учет.

Задание 2. Заполните депозитный договор.

Задание 3.

1. АО «Витязь»  10.09.2009г. размещает свободные денежные средства в АКБ «Востокбанк»  на  депозит, сроком на 3 месяца.

Условия договора:

1. Сумма депозита 300000 рублей;

2. Процентная ставка 13% годовых

3. Проценты начисляются и выплачиваются вкладчику ежемесячно 26 числа.

Требуется:

1. Определить сумму дохода клиента

2. Составить проводки.

2. КБ «Вектор» 15. 04. 2010г. размещает свободные денежные средства в АКБ «Востокбанк»  на  депозит, сроком на 3 месяца.

Условия:

1. Сумма депозита 200000 рублей;

2. Процентная ставка 15% годовых

3. Проценты начисляются ежемесячно 29 числа и выплачиваются в конце срока.

Требуется:

1. Определить сумму дохода клиента

2. Составить проводки.

3. Сергеев ТА 07. 03. 2012г. размещает денежные средства в АКБ «Востокбанк»  на  депозит, сроком на 3 месяца.

Условия:

1. Сумма депозита 80000 рублей;

2. Процентная ставка 12% годовых

3. Проценты начисляются и причисляются к вкладу ежемесячно 30 числа.

Требуется:

1. Определить сумму дохода клиента

2. Составить проводки.

4.Некоммерческому негосударственному предприятию открыт депозитный счет в Связь-банке со сроком погашения через 3 месяца. Расчетный счет данного предприятия открыт в Импекс-банке. Денежные средства в сумме 120 тыс. руб. с расчетного счета предприятия перечислены в Связь-банк для открытия депозитного счета, а при наступлении срока погашения депозита отправлены обратно на расчетный счет в Импекс-банк.

Требуется: указать, какие документы необходимо представить предприятию при ему открытии депозитного счета в Связь-банке. Составить необходимые бухгалтерские проводки по указанным операциям.     

5. АКБ «Стандартбанк» открывает П.И. Иванову в соответствии с договором вклад «Золотая рента» сро­ком на 1 год в сумме 30 тыс. руб. с выплатой 10% годовых. Одновре­менно открывается срочный вклад в сумме 100 тыс. руб. на 6 месяцев с выплатой 9% годовых А.И. Петрову. По истечении сроков депозитных договоров АКБ «Стандартбанк» начислил и выплатил налич­ными проценты и суммы депозитных вкладов А.И. Петрову и П.И. Иванову.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по открытию вкладов П.И. Иванову и А.И. Петрову.

2. Определить суммы начисленных % по вкладам А.И. Петрова и П.И. Иванова. Составьте бухгалтерские проводки по выплате % и возврату депозитов А.И. Петрову и П.И. Иванову.

Задание 4. Провести анализ пассивных операций банка и сделать вывод.