ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Вопросы для контрольной работы

1. Учет расчетов по транспортному налогу.

2. Учет расчетов по земельному налогу.

3. Учет расчетов по налогу на добавленную стоимость.

4. Учет расчетов по акцизам.

5. Учет расчетов по налогу на имущество организаций.

6. Учет расчетов по налогу на прибыль организаций.

7. Учет налогов специальных режимов.

8. Понятие платежного поручения, как основной формы безналичных расчетов.

9. Порядок оформления платежного поручения по уплате налогов в бюджет.

10. Страховые взносы: законодательная база, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

11. Страховые взносы: ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты взносов.

12. Учет расчетов с Фондом социального страхования, Пенсионным фондом, Фондом обязательного медицинского страхования.

13. Порядок оформления платежного поручения по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

14. Налог на доходы физических лиц.

Практические задания

15. На балансе организации числятся  2  грузовых  автомобиля, мощность двигателя 150 л.с. (каждый).

В мае 2013 года организация передала один автомобиль в аренду другой организации.

Исчислите налог, который должна уплатить организация за 1 квартал и в целом за налоговый период, используя ставки, указанные в НК РФ.  Укажите сроки уплаты транспортного налога.  Отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и уплату транспортного налога.

16. В собственности организации имеется: легковой автомобиль, мощность двигателя  200 л.с.;  моторная лодка, мощность двигателя 4 л.с.

В октябре 2013 г. организация приобрела автобус мощностью двигателя 210 л.с.

Исчислите  транспортный налог за налоговый период, используя ставки, указанные в НК РФ. Отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и перечисление  налога  в бюджет.

17. В собственности организации имеется: грузовой автомобиль, мощность двигателя  200 л.с.;  автобус, мощность двигателя 120 л.с.   В июне  2013 г. организация продала автобус другой организации.

Исчислите  транспортный налог за налоговый период, используя ставки, указанные в НК РФ. Отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и перечисление  налога  в бюджет.

18.  На балансе организации числятся следующие автомобили:

грузовые автомобили, мощность двигателя 120 л.с.,  в количестве 8 шт.;

легковые автомобили, мощность двигателя 150 л.с., в количестве 10 шт.

Три  грузовых автомобиля используются филиалом организации в другом регионе, в котором ставка транспортного налога установлена в 2 раза выше, чем федеральным законодательством.

Исчислите налог, который должна уплатить организация за 1 квартал и в целом за налоговый период, используя ставки, указанные в НК РФ. Укажите сроки уплаты транспортного налога.  Отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и уплату транспортного налога.

19. Рассчитайте сумму налога на имущество организации за 1 квартал, отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и уплату налога за отчетный период.

20. Рассчитайте налог на имущество организации за налоговый период, отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и уплату налога.

Остаточная стоимость имущества составила на 01.01.13 - 600 000 руб., на 01.02.13 - 620 000 руб., на 01.03.13 - 580 000 руб.,  на 01.04.13 - 550 000 руб.,  на 01.05.13 - 560 000 руб.,  на 01.06.13 - 540 000 руб.,  на 01.07.13 - 520 000 руб.,  на 01.08.13 - 580 000 руб.,  на 01.09.13 - 590 000 руб.,  на 01.10.13 - 595 000 руб., на 01.11.13 - 605 000 руб.,  на 01.12.13 - 610 000 руб., на 01.01.14 - 590 000 руб.

21. Организация ЖКХ занимает земельный участок площадью 2000 кв.м. Рассчитайте сумму земельного налога, если ставка 11,92 руб. на 1 кв.м. Отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и перечисление  налога  в бюджет.

22. ООО "Апельсин" занимающееся оптовой торговлей имеет в собственности земельный участок.  10 августа  2013 года участок был продан другой организации. Кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января 2013 года составляет 2 500 000 руб. Рассчитайте сумму земельного налога, отразите на счетах бухгалтерского учета.

23. Отразите на счетах бухгалтерского учета следующие операции:

1) Отражена сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам);

2) Отнесена сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам)  на расчеты с бюджетом;

3) Начислена сумма НДС  от реализации продукции (работ, услуг);

4) Перечислена сумма НДС в бюджет

5) Отнесена на себестоимость сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам).

24. Рассчитайте сумму налога на прибыль  организации за налоговый  период, если известны следующие показатели работы:

Выручка от реализации продукции  ( без НДС) - 9 720 200 руб.

Выручка от реализации имущества (без НДС) - 750 800 руб.

Выручка от реализации выполненных работ (с НДС) - 550 300 руб.

Производственные затраты - 6 510 700 руб.

Коммерческие расходы - 535 300 руб.

Остаточная стоимость реализованного имущества - 460 300 руб.

Оприходованы излишки материальных ценностей, выявленные при инвентаризации – 18 800 руб.,

Выплачены  проценты по договорам займа - 22 500 руб.

Отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и уплату налога в бюджет.  

25.  В собственности организации имеется: легковой автомобиль, мощность двигателя  200 л.с.;  автобус , мощность двигателя 210  л.с.В сентябре  2013 г. организация продала автобус другой организации.Исчислите  транспортный налог за налоговый период, используя ставки, указанные в НК РФ. Отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и перечисление  налога  в бюджет.

26. Организация ООО "Дюна" уплачивает налог на прибыль ежеквартально. Прибыль, полученная организацией в 2013 году, составила 2 000 000 рублей, в том числе:

- за 1 квартал - 650 000 рублей;

- за 2 квартал - 450 000 рублей;

- за 3 квартал - 400 000 рублей;

- за 4 квартал - 500 000 рублей.

Рассчитайте сумму налога на прибыль организации за отчетные периоды, укажите сроки уплаты   и отразите операции на счетах бухгалтерского учета.

27.  Сельскохозяйственное предприятие  занимает земельный участок площадью 1500 кв.м. Рассчитайте сумму земельного налога, если ставка 15,03 руб. на 1 кв.м. Отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и перечисление  налога  в бюджет.

28. ООО "Чудо" занимающееся розничной  торговлей  приобрело земельный участок 25 февраля 2012 года. Кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января 2013 года составляет 1 500 000 руб. Рассчитайте сумму земельного налога, отразите на счетах бухгалтерского учета.