СибГАУ, бухгалтерский учет налоговых расчетов (контрольная работа)
Узнать стоимость этой работы
14.11.2022, 13:31

Контрольная работа выполняется по следующим темам:

1. Налоговый учет: понятие, цели, задачи. Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах.

2. Основные отличия налогового и бухгалтерского учета.

3. Налоговая отчетность предприятия: формы налоговых деклараций, порядок заполнения, сроки предоставления в налоговый орган.

4. Организация бухгалтерского и налогового учета на предприятии по основным налогам.

5. Учетная политика для целей налогообложения.

6. Формирование налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в бухгалтерском учете.

7. Особенности применения ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

8. Расчет налога на добавленную стоимость и отражение его в бухгалтерской и налоговой отчетности.

9. Основные требования по формированию налоговой базы по налогу на имущество в бухгалтерском учете.

10. Бухгалтерский и налоговый учет налога на доходы физических лиц.

11. Расчет страховых взносов в бухгалтерском и налоговом учете.

12. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

13. Бухгалтерский и налоговый учет амортизируемого имущества.

14. Бухгалтерский учет и отражение в бухгалтерской и налоговой отчетности транспортного налога.

15. Порядок признания доходов для исчисления налога на прибыль.

Требования к контрольной работе

Контрольная работа выполняется в процессе изучения курса по выбранной теме (15 вариантов), и должна включать следующие составные части:

- титульный лист;

– индивидуальное задание;

– содержание;

– введение;

– основная часть;

– заключение;

– список использованных источников;

– приложения.

Основная часть состоит из двух частей: теоретической и практической. В теоретической части выполняется реферативное изложение вопроса по тематике, приведенной в настоящих методических указаниях. Номер темы выбирается по номеру в списке. Практическая часть выполняется по индивидуальному заданию, выданному преподавателем.

Пример заданий для практической части

Задача 1. По договору займа 19.01.2020 учредителю на банковский счет перечислены денежные средства в сумме 200 000 руб. Заем предоставлен на четыре месяца (120 дней) и подлежит возврату 18.05.2020. Ставка рефинансирования Банка России на весь срок действия договора займа составляет (условно) 11%. Доля участия физического лица в уставном капитале организации составляет 20%. Предоставление займа учредителю не связано с приобретением или строительством им жилья на территории РФ.

Требуется отразить в учете организации-заимодавца операции, связанные с предоставлением краткосрочного беспроцентного займа своему учредителю (физическому лицу, не являющемуся работником организации) и его последующим возвратом, который производится единовременно путем внесения денежных средств в кассу организации. Охарактеризовать особенности учета налога на доходы физических лиц (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 2. Организация «Сибирь» оказывает услуги населению и организациям по установке пластиковых окон. В части оказания услуг населению организация применяет ЕНВД, по остальной деятельности налоги уплачиваются в общеустановленном порядке.

Выручка, полученная при оказании услуг населению, в октябре составила 670 000 руб., в ноябре 450 000 руб., в декабре 200 000 руб. Выручка, полученная при оказании услуг организациям, в октябре составила 380 000 руб., в ноябре 230 000 руб., в декабре 190 000 руб.

Размер выручки приведен без учета НДС.

Требуется определить сумму НДС. Охарактеризовать особенности учета НДС (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 3. По договору займа 19.01.2020 на банковский счет физического лица (гражданина Азербайджана) перечислены денежные средства в сумме 10 000 евро. Заем предоставлен на 72 дня и подлежит возврату 31.03.2020. Иных выплат данному физическому лицу организация не производит.        К правам и обязанностям, вытекающим из договора займа, стороны договорились применять российское право.

Промежуточная бухгалтерская отчетность составляется на последнее число каждого календарного месяца. Курс евро к рублю, установленный Банком России, составляет (условно):

- на дату выдачи займа (19 января) 72,40 руб./евро;

- на отчетную дату (31 января) 71,00 руб./евро;

- на отчетную дату (29 февраля) 70,00 руб./евро;

- на дату возврата займа (31 марта) 69,00 руб./евро.

