Задание 1.

Опишите кратко законодательные основы организации бухгалтерского учета в банках

Задание 2.

В течение января месяца в коммерческом банке проведены следующие операции с имуществом:

13 января – заключен договор на новое оборудование для одного из новых филиалов банка на сумму 325140 т.р., включая НДС.

15 января оплачен аванс поставщику на полную сумму. Поставщик - не клиент банка

19 января оборудование доставлено от поставщика транспортной компанией, стоимость доставки оборудования 43200 т.р., включая НДС, на условиях пост- оплаты. Оплата проведена 20 января, транспортная компания (клиент) имеет расчетный счет в банке.

При оприходовании оборудования в соответствии с установленными нормами установлен сроки использования 5 лет и линейный метод амортизации.

Проведите операции банка за январь. Составьте журнал хозяйственных операций по указанным операциям с имуществом банка.

Задание 3.

В течение дня оформлены и выданы кредиты физическим лицам:

1. Смирнову А.Ю. на сумму 500 т.р. на срок 2 года, процентная ставка 14 % годовых. Кредит зачислен на открытый текущий счет физического лица

2  Комарову Б.П., на сумму  5000т.р. (ипотечный кредит) на 10 лет, процентная ставка 11 % годовых. Средства выданы наличными для покупки квартиры.

Провести операции банка за операционный день. Составить журнал хозяйственных операций по указанным операциям.

Задание 1.

Охарактеризуйте кратко основные объекты бухгалтерского учета в коммерческом банке

Задание 2.

В течение января месяца в коммерческом банке проведены следующие операции с имуществом:

12 января банком оплачены расходные материалы для работы офисов банка (бумага, катриджи и пр.) на сумму 12170 т.р., по плановым закупкам на 1 квартал текущего года. Расходные материалы получены 13 января и месячная норма расходных материалов выдана подразделениям банка. Остальные материалы сформированы как запас на складе в центральном отделении банка.

Проведите операции банка за январь. Составьте журнал хозяйственных операций по указанным операциям с имуществом банка.

Задание 3.

В течение дня оформлены и выданы кредиты юридическим лицам:

1. Некоммерческой организации НКО «Приют» (не клиент банка) на сумму 600 т.р. на срок 240 дней, процентная ставка 17 % годовых, средства переведены на счет в другом банке

2. Спортивному обществу «Резерв» (клиент банка) на сумму 600 т.р. на срок 240 дней, процентная ставка 17 % годовых, средства переведены на счет в другом банке

3.  Унитарному предприятию «Водоканал» (клиент банка), на сумму  1400 т.р. на срок 40 дней, процентная ставка 18 % годовых, средства зачислены на расчетного счет.

Проведите операции банка за операционный день. Составьте журнал хозяйственных операций по указанным операциям с имуществом банка.

Задание 1.

Охарактеризуйте кратко задачи бухгалтерского учета в коммерческом банке

Задание 2.

В течение января месяца в коммерческом банке проведены следующие операции с имуществом:

25 января банком продано имущество (машина), предназначенное для продажи и сформированное в декабре предыдущего года как изъятие залогового имущества. Продажа имущества проведена по продажной цене 5430 т.р., включая НДС. Учетная стоимость залогового имущества на дату продажи составляло 4760 т.р.

Проведите операции банка за январь. Составьте журнал хозяйственных операций по указанным операциям с имуществом банка.

Задание 3.

В течение дня внесены средства в погашение кредитов физических лиц:

1. Борисова Р.О., возврат средств основного долга на сумму 40 т.р. и процентов по кредиту на сумму 3 т.р., внесено в банкомат банка. Кредит был получен на срок 3 года

2. Лазарева И.П., на сумму  25 т.р., возврат средств основного долга и процентов по кредиту в размере 4 т.р. списано с зарплатного счета клиента в этом банке. Потребительский кредит был получен на срок пять лет.

Провести операции банка за операционный день. Составить журнал хозяйственных операций по указанным операциям.

Задание 1.

Раскройте базовые принципы бухгалтерского учета в коммерческом банке

Задание 2.

В течение месяца в коммерческом банке проведены следующие операции по открытию и ведению расчетных счетов организаций:

1. Поступило заявление и документы по открытию расчетного счета некоммерческой организации «Рассвет», документы приняты, открыт лицевой счет, на счет зачислено 25 млн.руб. через кассу банка.

