Работа состоит из:
- 2 теоретических вопросов;
- 1 задачи.
План счетов кредитных учреждений, который будет использован при написании контрольной работы, отражен в Положении Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".
Вариант контрольной работы выбирается в соответствии с начальной буквой фамилии по следующей схеме:
|
Начальная буква фамилии студента
|
Номера контрольных вопросов
|
|
А
Б
В
Г
Д
Е
Ж
З
И
К
Л
М
Н
О
П
Р
С
Т
У, Ф
Х, Ц
Ч
Щ, Ш
Э, Ю
Я
|
1, 25, задача 1 вариант
2, 44, задача 2 вариант
3, 26, задача 3 вариант
4, 45, задача 4 вариант
5, 27, задача 5 вариант
6, 43, задача 6 вариант
7, 28, задача 7 вариант
8, 29, задача 8 вариант
9, 46, задача 9 вариант
10, 30, задача 10 вариант
11, 45, задача 1 вариант
12, 44, задача 2 вариант
13, 31, задача 3 вариант
14, 43, задача 4 вариант
15, 32, задача 5 вариант
16, 43, задача 6 вариант
17, 33, задача 7 вариант
18, 42, задача 8 вариант
19, 41, задача 9 вариант
20, 40, задача 10 вариант
21, 39, задача 1 вариант
22, 38, задача 2 вариант
23, 34, задача 3 вариант
24, 45, задача 4 вариант
|
Теоретические вопросы
1. Банковская система РФ.
2. Порядок создания и операции КБ.
3. Банковские услуги.
4. Права и обязанности главного бухгалтера банка.
5. Классификация документов банка. Организация документооборота по банковским операциям.
6. Баланс КБ, его виды, структура.
7. Балансовые и внебалансовые счета.
8. Синтетический и аналитический учет в КБ.
9. Учет операций по формированию уставного капитала банка.
10. Учет основных средств.
11. Учет амортизации основных средств.
12. Учет внеоборотных активов.
13. Учет материалов.
14. Учет нематериальных активов.
15. Сущность и условия проведения безналичных денежных расчетов.
16. Расчеты платежными поручениями.
17. Расчеты платежными требованиями-поручениями.
18. Расчеты чеками.
19. Расчеты аккредитивами.
20. Безналичные расчеты с использованием пластиковых карт.
21. Особенности взаимных расчетов между банками путем зачета взаимных требований.
22. Виды кредитов, их возвратность, платность, обеспеченность, срочность.
23. Залог как способ обеспечения обязательств.
24. Создание резерва под кредитные риски в связи с возможными потерями по ссудам и его учет.
25. Организация учета краткосрочных ссуд.
26. Учет задолженности по ссудам.
27. Учёт расчётов с прочими дебиторами и кредиторами
28. Учёт расчетных операций
29. Межбанковский кредит
30. Порядок начисления процентов и их учет.
31. Порядок взыскания процентов и их учет.
32. Операции с ценными бумагами, учитываемые по балансовым и внебалансовым счетам.
33. Виды векселей.
34. Операции по выдаче ссуд под залог векселей.
35. Понятие лизинга и основные виды лизинга.
36. Лизинговое соглашение, его оформление и учет.
37. Учет материальных средств, сданных в аренду.
38. Порядок открытия и закрытия операционных приходных и расходных касс.
39. Документация и документооборот по кассовым операциям.
40. Вечерние кассы, инкассирование выручки и ее пересчет.
41. Учет доходов банка.
42. Учет расходов банка.
43. Учет конечного финансового результата и распределение прибыли банка.
44. Виды отчетности КБ.
45. Текущая бухгалтерская отчетность.
Задача к контрольной работе
На основании начального баланса и банковских операций за отчетную дату, совершенных в коммерческом банке «Север» (см. таблицы):
1. Откройте указанные лицевые счета на начало дня.
2. Составьте бухгалтерские проводки и отразите проведенные операции по лицевым счетам и выведите новые остатки.
3. Составьте оборотную ведомость за отчетный день.
4. Составьте баланс на конец дня.
Баланс банка «Север» на 10.01.20__ г.
|
№ счета
|
Варианты,
сумма, млн руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Актив
|
|
20202
|
101,0
|
101,2
|
101,5
|
102,0
|
132,6
|
153,0
|
183,6
|
191,3
|
198,9
|
214,2
|
|
30102
|
284,0
|
289,0
|
291,0
|
295,0
|
348,3
|
436,5
|
523,8
|
545,7
|
567,5
|
611,1
|
|
30202
|
110,0
|
115,0
|
118,0
|
121,0
|
157,3
|
181,5
|
217,8
|
226,9
|
236,0
|
254
|
|
32009
|
260,0
|
270,0
|
285,0
|
310,0
|
403,0
|
465,0
|
558,0
|
581,0
|
604,5
|
651
|
|
45203
|
440,0
|
460,0
|
480,0
|
491,0
|
638,3
|
736,5
|
883,8
|
920,6
|
957,5
|
1031,1
|
|
60308
|
1
|
2
|
3
|
4,3
|
5,2
|
6,4
|
7,2
|
7,5
|
7,8
|
8,4
|
|
60401
|
120,0
|
130,0
|
140,0
|
150,0
|
195,5
|
225,0
|
270,8
|
281,0
|
292,5
|
315,0
|
|
60901
|
40,7
|
46,0
|
46,8
|
51,0
|
66,3
|
76,5
|
91,8
|
95,6
|
99,5
|
107,2
|
|
61008
|
4,3
|
4,5
|
5,2
|
5,9
|
7,7
|
8,9
|
10,6
|
11,9
|
11,5
|
12,4
|
|
61009
|
8,0
|
8,3
|
8,5
|
8,8
|
11,5
|
13,2
|
15,8
|
16,6
|
17,8
|
18,5
|
|
70606
|
164,0
|
166,0
|
169,0
|
171,0
|
223,3
|
256,5
|
307,8
|
320,6
|
333,5
|
359,1
|
|
Баланс
|
1533
|
1592
|
1648
|
1719
|
2188
|
2559
|
3071
|
3199
|
3326
|
3582
|
|
Пассив
|
|
10207
|
534,0
|
550,0
|
580,0
|
425,0
|
547,0
|
632,0
|
758,0
|
789,0
|
821,0
|
884
|
|
10602
|
108
|
109
|
110,8
|
111
|
143
|
165
|
198
|
206,5
|
214,5
|
231
|
|
10701
|
102
|
192
|
103
|
193
|
251
|
291
|
349
|
363
|
377
|
407
|
|
10801
|
104
|
104,3
|
105,5
|
195,6
|
254,3
|
293,4
|
320
|
367
|
381
|
411
|
|
31309
|
14
|
15
|
16
|
17,5
|
22,8
|
26
|
31,5
|
32,8
|
34,1
|
36,8
|
|
40502
|
150
|
92
|
189
|
170
|
219
|
286
|
376
|
357
|
371
|
400
|
|
40702
|
108
|
109
|
110
|
121
|
143
|
165
|
198
|
207
|
215
|
231
|
|
42302
|
152
|
153
|
160
|
166
|
216
|
249
|
298
|
312
|
324
|
349
|
|
60305
|
1
|
0,9
|
0,4
|
10
|
0,3
|
0,3
|
0,5
|
0,6
|
0,9
|
0,2
|
|
60601
|
4
|
4,3
|
5,5
|
5,9
|
7,7
|
8,8
|
10,6
|
11,1
|
12
|
13
|
|
60903
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
|
61301
|
11
|
11,5
|
11,8
|
12
|
15,9
|
18,5
|
22,4
|
23
|
24,5
|
26
|
|
70601
|
244
|
250
|
255
|
282
|
367
|
423
|
508
|
529
|
550
|
592
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс
|
1533
|
1592
|
1648
|
1719
|
2188
|
2559
|
3071
|
3199
|
3326
|
3582
|
Бухгалтерские проводки отразите в ведомости проводок по балансовым счетам по форме:
|
№ опер.
|
Содержание операции
|
Сумма,
тыс. руб.
|
Номер корреспондирующего счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
Операции, проведенные банком за 10.02.20__г.
|
|
Документ и краткое содержание операции
|
Варианты, сумма, млн руб.
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
Денежный чек.
Выдано клиенту
(федеральному государственному унитарному предприятию (ФГУП)) из кассы банка на выплату зарплаты
|
1,8
|
1,9
|
11,0
|
11,2
|
12,3
|
13,4
|
14,0
|
15,0
|
16,0
|
17,0
|
|
2
|
Объявление на взнос наличными.
Сдана клиентом (ЗАО) торговая выручка на расчетный счет
|
38
|
39
|
40
|
41
|
44
|
48
|
50
|
53
|
56
|
61
|
|
3
|
Выписка из корсчета.