Требуется отразить в учете организации-заимодавца, применяющей УСН (объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов), операции, связанные с предоставлением краткосрочного беспроцентного займа в иностранной валюте физическому лицу иностранному гражданину и его последующим возвратом, если физическое лицо не является налоговым резидентом РФ и не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя. Выдача и возврат займа осуществляются в безналичной форме. Охарактеризовать особенности учета налога на доходы физических лиц (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 4. Один из участников общества подал заявление о выходе из ООО (что предусмотрено уставом ООО). Номинальная стоимость доли выходящего участника полностью оплачена им денежными средствами при учреждении общества (что подтверждено документально) и составляет 330 000 руб. Действительная стоимость доли участника в уставном капитале ООО, определенная по данным бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню подачи участником заявления о выходе из ООО, составляет 400 000 руб. и выплачена участнику денежными средствами путем перечисления на его банковский счет. Разницы между стоимостью чистых активов ООО и размером его уставного капитала достаточно для выплаты действительной стоимости доли выходящему участнику.

Требуется отразить в учете организации (ООО) выплату действительной стоимости доли выходящему из ООО участнику физическому лицу (резиденту РФ) денежными средствами.

Охарактеризовать особенности учета налога на доходы физических лиц (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 5. ООО «Транзит» оказывает транспортные услуги населению и организациям. В части оказания услуг населению организация применяет ЕНВД, по остальной деятельности налоги уплачиваются в общеустановленном порядке.

Выручка, полученная при оказании услуг населению, в октябре составила 890 000 руб., в ноябре 750 000 руб., в декабре 650 000 руб. Выручка, полученная при оказании услуг организациям, в октябре составила 880 000 руб., в ноябре 630 000 руб., в декабре 590 000 руб.

Размер выручки приведен без учета НДС. Требуется определить сумму НДС. Охарактеризовать особенности учета НДС (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 6. ООО «Сибирь» в 2020 году создает резерв на оплату отпусков. Предполагаемый размер расходов в 2020 г на оплату труда 7865300 руб., на оплату отпусков – 1230000 руб. Эти суммы включают страховые взносы.

Требуется рассчитать ежемесячный размер отчислений в резерв в течение года и отразить на счетах бухгалтерского учета данные операции. Охарактеризовать особенности учета налога на прибыль (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 7. В декабре отчетного года ООО «Мираж» купило у ООО «СтройМаг» партию досок на общую сумму 126 000 руб. (в том числе НДС). ООО «СтройМаг» не выдал ООО «Мираж» счет-фактуру, оформленный в установленном порядке. В накладной на передачу досок НДС выделен отдельной строкой. ООО «Мираж» приобрел доски для производства мебели, реализация которой облагается НДС.

Требуется отразить на счетах бухгалтерского учета данные хозяйственные операции. Охарактеризовать особенности учета налога на добавленную стоимость (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 8. ООО «Сибирь» в январе перечислило ООО «Енисей» аванс за поставку товаров в сумме 126 000 руб., (в том числе НДС). В марте товары получены и поставлены на учет.

Требуется отразить на счетах бухгалтерского учета данные хозяйственные операции. Охарактеризовать особенности учета НДС (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 9. ООО «Енисей» осуществляет как облагаемые, так и не облагаемые НДС операции. В сентябре отчетного года ООО «Енисей» приобрел материалы на сумму 360 000 руб., (в том числе НДС), с намерением использовать их в облагаемой деятельности. Эта сумма налога была принята к вычету. Однако в октябре часть (40%) этих материалов была использована в деятельности, освобожденной от налогообложения.

Требуется отразить на счетах бухгалтерского учета данные хозяйственные операции. Охарактеризовать особенности учета НДС (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 10. ООО «Сибирь» в октябре продало на экспорт партию своей продукции. Для ее изготовления израсходовано материалов, привлечено работ и услуг на сумму 360 000 руб. «Входной» НДС по ним составил 60 000 руб. До конца года ООО «Сибирь» не собрал необходимых документов для подтверждения экспорта, поэтому не может принять к вычету этот НДС.

Требуется отразить на счетах бухгалтерского учета данные хозяйственные операции. Охарактеризовать особенности учета НДС (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 11. Организация продает бытовую технику. Расходы на гарантийный ремонт за 20182019 гг. составили 1400000 руб., а выручка от реализации бытовой техники за тот же период 9 000 000 руб. без НДС.

В первом квартале 2020 г. ожидаемая выручка от реализации бытовой техники составила 3000 000 руб.

Требуется рассчитать размер отчислений в резерв на гарантийный ремонт в первом квартале 2020 г., и отразить на счетах бухгалтерского учета данные операции. Охарактеризовать особенности учета налога на прибыль (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 12. Работник имеет троих детей в возрасте до 18 лет. Должностной оклад работника, занятого в основном производстве, составляет 45 000 руб. Иных доходов работнику не выплачивается. Выплата заработной платы производится на банковский счет работника.

Требуется начислить налог на доходы физического лица за 2018год, отразить данные хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета.

Охарактеризовать особенности учета налога на доходы физических лиц (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 13. В 2019 году организация израсходовала следующие суммы на программу сотрудничества с партнерами:

- на организацию завтраков, обедов и ужинов представителей партнеров – 300000 руб. (в том числе НДС);

- на оплату авиабилетов и проживания в гостиницах представителей организаций-партнеров – 354000 руб. (в том числе НДС);

- на организацию культурно-развлекательных мероприятий  (экскурсии и посещение музеев) – 98000 руб.

- расходы на оплату труда в 2019 году составили 5278000 руб. Требуется определить сумму представительских расходов включаемых в состав расходов в целях налогообложения и отразить на счетах бухгалтерского учета данные операции. Охарактеризовать особенности учета налога на прибыль (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 14. ООО « Енисей» арендует для офиса у органов местного самоуправления помещение, находящееся в муниципальной собственности. Согласно договору аренды ежемесячная арендная плата составляет 360 000 руб. без учета НДС.

Требуется отразить на счетах бухгалтерского учета данные хозяйственные операции. Охарактеризовать особенности учета налога на добавленную стоимость (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 15. Представительские расходы организации за первый квартал составили 15000 руб.; расходы на оплату труда работников – 250000 руб. Для целей налогообложения представительские расходы принимаются в соответствии с п.2 ст. 264 НК РФ.

Требуется определить сумму постоянной разницы и отразить на счетах бухгалтерского учета данную операцию. Охарактеризовать особенности учета налога на прибыль (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 16. Организации, применяющая УСН (объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»), заключила договор аренды нежилого помещения, используемого в производственной деятельности с физическим лицом (арендодателем). По условиям договора коммунальные услуги, потребляемые арендатором, оплачиваются сверх арендной платы. В состав коммунальных услуг входят услуги, стоимость которых зависит от фактического потребления и определяется арендодателем на основании показателей счетчиков (переменная часть электроснабжение, холодное водоснабжение), а также услуги, стоимость которых ежемесячно остается неизменной и определяется на основании полученных арендодателем от поставщиков коммунальных услуг (коммунальных служб) расчетных документов (постоянная часть отопление). За истекший месяц стоимость коммунальных услуг, подлежащая возмещению арендодателю, составила 35 000 руб., в том числе переменная часть 19000 руб., постоянная часть 16000 руб. Денежные средства за коммунальные услуги выплачены арендодателю наличными денежными средствами из кассы организации.

Требуется начислить налог на доходы физического лица, отразить данные хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета. Охарактеризовать особенности учета налога на доходы физических лиц (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 17. Работник имеет двоих детей в возрасте до 18 лет, второй из которых является инвалидом. Должностной оклад работника, занятого в основном производстве, составляет 30 000 руб. Иных доходов работнику не выплачивается. Выплата заработной платы производится на банковский счет работника.

Требуется начислить налог на доходы физического лица 2019 год, отразить данные хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета.

Охарактеризовать особенности учета налога на доходы физических лиц (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

Задача 18. Работник имеет троих детей в возрасте до 18 лет. Должностной оклад работника, занятого в основном производстве, составляет 50 000 руб. Иных доходов работнику не выплачивается. Выплата заработной платы производится на банковский счет работника.

Требуется начислить налог на доходы физического лица за 2019год, отразить данные хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета.

Охарактеризовать особенности учета налога на доходы физических лиц (подробно ст. НК, особенности и т.д.) .

При написании теоретической части (согласно теме контрольной работы) следует пользоваться материалами российского законодательства, изданиями периодической печати, методическими рекомендациями налоговых органов, учебной и научной литературой, изданной российскими и зарубежными авторами. Заимствованные материалы должны приводиться с обязательной ссылкой на источник.



Узнать стоимость этой работы



АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика