Структурными элементами контрольной работы являются:

Титульный лист.

Содержание.

Теоретическая часть.

Практическая часть.

Список использованных литературных и нормативно-правовых источников.

Приложения.

ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Контрольная работа по дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса» состоит из двух теоретических вопросов и практического задания.

Номер варианта контрольной работы определяется по последней цифре зачетной книжки студента

Вариант 1

1. Учет денежных средств в кассе.

2. Упрощенная система налогообложения. Объект налогообложения – доходы.

3. ООО «Сигнал» применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения: доходы.

За первый квартал отгружена готовая продукция покупателю на сумму 220 000 руб. В первом квартале получено на расчетный счет за отгруженную продукцию 170 000 руб., предоплата в счет будущих поставок – 60 000 руб.

Начислена заработная плата: за январь – 120 000 руб., за февраль – 110000 руб., за март – 120 000 руб.

Страховые взносы перечислены в установленные сроки.

Рассчитайте сумму единого налога, подлежащего уплате за 1-ый квартал 20__ г. Льготная ставка налога в регионе не установлена.

Вариант 2

1. Учет денежных средств на расчетном счете.

2. Упрощенная система налогообложения. Объект – Доходы, уменьшенные на величину расходов.

3. ООО «АвтоСПб» занимается ремонтом автотранспорта. В организации постоянно работает 10 человек.К1 – 2,083, К2 -1. Базовая доходность – 12 000 руб. Определить сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 20__ года, если страховые взносы (всего 65 000 руб.) за этот период были начислены, но не уплачены. Ставка ЕНВД -15%

Вариант 3

1. Учет материально-производственных запасов.

2. Единый налог на вмененный доход для субъектов малого предпринимательства.

3. ООО «Рассвет» применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения: доходы, уменьшенные на величину расходов.

За первый квартал доход составил 490 000 руб., подтвержденный расход – 450 000 руб., Рассчитайте сумму единого налога, подлежащего уплате за 1-ый квартал 20__ г. Ставка налога, утвержденная в регионе, -7%

Вариант 4

1. Учет основных средств при УСН.

2. Организация бухгалтерского учета на малых предприятиях.

3. ООО «Нева» торгует в розницу. Площадь торгового зала в январе - 88 кв. м, а в феврале и марте - 120 кв. м. К1-2,083, К2-1. Базовая доходность - 1800 руб. Определить сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 20__ года, если страховые взносы (всего 60 000 руб.) за этот период были начислены и уплачены до конца марта.  Ставка налога, утвержденная в регионе, -10%

Вариант 5

1. Учет собственных средств организации.

2. Критерии отнесения организаций к субъектам малого предпринимательства.

3. ООО «Формула» применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения: доходы.

За первый квартал отгружена готовая продукция покупателю на сумму 190000 руб. В первом квартале получено на расчетный счет за отгруженную продукцию 160000 руб., предоплата в счет будущих поставок – 20000 руб.

Начислена заработная плата: за январь – 13000 руб., за февраль – 15000 руб., за март – 17000 руб. Страховые взносы перечислены за январь и февраль.

Рассчитать сумму единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСН. Льготная ставка налога в регионе не установлена.

Вариант 6

1. Учет расчетов по оплате труда.

2. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.

3. ООО «Дуэт» занимается розничной торговлей через три киоска. Площадь торгового места в каждом из них - 4,3 кв.м. В течение квартала количество киосков не менялось. Коэффициент К2 - 0,4. Базовая доходность 9000 руб. в месяц за одно торговое место. Определить налоговую базу по ЕНВД за квартал. Для расчета применять К1, действующий в текущем году. Льготная ставка налога в регионе не установлена.

Вариант 7

1. Учет готовой продукции.

2. Отчетность индивидуальных предпринимателей.

3. Индивидуальный предприниматель Федоров И.Н.  оказывает бытовые услуги населению по ремонту мебели в пригороде Санкт-Петербурга. Наемных работников не имеет. За квартал он перечислил страховые взносы «за себя» в сумме 8 000 руб.

4. Определить сумму ЕНВД за 1 квартал 200__г.

Вариант 8

1. Учет финансовых результатов.

2. Патентная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

3. ООО «Дельта» оказывает услуги ремонта, техобсуживания и мойки. Средняя численность работников в январе - 3 человека, в феврале и марте - 4 человека. Коэффициент К2 - 0,8. Базовая доходность 12 000 руб. Определить налоговую базу по ЕНВД за квартал.

Вариант 9

1. Учет расчетов с подотчетными лицами.

2. Система уплаты единого налога на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей.

3. Срок уплаты единого налога при упрощенной системе налогообложения 31 марта 20__ г. В связи с отсутствием денег на расчетном счете организация перечислила налог за предыдущий год в сумме 12 800 рублей 15 мая текущего года.

Рассчитать сумму пеней за несвоевременную уплату налога.

Вариант 10

1. Организация документооборота. Порядок хранения и уничтожения бухгалтерских документов.

2. Бухгалтерская отчетность малых предприятий.

3. ООО «Ока» оказывает услуги по передаче торговых мест во временное пользование в пригороде Санкт-Петербурга. Площадь каждого торгового места превышает 5 кв. м. В соответствии с заключенными договорами в первом квартале 200_г сдано в аренду 586 кв. м. За этот период начислены и перечислены страховые взносы в сумме 123300 руб. Определить сумму ЕНВД, подлежащего уплате в бюджет за 1-ый квартал 200_г.

Указания к решению задач:

- при расчете базовой доходности физический показатель округляется до целых;

- при расчете ЕНВД базовая доходность округляется до рублей;

- К1 в 2017 г.- 1,798

-если ставка налога не указана, применять максимальную ставку;

-если не указаны базовая доходность и К2, то взять из законодательных документов;

- ЕНВД уменьшается на сумму СВ, но не более 50% от суммы начисленного ЕНВД;

- ИП без наемных работников уменьшает ЕНВД на 100% страховых взносов, уплаченных за себя.