А) Списано согласно платежному поручению клиента (ЗАО)
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
10
|
11
|
12
|
14
|
8
|
|
Б) Зачислено на расчетный счет клиента (ФГУП)
|
5
|
5,8
|
7
|
8,4
|
9
|
11
|
8
|
13
|
2
|
4
|
|
В) Возвращен, полученный ранее в другом банке, межбанковской кредит
|
14
|
13
|
12
|
11
|
8
|
7
|
9
|
6,5
|
17
|
5,2
|
|
4
|
Кредитный договор – распоряжение.
А) Выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента (ЗАО)
|
8
|
8
|
10
|
11
|
8,9
|
15
|
20
|
12
|
15
|
13
|
|
Б) Погашена ссуда (ЗАО)
|
7
|
6,5
|
7,5
|
8,4
|
6
|
9
|
13
|
14
|
9,8
|
10
|
|
5
|
Выписка из корсчета.
Выдан межбанковский кредит комм. банку «Орбита»
|
8
|
9
|
11
|
12
|
13
|
15
|
8,5
|
10,1
|
9,8
|
16
|
|
6
|
Расходный кассовый ордер.
Выдано в подотчет на приобретение материалов
|
0,6
|
0,8
|
0,1
|
0,5
|
0,9
|
0,2
|
0,3
|
1
|
0,4
|
0,5
|
|
7
|
Приходный кассовый ордер.
Принят депозитный вклад от физического лица сроком до 30 дней
|
3
|
1
|
2,5
|
1
|
0,8
|
3,7
|
2
|
2,2
|
1,8
|
0,9
|
|
8
|
Распоряжение депозитного отдела и расходный кассовый ордер:
а) начислены % по депозитным вкладам
|
0,6
|
0,7
|
0,5
|
0,4
|
0,3
|
0,2
|
0,5
|
0,1
|
0,8
|
0,1
|
|
б) выплачены % по депозитным вкладам
|
0,6
|
0,7
|
0,5
|
0,4
|
0,3
|
0,2
|
0,5
|
0,1
|
0,8
|
0,1
|
|
9
|
Мемориальный ордер.
Начислена амортизация по основным средствам
|
2
|
2,6
|
2,8
|
3,1
|
3
|
1,9
|
1,8
|
1,7
|
1,5
|
1,4
|
|
10
|
Авансовый отчет.
Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы
|
0,6
|
0,7
|
0,8
|
0,5
|
0,4
|
0,3
|
1
|
1,1
|
0,9
|
0,3
|
|
11
|
Мемориальный ордер.
Начислена амортизация по нематериальным активам
|
0,6
|
0,7
|
0,8
|
0,5
|
0,4
|
0,3
|
1
|
1,1
|
0,9
|
0,3
|
|
12
|
Мемориальный ордер и платежная ведомость:
а) начислена заработная плата работникам банка
|
3,0
|
3,5
|
3,8
|
4,2
|
4,3
|
4,5
|
4,7
|
4,9
|
4,4
|
4,1
|
|
б) выдана заработная плата
|
2,6
|
3
|
3,3
|
3,6
|
3,8
|
4,0
|
4,0
|
4,2
|
3,7
|
3,5
|
|
13
|
Выписка из корсчета и расходный кассовый ордер.
Сдан сверхлимитный остаток кассы на корсчет
|
6,5
|
7,2
|
7,9
|
8,6
|
9,0
|
9,4
|
9,7
|
10,1
|
9,1
|
8,6
|
Лицевые счета откройте и заполните по следующей схеме:
Номер и название счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
С 2000
2) 8000
|
1) 800
|
|
10000
|
800
|
|
С 9200
|
Оборотную ведомость за отчетный день составьте по форме:
|
№ балансового счета
|
Остаток на 10.02.__ г.
|
Обороты за 10.02.__ г.
|
Остаток на 11.02.__ г.
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
10207
|
|
|
|
|
|
|
|
…….
|
|
|
|
|
|
|
|
…….
|
|
|
|
|
|
|
|
…….
|
|
|
|
|
|
|
|
…….
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
|
|
|
Баланс банка на конец дня составьте по форме:
|
№ счетов
|
Актив
|
Пассив
|
|
10201
|
|
|
|
…….
|
|
|
|
…….
|
|
|
|
……
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
