Номер варианта выполняемого задания устанавливается по последней цифре в номере зачетной книжки студента.

Например:

Задание по данной дисциплине состоит из двух теоретических вопросов и одной практической задачи.

Теоретические вопросы и задача по вариантам:

Вариант 1.

1. Специальные налоговые режимы: особенности применения УСН

2. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты НДФЛ при получении отдельных видов доходов.

Задача: ООО «Марс» занимается производством. Работнику основного производства Иванову с января по октябрь текущего года была ежемесячно начислена заработная плата в сумме 15 000 руб. Возраст Иванова - 32 года. По каким ставкам должна уплачивать организация страховые взносы?

Заполнить индивидуальную карточку учета выплат и начисленных страховых взносов с начала года. Рассчитать сумму страховых взносов за текущего года. Начисленные суммы страховых взносов за октябрь перечислены в бюджет с расчетного счета. Какие проводки должен сделать бухгалтер ООО «Марс»?

Вариант 2.

1. Специальные налоговые режимы: особенности применения ЕНВД

2. Особенности начисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.

Задача Заводу (код ОКВЭД 26.82.1, 11-й класс профессионального риска) установлен тариф страховых взносов на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 1,2%. Работникам завода была начислена заработная плата в сумме 500 000 руб., в том числе:

- работникам основного производства - 200 000 руб.;

- работникам вспомогательных производств - 300 000 руб.

Рассчитать сумму страховых взносов. Организовать аналитический учет. Начисленные суммы страховых взносов перечислены в бюджет с расчетного счета. Какие проводки должен сделать бухгалтер завода?

Вариант 3.

1. Специальные налоговые режимы: особенности применения ЕСХН

2. Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики, объект налогообложения. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Задача: АО «Диалог» занимается производством пластмассовых изделий для пищевых целей. За 3 квл. текущего года. реализовала продукции ООО «Премьера» на сумму 2340 тыс. руб. (в т.ч. НДС-18%), приобрела сырья у АО «Пермметалл» на сумму 1820 тыс. руб. (с учетом НДС -18%), все отпущено в производство. От сдачи в аренду помещений ООО «Темп» получена арендная плата в сумме 80 тыс. руб. (НДС 18%.), оплачены услуги электроэнергии АО «Пермэнергосбыт» - 45 тыс. руб. (в т.ч. НДС-18%). Рассчитать НДС к оплате, заполнить платежное поручение.

Вариант 4. 

1. Специальные налоговые режимы: особенности применения патентной системы

2. Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период. Виды доходов и расходов организации. Сроки уплаты в бюджет.

Задача: Организация занимается оптовой торговлей. В учетной политике для определения доходов и расходов принят метод начислений. Рассчитайте налог на прибыль, исходя из следующих данных бухгалтерского учета за отчетный период:

1. Отгружено продукции на сумму 5750 тыс. руб. (в том. числе НДС -18%).

2. Реализация взаимозависимым лицам составила 100 единиц товара по цене 1200 руб. за единицу, рыночная цена - 1500 руб. за единицу товара.

3. Получены безвозмездно и переданы в эксплуатацию основные средства на сумму125 тыс. руб.

4. Пеня, полученная от поставщиков товарно-материальных ценностей за нарушение хозяйственного договора -35 тыс. руб. (в том числе НДС 18%).

5. Закупочная Стоимость реализованного товара -4200 тыс. руб. (в том числе НДС 18%).

6. Издержки обращения 370 тыс. руб. (в том числе НДС 18%).

7. Отрицательная курсовая разница-40 тыс. руб.

8. Получен аванс под предстоящую поставку товара покупателю- 150 тыс. руб.

9. Выплачены дивиденды акционерам -120 тыс. руб.

10. Передано право требования третьему лицу в размере 250 тыс. руб. за 200 тыс. руб. после предусмотренного договором срока платежа.

Вариант 5. 

1. Страховые взносы: плательщики, объект обложения, расчетная база, тарифы взносов, сроки уплаты.

2. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, сроки уплаты в бюджет.

Задача: Санаторий «Жемчужина» использует акваторию Балтийского моря площадью 2850 м3. На период с 1 мая по 30 октября дополнительно для организации отдыха используется акватория водного объекта площадью 1500 м3. Определите сумму платежа за пользование водными объектами и сроки ее уплаты.

Вариант 6. 

1. Порядок и сроки исчисления страховых взносов индивидуальными предпринимателями.

2. Налог на добавленную стоимость. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, сроки уплаты в бюджет.

Задача: В прошлом году организация имела во владении земельные участок площадью 3200 м2 кадастровой стоимостью 25 тыс. руб. за 1 га., на котором размещены производственные помещения. Организация приобрела 25 января текущего года в собственность земельный участок площадью 1750 м2 кадастровой стоимостью 28 тыс. руб. за 1 га под жилищное строительство. Строительство дома началось 1 февраля текущего года и должно быть окончено 1 октября текущего года. Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить организации за налоговый период с разбивкой, предусмотренной законодательством, применив ставки налога, установленные на территории Зеленоградского городского поселения.

Вариант 7. 

1. Взаимоотношения между налоговыми, финансовыми органами и органами федерального казначейства по вопросам документооборота.

2. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, сроки уплаты в бюджет.

Задача: Исчислите сумму акциза, подлежащего взносу в бюджет, если организация за налоговый период произвела и отпустила на оптовые склады других организаций:

1. Натурального вина -25 тыс. л.

2. Алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 22% -150,5 тыс. л

Израсходовано этилового спирта (96-процентного) 34 тыс. л., оплачен полностью.

Вариант 8. 

1. Система налогового законодательства. Налоговый кодекс РФ и его значение. Виды классификации налогов. Классификация по уровню установления.

2. Применение УСН. Порядок исчисления и уплаты налога.

Задача: Физическое лицо обратилось в нотариальную государственную контору за удостоверением доверенностей на право пользованием автомобилем сыну и зятю. Рассчитайте сумму государственной пошлины, подлежащей уплате истцом. Назовите срок уплаты. Ответ обоснуйте.

Вариант 9. 

1. Аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам».

2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Задача: Определите сумму налога на имущество, если инвентарная стоимость квартиры- 150 тыс. руб., гаража -30 тыс. руб., дачи – 60 тыс. руб. Рыночная стоимость квартиры -340 тыс. руб. Для расчета используйте ставки налога, установленные в Зеленоградском городском поселении.

Вариант 10.

1. Аналитический учет по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию».

2. Порядок уплаты госпошлины физическими лицами и её возврат из бюджета.

Задача: Организация занимается грузоперевозками. На балансе числятся следующие автомобили:

В июне текущего года организация приобрела легковой автомобиль с мощностью двигателя 105 л.с. Рассчитайте налог, который должна уплатить организация за текущий год. При расчете необходимо применить ставки, действующие на территории Калининградской области. Заполнить платежное поручение на уплату налога в бюджет.