2. Поступило заявление и документы по открытию расчетного счета негосударственной коммерческой организации «Спектр», документы приняты, открыт лицевой счет. На счет переведено 120 млн. руб. из другого коммерческого банка

3. Поступило заявление и документы по открытию расчетного счета государственного унитарного (муниципального) предприятия «Водоканал-8», документы приняты, открыт лицевой счет. На счет поступили бюджетные средства из муниципального бюджета в размере 95 млн. руб.

Провести операции банка за месяц. Составить журнал хозяйственных операций по указанным операциям.

Задание 3.

В течение дня зачислены средства в погашение кредитов юридических лиц:

1. ООО « Лето», списание средств в уплату основного долга на сумму 130 т.р. и процентов по кредиту на сумму 35 т.р., списано с расчетного счета компании в банке. Кредит был получен на срок 2 года

2  МУП «Связьмонтаж», на сумму  102 т.р., списание средств в уплату основного долга и процентов по кредиту в размере 9 т.р. Списано с расчетного счета организации в банке. Потребительский кредит был получен на срок пять лет.

Провести операции банка за операционный день. Составить журнал хозяйственных операций по указанным операциям.

Задание 1.

Дайте краткую характеристику плана счетов кредитной организации

Задание 2.

В течение месяца в коммерческом банке проведены следующие операции по открытию и ведению расчетных счетов организаций:

По лицевому счету государственного унитарного предприятия «Закат» проведены следующие операции:

1 Получено и акцептовано платежное требование негосударственной коммерческой организации-поставщика на сумму 1380 тыс.руб. Оно оплачено в размере имеющейся суммы на расчетном счете на 985 тыс.руб. Оставшаяся сумма оплачена по «овердрафту», открытому по данному счету в размере 500 тыс.руб. Компания поставщик обслуживается в стороннем банке.

2 По платежному поручению перечислены средства в счет оплаты труда персонала на карточки сотрудников в размере 620 тыс.руб.

3 По платежному поручению перечислены средства НДФЛ в региональный бюджет в размере 75 тыс.руб.

4 По платежному поручению перечислены средства в Пенсионный фонд в размере 66 тыс.руб.

Провести операции банка за месяц. Составить журнал хозяйственных операций по указанным операциям.

Задание 3.

В течение для поддержания ликвидности банка были оформлены межбанковские кредиты:

1. Оформлен межбанковский кредит в банке ВТБ на сумму 14000 т.р. на срок 30 дней, процентная ставка 20 % годовых. Средства зачислены на счет банка в ВТБ

2  Оформлен межбанковский кредит в Центробанке на сумму 2300 т.р. на срок 10 дней, процентная ставка 8 % годовых. Средства получены наличными и внесены в кассу банка.

В течение дня оплачены счета юридических  лиц в счет открытого овердрафта:

1. Бюджетной организации «Больница №7» (регионального подчинения), на сумму  430 т.р. Овердрафт был открыт на срок три года.

2  ПАО «КвадратН» (клиент банка) на сумму 730 т.р. Овердрафт был открыт на срок свыше 3 лет.

 Провести операции банка за операционный день. Составить журнал хозяйственных операций по указанным операциям.

Задание 1.

Раскройте особенности документация и документооборота по операциям в кредитной организации

Задание 2.

В течение месяца в коммерческом банке проведены следующие операции по открытию и ведению расчетных счетов организаций:

По лицевому счету негосударственной коммерческой организации «Пекарь» проведены следующие операции:

1 Зачислены поступления от компании- покупателя некоммерческой организации в виде авансовых платежей в размере 168 тыс. руб. Компания покупатель обслуживается в стороннем банке.

2 Произведена оплата по платежному поручению компании поставщику сырья в размере 230 тыс. руб. Компания поставщик обслуживается в стороннем банке.

3 Перечислена сумма по акцептованному платежному требованию за электроэнергию государственному унитарному предприятию в размере 59 тыс. руб. Компания поставщик обслуживается в этом же банке.

4 Выполнено поручение по перечислению налогов в региональный бюджет в размере 121 тыс. руб. и федеральный бюджет в размере 98 тыс.руб.

5 По платежному поручению перечислены средства в ФСС в размере 61 тыс. руб.

6 По платежному поручению перечислены средства в ФМС в размере 58 тыс.руб.

Провести операции банка за месяц. Составить журнал хозяйственных операций по указанным операциям.

Задание 3.

Сформировать бухгалтерские проводки по основным доходам и расходам банка, заполнить журнал операций::

Задание 1.

Раскройте кратко основные требования к бухгалтерскому учету в кредитной организации

Задание 2.

В течение месяца в коммерческом банке проведены следующие операции по открытию и ведению расчетных счетов организаций:

По лицевому счету торгового предприятия «Семерочка» проведены следующие операции:

1 По денежному чеку получена и зачислена на расчетный счет инкассированная выручка в размере 8200 тыс.руб.

2 По денежному чеку выдана денежная наличность для выплаты заработной платы персонала в размере 640 тыс.руб.

3 По денежному чеку выдана денежная наличность на хозяйственные расходы в размере 140 тыс.руб.

4 По приходному ордеру получен и зачислен неиспользованный остаток наличности на расчетный счет в размере 240 тыс.руб.

Провести операции банка за месяц. Составить журнал хозяйственных операций по указанным операциям.

Задание 3.

Сформировать бухгалтерские проводки по основным доходам и расходам банка, заполнить журнал операций:

Задание 1.

Раскройте кратко основные особенности и требования по ведению регистров бухгалтерского учета в коммерческом банке

Задание 2.

В течение операционного дня в коммерческом банке проведены следующие операции по открытию и ведению депозитных счетов:

1. В течение дня приняты депозитные вклады от физических лиц:

1.1. Петрова А.А. на сумму 100 т.р. на срок 60 дней, процентная ставка 8% годовых

1.2  Сидорова Н.Н., на сумму  250 т.р. на срок один год, процентная ставка 10 % годовых

2. В течение дня зачислены средства на депозитные вклады от юридических  лиц:

2.1. некоммерческой организации ООО «Рассвет» (клиент банка) на сумму 3000 т.р. на срок 30 дней, процентная ставка 13 % годовых, средства списаны с расчетного счета в банке

2.2  АО « Перекат» (не клиент банка), на сумму  12 000 т.р. на срок 60 дней, процентная ставка 16 % годовых, средства перечислены с расчетного счета другого банка.

Провести операции банка за операционный день. Составить журнал хозяйственных операций по указанным операциям.

Задание 3.

Сформировать бухгалтерские проводки по основным доходам и расходам банка, заполнить журнал операций:

Задание 1.

Охарактеризуйте требования установленные по организации работы кредитной организации по ведению бухгалтерского учета?

Задание 2.

В течение операционного дня в коммерческом банке проведены следующие операции по открытию и ведению депозитных счетов:

В течение дня закрыты депозитные вклады физических  лиц:

1. Иванова Р.Р., возврат средств на сумму 40 т.р. проведен через кассу, вклад был открыт на срок 110 дней, процентная ставка 6% годовых

2  Самохина Л.Л., на сумму  95 т.р., возврат средств путем зачисления на счет в другом банке, открыт был вклад на срок два года, процентная ставка 9 % годовых

В течение дня закрыты депозитные вклады юридических  лиц:

1. некоммерческой организации ООО «Спектр» (клиент банка) на сумму 2800 т.р. на срок 50 дней, процентная ставка 11 % годовых, средства зачислены на расчетный счет в банке

2  ПАО «Магнит» (не клиент банка), на сумму  33000 т.р., был открыт на срок 190 дней, процентная ставка 14 % годовых, средства перечислены на расчетный счет другого банка.

Провести операции банка за операционный день. Составить журнал хозяйственных операций по указанным операциям.

Задание 3.

Сформировать бухгалтерские проводки по основным доходам и расходам банка, заполнить журнал операций:

Задание 1.

Раскройте особенности обязательных реквизитов документов в кредитной организации.

Задание 2.

В течение операционного дня в коммерческом банке проведены следующие операции по открытию и ведению депозитных счетов:

В течение дня начислены проценты по  депозитным вкладам юридических  и физических лиц:

1. Мусатова Н.Н., вклад был открыт на срок 50 дней, начислен процентный доход в размере 15 т.р., доход на числен на депозитный счет

2  ПАО «Салют» (клиент банка) , депозитный счет был открыт на срок 2 года, начислен процентный доход в размере  180 т.р., проценты перечислены на расчетный счет организации

3. В течение дня начислены проценты по депозитным вкладам по бюджетным счетам:

3.1. по депозитному счету открытому региональному бюджету, в размере 1500 т.р.

3.2. по депозитному счету открытому местному бюджету в размере 320 т.р.

Провести операции банка за операционный день. Составить журнал хозяйственных операций по указанным операциям.

Задание 3.

Сформировать бухгалтерские проводки по основным доходам и расходам банка, заполнить журнал операций: