Контрольная работа включает в себя три задания: 

Задание 1. Теоретический вопрос;

Задание 2. Задача;

Задание 3. Комплексное практическое задание.

Представлено пять вариантов контрольной работы.

Выбор варианта контрольной работы осуществляется по первой букве фамилии обучающего в соответствии с таблицей 1.

Таблица 1

Выбор варианта контрольной работы

Структура и содержание выполняемой контрольной работы:

1. Титульный лист (Приложение 1);

2. Содержание;

3. Основная часть контрольной работы:

- Задание 1. Теоретический вопрос;

- Задание 2. Задача;

- Задание 3. Комплексное практическое задание;

4. Список использованных источников (не менее пяти).

ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Вариант 1

Задание 1. Теоретический вопрос

Организация расчетов с бюджетом по акцизам.

Задание 2. Задача

Организация получила в текущем году выручку от реализации товара на сумму 1 180 000 руб., в т.ч. НДС 18%. Себестоимость проданных товаров – 590 000 руб., расходы по начисленным процентам за краткосрочный кредит – 40 000 руб. Отразите ситуацию на счетах бухгалтерского учета и рассчитайте сумму налога на прибыль.

Задание 3. Комплексное практическое задание

На основании исходных данных оформить:

- счет-фактуру от поставщика материальных ценностей;

- счет-фактуру на продажу готовой продукции;

- книгу покупок;

- книгу продаж;

- платежное поручение на перечисление НДС;

- налоговую декларацию.

Исходные данные:

1. Справочные данные:

- сведения об организации ООО «Дон» приложение 2;

- сведения об организации ООО «ДОЗ» приложение 4;

- сведения об организации ООО «Лира» приложение 4;

- сведения о КБК приложение 5;

- код периода составления – 21;

- код по месту нахождения (учета) – 214;

- сведения о получателе платежа приложение 5.

2. Оформление журнала хозяйственных операций:

Расчеты с поставщиками:

а. Поступили материальные ценности по железной дороге 11.02.20_ г., счет-фактура № 65 от  04.02.20_ г.  от  ООО «ДОЗ»:

- плита ДСП – 50 штук по цене 500 руб. на сумму 50 000 руб., в т.ч. НДС;

- шпон дубовый – 50 метров по цене 550 руб. на сумму 27 500 руб., в т.ч. НДС.

б. Сумма железнодорожного тарифа – 15 000 руб. НДС – 2 700 руб., Счет-фактура № 89 от 11.02.20_г.

в. С расчетного счета платежным поручением от 11.02.20_г. № 23  произведена оплата ООО «ДОЗ» в сумме ? руб.

г. С расчетного счета платежным поручением от 11.02.2013 г. № 24 произведена оплата железнодорожного тарифа в сумме ? руб.

Расчеты с покупателями:

а. Выписан счет-фактура от 26.02.20_г. № 36 на оплату под заказ на отгрузку мебели ООО «Лира» по оптовым ценам:

Ведомость заказа готовой продукции

в. На расчетный счет 29.02.20_г. зачислены денежные средства от ООО «Лира» за поставку мебели по счету от 26.02.20_г. № 36.

3. Оформление счета-фактуры:

Оформить:

- счет-фактуру от поставщика материальных ценностей на основании данных расчетов с поставщиками, сведений об ООО «Дон» и ООО «ДОЗ»;

- счет-фактуру на продажу готовой продукции на основании расчетов с покупателями и сведений об ООО «Дон» и ООО «Лира».

4. Оформление книги покупок, книги продаж:

Оформить:

- книгу покупок на основании данных расчетов с поставщиками;

- книгу продаж на основании расчетов с покупателями;

- рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет на основании книги покупок и книги продаж.

5. Оформление налоговой декларации по НДС и платежного поручения:

Оформить:

- налоговую декларацию по НДС на основании данных книги покупок, книги продаж и сведений об организации ООО «Дон».

- платежное поручение № 93 от 24.05.20_г. на перечисление НДС в бюджет на основании сведений об организации ООО «Дон», расчета суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, сведений о КБК и сведений о получателе платежа.

Вариант 2

Задание 1. Теоретический вопрос

Организация расчетов с бюджетом по земельному налогу.

Задание 2. Задача

Гражданка Суворова А.Н. владеет квартирой, площадь которой составляет 56 кв.м. Кадастровая стоимость недвижимости – 4 млн.руб. Инвентаризационная стоимость недвижимости – 340 000 руб. Определите сумму налога на имущество физических лиц за 2017 год.

Задание 3. Комплексное практическое задание

На основании исходных данных оформить:

- налоговую декларацию по налогу на прибыль за I квартал;

- платежное поручение на перечисление налога на прибыль за I квартал.

Исходные данные:

1. справочные данные:

- сведения об организации ООО «Дон» приложение 2;

- сведения о КБК приложение 5;

- сведения о сотрудниках ООО «Дон» приложение 3;

- код периода составления – 21;

- код по месту нахождения (учета) – 214;

- сведения о получателе платежа приложение 5.

2. оформление налоговой декларации:

- ООО «Дон» уплачивает авансовые платежи;

- дата представления декларации – 27. 04.20_г.;

- декларацию заполняет бухгалтер;

- доход (выручка) от реализации товаров собственного производства – 5 000 000 руб.;

- внереализационные доходы – 200 000 руб.;

- расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации – 2 700 000 руб., в т.ч.:

- прямые расходы – 2 243 250 руб.;

- косвенные расходы – 456 750 руб., в т.ч. налоги и сборы 90 000 руб.;

- внереализационные расходы – 650 000 руб., в т.ч. 30 000 руб. проценты за кредит;

- сумма начисленной амортизации (линейный метод) за отчетный период – 40 000 руб.;

- сумма авансовых платежей за отчетный период – 200 000 руб., в т.ч.:

- в федеральный бюджет – 20 000 руб.;

- в бюджет субъекта РФ – 180 000 руб.

3. оформление платежного поручения:

оформить платежное поручение № 97 от 28.04.20_г. на перечисление налога на прибыль в бюджет на основании сведений об организации ООО «Дон», налоговой декларации, сведений о КБК и сведений о получателе платежа.

Вариант 3

Задание 1. Теоретический вопрос

Организация расчетов с бюджетом по водному налогу.

Задание 2. Задача

Организация применяет упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны доходы. По итогам налогового периода получены доходы в сумме 11 780 087 руб., расходы составили 8 356 781 руб. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 45 267 руб. (начислена и уплачена). Исчислите сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет.

Задание 3. Комплексное практическое задание

На основании исходных данных:

- оформить расчет сумм НДФЛ (форма 6–НДФЛ) за I квартал;

- оформить платежное поручение № 75 от 18.04.20_г.  на перечисление НДФЛ за март 20_г.

Исходные данные:

а. оформление расчета суммы НДФЛ (форма 6–НДФЛ) за I квартал

- сведения об ООО «Дон» приложение 2;

- сведения о сотрудниках ООО «Дон» приложение 3;

- код периода представления формы 6–НДФЛ – 21;

- код по месту нахождения (учета) – 214;

- доходы работников, облагаемые по ставке 13%, налоговые вычеты, сумма НДФЛ за I квартал:

б. оформление платежного поручения:

- сведения об ООО «Дон» приложение 2;

- сведения о КБК приложение 5;

- сведения о получателе платежа приложение 5;

- сумма НДФЛ, подлежащая перечислению в бюджет за март – 24 149 руб.

Вариант 4

Задание 1. Теоретический вопрос

Организация расчетов с внебюджетными фондами.

Задание 2. Задача

Сельскохозяйственная организация имеет земельный участок для ведения сельского хозяйства кадастровой стоимостью 750 000 руб. ставка земельного налога 0.3 %. Рассчитайте сумму авансовых платежей за отчетные периоды и сумму земельного налога, подлежащего уплате в бюджет за год.

Задание 3. Комплексное практическое задание

На основании исходных данных оформить:

- расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций за I квартал 20_г.;

- платежное поручение.

Исходные данные:

1. справочные данные:

- сведения об организации ООО «Дон» приложение 2;

- сведения о КБК приложение 5;

- сведения о сотрудниках ООО «Дон» приложение 3;

- код периода составления – 21;

- код по месту нахождения (учета) – 214;

- код вида имущества – 3;

- сведения о получателе платежа приложение 5.

2. оформление расчет по авансовому платежу:

- дата представления расчета по авансовому платежу – 29.04.20_г.;

- расчет составляет бухгалтер ООО «Дон»;

- ставка налога на имущество – 2.2 %;

- остаточная стоимость имущества:

- на 01.01.20_г. – 1 300 000 руб.;

- на 01.02.20_г. – 1 268 744 руб.;

- на 01.03.20_г. – 1 237 488 руб.;

- на 01.04.20_г. – 1 206 323 руб.

3. оформление платежного поручения:

оформить платежное поручение № 98 от 29.04.20_г. на перечисление налога на имущество организации в бюджет на основании сведений об организации ООО «Дон», расчета по авансовому платежу за I квартал, сведений о КБК и сведений о получателе платежа.

Вариант 5

Задание 1. Теоретический вопрос

Организация расчетов с бюджетом по единому налогу на вмененный доход.

Задание 2. Задача

Организация выплатила в январе 2017 г. менеджеру по продажам 1963 г. р.:

- заработную плату в размере 20 000 руб.;

- премию по итогам года в размере 5 000 руб.;

- оказала материальную помощь на лечение в размере 10 000 руб.

В январе 2017 г. работник был направлен на курсы повышения квалификации в другой город. За командировку организация выплатила работнику компенсационные выплаты в размере 10 000 руб. Организация оплатила обучение своего работника в сумме 20 000 руб. и сумму страхового взноса в рамках добровольного негосударственного пенсионного страхования в размере 5 000 рублей. Определите базу для начисления страховых взносов и суммы начисленных взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС за январь 2017 г.

Задание 3. Комплексное практическое задание

На основании исходных данных оформить:

- налоговую декларацию по транспортному налогу за 20_г.;

- платежное поручение.

Исходные данные:

1. справочные данные:

- сведения об организации ООО «Дон» приложение 2;

- сведения о сотрудниках ООО «Дон» приложение 3;

- налоговые ставки приложение 6;

- сведения о КБК приложение 5;

- код периода составления – 34;

- код по месту нахождения (учета) – 260;

- сведения о получателе платежа приложение 5.

2. оформление налоговой декларации:

- дата составления декларации – 27.01.20_г.

- декларацию составляет бухгалтер ООО «Дон»;

- код вида транспортного средства – 51000 (легковой автомобиль);

- код единицы измерения – 251 (л.с.);

- мощность двигателя – 79 л.с.;

- марка автомобиля – ВАЗ 21115;

- регистрационный знак – У197СН52;

- идентификационный номер – XTA211150Y2767389;

- транспортное средство на балансе находилось в течении 12 месяцев.

3. оформление платежного поручения:

оформить платежное поручение № 21 от 29.01.20_г. на перечисление транспортного налога в бюджет на основании сведений об организации ООО «Дон», налоговой декларации по транспортному налогу за 20_г., сведений о КБК и сведений о получателе платежа.