Таблица выбора вариантов контрольной работы имеет вид:

Содержание работы выполняется в соответствии со следующей структурой:

1. Теоретическая часть:

1.1. Текст теоретического задания;

1.2. Ответ на  теоретическое задание.

2. Ситуационная (практическая) часть:

2.1. Текст ситуационной (практической) задачи;

2.2. Ответ на практическую задачу (если вторая часть будет состоять из тестовых заданий, то его решение будет излагаться в виде кода правильных ответов на предложенные тестовые задания).

3. Библиографический список.

Объём контрольной работы не должен превышать 10 страниц печатного текста на листе А4 (210х297мм), WORD, TimesNewRoman 14, интервал 1,5.

ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Вариант № 1

1. Учет межбанковских расчетов через Банк России и через клиринговые организации.

2. Негосударственному коммерческому предприятию  предоставлен  кредит.  Сумма 60 тыс. руб. Процентная ставка 12 % годовых. По просроченному кредиту 24 % годовых. Срок 48 дней. Банк производит начисление процентов 21-го числа каждого месяца. По условиям договора проценты уплачиваются по окончании срока договора (гашение процентов по окончании договора). В залог предоставлен вексель на сумму 80 тыс. руб. Кредит выдан на расчетный счет, открытый в этом же банке 6 марта. Проценты и кредит возвращены своевременно.

Требуется: Отразить необходимые операции по счетам бухгалтерского учета в их исторической последовательности (в рублях и копейках) с указанием оформляемых первичных документов. Оформить все документы на уплату процентов.

Вариант № 2

1. Учет межбанковских расчетов через коротношения и межфилиальных расчетов внутри одной кредитной организации, в том числе с технологией ДПП.

2. 9 декабря 2016 г. выдан кредит физическому лицу на 3 года в сумме 350 000 руб., под 14 % годовых (при просрочке предусмотрена уплата процентов по повышенной ставке в двойном размере). В обеспечение принят залог – автомобиль с оценкой в 400 000 руб. Расчет процентов аннуитетный, количество месяцев для расчета равно фактическому за 3 года. Уплата процентов предусмотрена 9 числа каждого месяца. Заемщик своевременно выполнял платежи до апреля 2017 года включительно. Затем перестал платить.

Требуется: Построить график платежей в Exsel. Отразить в бухгалтерском учете в исторической последовательности все совершаемые в кредитной организации операции до мая 2017 года включительно с указанием дат, содержания операций и оформляемых документов.

Вариант № 3

1. Учет кредитных операций банка с юридическими и физическими лицами.

2. Расчеты аккредитивами. Условия аккредитива: безотзывной, покрытый, без акцепта представителя плательщика, согласно договора № 12 от 12.12.2016 г. на поставку (покупку) деревообрабатывающей линии на сумму 12 000 000 руб., в том числе НДС. Платеж производится по предоставлении железнодорожных квитанций на перевозку груза в контейнере и счетов-фактур. Станция назначения товара – Новосибирск-Южный, код станции 795623, получатель Викторов Ю.Б., код получателя 2356. Срок отгрузки установлен до 03.02.2017 г. Срок действия аккредитива до 08.02.2017 г.

Требуется: Отразить в бухгалтерском учете в исторической последовательности все совершаемые в кредитной организации операции с указание дат, содержания операций и оформляемых документов. Оформить аккредитив в банке эмитенте.

Вариант № 4

1. Учет и контроль формирования и использования прибыли кредитной организации.

2. 16.03.2017 г. банк произвел оплату за пакет облигаций Сбербанка РФ 1000 шт. по 945 руб. за штуку. ПКД уплаченный при приобретении продавцу составил ?? руб. за штуку. В этот же день произошел переход права собственности. Облигации полежат погашению 21.05.2017 г. По условиям выпуска эмитент уплачивает купон 21 числа каждого месяца из расчета 15 % годовых от номинала (1000 руб.). Установлен срок перечисления купона – в течение 5 рабочих дней. 20 марта банк докупил еще 100 шт. облигаций по 950 руб. за штуку. 22 марта банк докупил еще 100 шт. облигаций по 935 руб. за штуку. 24 марта поступил НКД за период с 22 февраля по 21 марта. 31 марта рыночная цена была 935 руб. за штуку. 15 апреля банк продал весь пакет (1200 штук) по цене 940 руб. за штуку. В этот же день произошел переход права собственности.

Требуется: Отразить в бухгалтерском учете в исторической последовательности все совершаемые в кредитной организации операции при отражении ценных бумаг в инвестиционном портфеле (Удерживаемые до погашения) с указанием дат, содержания операций и оформляемых документов. Определить финансовый результат от операций с ценными бумагами. Какие последствия будут у банка в связи с продажей этих ценных бумаг до срока погашения?

Вариант № 5

1. Учет операций банка с пассивными ценными бумагами.

2. Банк А (резидент) предоставил межбанковский кредит банку  Б.  Сумма  кредита 100 млн руб. Срок 7 дней. Процентная ставка 8 % годовых, по просроченному кредиту 16 % годовых. Проценты начисляются и перечисляются по окончании срока договора. Кредит поступил 10 марта. Возвращены кредит и проценты 20 марта.

Требуется: Отразить все необходимые операции по счетам бухгалтерского учета в их исторической последовательности (в рублях и копейках) с указанием оформляемых первичных документов. Оформить все документы по вынесению кредита на счета по учету просроченных в банке А.

Вариант № 6

1. Учет и контроль валютно-обменных операций.

2. 16.03.2017 г. банк произвел оплату за пакет облигаций Сбербанка РФ 1000 шт. по 945 руб. за штуку. ПКД уплаченный при приобретении продавцу составил ?? руб. за штуку. В этот же день произошел переход права собственности. Облигации полежат погашению 21.05.2017 г. По условиям выпуска эмитент уплачивает купон 21 числа каждого месяца из расчета 15 % годовых от номинала (1000 руб.). Установлен срок перечисления купона – в течение 5 рабочих дней. 20 марта банк докупил еще 100 шт. облигаций по 950 руб. за штуку. 22 марта банк докупил еще 100 шт. облигаций по 935 руб. за штуку. 24 марта поступил НКД за период с 22 февраля по 21 марта. 31 марта рыночная цена была 935 руб. за штуку. 15 апреля банк продал весь пакет (1200 штук) по цене 940 руб. за штуку. В этот же день произошел переход права собственности.

Требуется: Отразить в бухгалтерском учете в исторической последовательности все совершаемые в кредитной организации операции при отражении ценных бумаг в портфеле «…в наличии» (так как цели приобретения неясны) с указанием дат, содержания операций и оформляемых документов. Определить финансовый результат от операций с ценными бумагами.

Вариант № 7

1. Учет операций банка с активными ценными бумагами в портфеле «Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток».

2. ООО «Фермер» принесло в свой банк (головной банк «А») платежное поручение в пользу АО «Импульс» в филиале банка «А» на сумму 1120 тыс. руб. В головном банке установлена ДПП в сторону филиала – 1 день. Платеж был выполнен, средства зачислены.

Требуется: Отразить все необходимые операции по счетам бухгалтерского учета в их исторической последовательности с указанием оформляемых первичных документов в головном банке и его филиале. Оформить платежное поручение, предоставленное клиентом в головной банк.

Вариант № 8

1. Учет операций банка с активными ценными бумагами в портфеле «Удерживаемые до погашения».

2. ООО «Фермер» подало в свой банк заявление на открытие аккредитива в пользу АО «Импульс», обслуживающегося в другом банке на сумму 1620 тыс. руб. Аккредитив гарантированный, безотзывной, сроком на 40 дней. Аккредитив открыт 15 февраля. Из исполняющего банка 24 марта пришли документы об исполнении аккредитива на 1118 тыс. руб.

Требуется: Отразить все необходимые операции по счетам бухгалтерского учета в их исторической последовательности (в рублях и копейках) с указанием оформляемых первичных документов. Оформить аккредитив в банке эмитенте.

Вариант № 9

1. Учет и контроль срочных валютных сделок.

2. 16.03.2017 г. банк произвел оплату за пакет облигаций Сбербанка РФ 1000 шт. по 945 руб. за штуку. ПКД уплаченный при приобретении продавцу составил ?? руб. за штуку.

В этот же день произошел переход права собственности. Облигации полежат погашению 21.05.2017 г. По условиям выпуска эмитент уплачивает купон 21 числа каждого месяца из расчета 15 % годовых от номинала (1000 руб.). Установлен срок перечисления купона – в течение 5 рабочих дней. 20 марта банк докупил еще 100 шт. облигаций по 950 руб. за штуку. 22 марта банк докупил еще 100 шт. облигаций по 935 руб. за штуку. 24 марта поступил НКД за период с 22 февраля по 21 марта. 31 марта рыночная цена была 935 руб. за штуку. 15 апреля банк продал весь пакет (1200 штук) по цене 940 руб. за шт. В этот же день произошел переход права собственности.

Требуется: Отразить в бухгалтерском учете в исторической последовательности все совершаемые в кредитной организации операции при отражении ценных бумаг в торговом портфеле (Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) с указанием дат, содержания операций и оформляемых документов. Определить финансовый результат от операций с ценными бумагами.

Вариант № 10

1. Отчетность кредитных организаций.

2. 23 декабря 2016 г. выдан кредит физическому лицу на 3 года в сумме 350 000 руб., под 14 % годовых (при просрочке предусмотрена уплата процентов по повышенной ставке в двойном размере). В обеспечении принят залог – автомобиль с оценкой в 400 000 руб. Расчет процентов дифференцированный по простой фиксированной ставке. Уплата процентов предусмотрена 23 числа каждого месяца. Заемщик своевременно выполнял платежи до апреля 2017 года включительно. Затем перестал платить.

Требуется: Построить график платежей в Exsel. Отразить в бухгалтерском учете в исторической последовательности все совершаемые в кредитной организации операции по май 2017 г. включительно с указанием дат, содержания операций и оформляемых документов.