Работа состоит из трех заданий, которые носят практический характер.
Выбор варианта контрольной работы у заочников осуществляются по двум последним цифрам номера зачетной книжки студента (табл. 1).
При выполнении расчетно-практической работы студентами дневного обучения, по номеру в списке группы.
Таблица 1
Таблица вариантов
|
|
Последняя цифра номера зачетной книжки студента |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 |
|
Предпоследняя цифра номера зачетной книжки |
1 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
|
2 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
10 |
|
3 |
23 |
24 |
25 |
26 |
22 |
27 |
28 |
29 |
30 |
11 |
|
4 |
18 |
22 |
24 |
26 |
28 |
30 |
6 |
8 |
10 |
12 |
|
5 |
13 |
15 |
17 |
19 |
21 |
23 |
25 |
27 |
29 |
9 |
|
6 |
10 |
9 |
8 |
7 |
6 |
5 |
4 |
3 |
2 |
17 |
|
7 |
27 |
28 |
29 |
30 |
1 |
4 |
9 |
7 |
12 |
22 |
|
8 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
15 |
|
9 |
25 |
14 |
16 |
4 |
17 |
19 |
7 |
16 |
1 |
30 |
|
0 |
8 |
12 |
16 |
18 |
20 |
22 |
24 |
26 |
28 |
6 |
Используя данные о начальных остатках на счетах и содержание хозяйственных операций, выполните задания.
Задание № 1. Заполните первичную документацию (по одному экземпляру: приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, платежное поручение – каждому варианту соответствует определенный набор документации, подлежащей заполнению (табл. 2)).
Задание № 2. Заполните журнал регистрации хозяйственных операций на основании данных табл. 3 (с указанием даты операции, суммы и корреспонденции счетов бухгалтерского учета – каждому варианту соответствует определенный набор хозяйственных операций, подлежащих отражению в журнале ( табл. 2).
Задание № 3. Заполните регистры бухгалтерского учета на основе данных заданий № 1 и № 2 (журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (табл. 4), кассовую книгу, журналы ордера (табл. 5), ведомости (табл.6) и главные книги по счетам 50, 51 (табл.7)). Заполните регистры по всем первичным документам варианта (в том числе по тем, по которым не заполнялась первичная документация) и хозяйственным операциям варианта.
Примечание к табл. 3:
1.* – и прибавьте к сумме произведение: последние две цифры номера зачетной книжки, умноженные на номер варианта;
2. – рассчитайте недостающие суммы.
Таблица 2
Исходные данные для выполнения задания по вариантам
|
Характеристики |
Данные по вариантам |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. Остатки по счетам синтетического учета на 1 декабря 20__ года |
|
50 |
Касса |
250000 |
216500 |
224000 |
287500 |
253600 |
245100 |
225700 |
201450 |
210000 |
220100 |
|
51 |
Расчетные счета |
850650 |
650610 |
710530 |
805050 |
804200 |
850680 |
800100 |
863020 |
805020 |
804500 |
|
2. Хозяйственные операции по вариантам |
|
Дата осуществления операции |
01.12.20_; 23.12.20_; 24.12.20_ |
V |
|
V |
V |
|
V |
|
V |
|
|
|
02.12.20_; 25.12.20_ |
|
V |
|
|
V |
|
V |
V |
|
V |
|
03.12.20_; 29.12.20_ |
|
|
V |
|
V |
|
|
|
V |
|
|
04.12.20_; 28.12.20_ |
V |
|
|
V |
|
|
V |
|
V |
|
|
08.12.20_; 09.12.20_ |
|
V |
|
V |
|
|
V |
|
V |
|
|
10.12.20_; 17.12.20_ |
V |
V |
V |
|
|
V |
|
V |
V |
V |
|
11.12.20_; 14.12.20_ |
|
V |
V |
|
V |
|
|
|
|
V |
|
14.12.20_; 18.12.20_ |
|
|
|
V |
|
V |
|
V |
|
|
|
15.12.20_; 16.12.20_ |
V |
|
|
|
V |
V |
V |
|
|
V |
|
3. Первичная документация, подлежащая заполнению по вариантам |
|
ПКО |
Приходный кассовый ордер |
№ 1 |
№ 7 |
№ 8 |
№ 6 |
№ 7 |
№ 4 |
№ 3 |
№ 5 |
№ 8 |
№ 4 |
|
РКО |
Расходный кассовый ордер |
№ 3 |
№ 2 |
№ 5 |
№ 1 |
№ 4 |
№ 3 |
№ 4 |
№ 2 |
№ 5 |
№ 3 |
|
ПП |
Платежное поручение |
№ 4 |
№ 4 |
№ 2 |
№ 12 |
№ 5 |
№ 10 |
№ 9 |
№ 11 |
№ 14 |
№ 9 |
Продолжение табл. 2
|
Характеристики |
Данные по вариантам |
|
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
1. Остатки по счетам синтетического учета на 1 декабря 20__ года |
|
50 |
Касса |
268000 |
211400 |
231890 |
294020 |
272620 |
264910 |
238830 |
225530 |
239260 |
254700 |
|
51 |
Расчетные счета |
892728 |
839633 |
836655 |
915654 |
942020 |
979028 |
941887 |
918359 |
961453 |
952370 |
|
2. Хозяйственные операции по вариантам |
|
Дата осуществления операции |
01.12.20_; 23.12.20_; 24.12.20_ |
V |
|
V |
|
V |
|
V |
V |
|
|
|
02.12.20_; 25.12.20_ |
V |
|
|
|
|
|
V |
V |
|
|
|
03.12.20_; 29.12.20_ |
V |
V |
V |
|
V |
V |
|
V |
V |
|
|
04.12.20_; 28.12.20_ |
|
V |
V |
V |
|
|
|
|
|
|
|
08.12.20_; 09.12.20_ |
|
|
|
V |
V |
V |
|
|
V |
V |
|
10.12.20_; 17.12.20_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
V |
V |
|
11.12.20_; 14.12.20_ |
V |
V |
V |
|
V |
V |
|
|
|
|
|
14.12.20_; 18.12.20_ |
|
|
|
V |
|
|
V |
V |
|
V |
|
15.12.20_; 16.12.20_ |
|
V |
|
V |
|
V |
V |
|
V |
V |
|
3. Первичная документация, подлежащая заполнению по вариантам |
|
ПКО |
Приходный кассовый ордер |
№ 8 |
№ 2 |
№ 8 |
№ 3 |
№ 8 |
№ 3 |
№ 6 |
№ 6 |
№ 4 |
№ 5 |
|
РКО |
Расходный кассовый ордер |
№ 5 |
№ 4 |
№ 1 |
№ 1 |
№ 5 |
№ 4 |
№ 12 |
№ 8 |
№ 3 |
№ 2 |
|
ПП |
Платежное поручение |
№ 14 |
№ 13 |
№ 14 |
№ 7 |
№ 6 |
№ 9 |
№ 9 |
№ 14 |
№ 11 |
№ 10 |
Окончание табл. 2
|
Характеристики |
Данные по вариантам |
|
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
|
1. Остатки по счетам синтетического учета на 1 декабря 20__ года |
|
50 |
Касса |
28816 |
20652 |
24028 |
20076 |
29307 |
28633 |
25333 |
25248 |
27260 |
29474 |
|
51 |
Расчетные счета |
439855 |
229137 |
464443 |
326627 |
582677 |
409667 |
488037 |
580312 |
525749 |
407766 |
|
2. Хозяйственные операции по вариантам |
|
Дата осуществления операции |
01.12.20_; 23.12.20_; 24.12.20_ |
V |
V |
V |
|
V |
|
V |
V |
|
V |
|
02.12.20_; 25.12.20_ |
|
|
V |
|
|
V |
V |
|
V |
|
|
03.12.20_; 29.12.20_ |
|
|
|
|
V |
V |
V |
|
V |
V |
|
04.12.20_; 28.12.20_ |
V |
V |
V |
V |
|
|
|
|
|
|
|
08.12.20_; 09.12.20_ |
V |
|
|
V |
V |
|
|
V |
|
|
|
10.12.20_; 17.12.20_ |
|
|
|
V |
|
V |
|
V |
V |
V |
|
11.12.20_; 14.12.20_ |
V |
V |
V |
|
V |
V |
|
|
|
|
|
14.12.20_; 18.12.20_ |
|
|
|
|
|
|
|
V |
|
V |
|
15.12.20_; 16.12.20_ |
|
V |
|
V |
|
V |
V |
|
V |
V |
|
3. Первичная документация, подлежащая заполнению по вариантам |
|
ПКО |
Приходный кассовый ордер |
№ 3 |
№ 2 |
№ 7 |
№ 5 |
№ 8 |
№ 7 |
№ 1 |
№ 4 |
№ 5 |
№ 1 |
|
РКО |
Расходный кассовый ордер |
№ 1 |
№ 1 |
№ 1 |
№ 4 |
№ 5 |
№ 5 |
№ 5 |
№ 3 |
№ 2 |
№ 4 |
|
ПП |
Платежное поручение |
№ 7 |
№ 2 |
№ 3 |
№ 13 |
№ 11 |
№ 4 |
№ 9 |
№ 10 |
№ 11 |
№ 12 |
Таблица 3
Журнал регистрации хозяйственных операций
|
Дата |
Операция |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
01.12.20_ |
Оприходовано сырье А от ООО
(основание договор № 22 от 21.03.20__) |
|
|
|
|
Учтен НДС (18 %) по сырью А |
|
|
|
|
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А
(платежное поручение № 1) |
23648* |
|
|
|
Оприходовано сырье Б от ОАО
(основание договор № 32 от 21.04.20__) |
|
|
|
|
Учтен НДС (18 %) по сырью Б |
|
|
|
|
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б
(платежное поручение № 2) |
43510 |
|
|
|
Возмещены подотчетным лицом Касие- вой Н.В. неиспользованные подотчетные суммы (приходный кассовый ордер № 1) |
3520* |
|
|
|
02.12.20_ |
Оприходовано сырье В от ЗАО
(основание договор № 42 от 21.05.20__) |
|
|
|
|
Учтен НДС (18 %) по сырью В |
|
|
|
|
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья В
(платежное поручение № 3) |
45216* |
|
|
|
Оприходовано сырье Б от ОАО
(основание договор № 32 от 21.04.20__) |
|
|
|
|
Учтен НДС (18 %) по сырью Б |
|
|
|
|
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б
(платежное поручение № 4) |
24985 |
|
|
|
03.12.20_ |
Оприходовано оборудование от ЗАО
(основание договор № 46 от 15.12.20__) |
|
|
|
|
Учтен НДС (18 %) по поступившему оборудованию |
|
|
|
|
Получен кредит на 6 месяцев |
564352* |
|
|
|
04.12.20_ |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты оборудования, поступившего от ЗАО
(платежное поручение № 5) |
215356 |
60 |
51 |
|
Получены денежные средства в кассу от покупателя МММ в счет ранее отгруженной продукции
(приходный кассовый ордер № 2)
|
9131 |
50 |
62 |
|
|
Произведены работы сторонней организацией ООО по настройке оборудования, поступившего от ЗАО |
|
|
|
|
Учтен НДС (18 %), по услугам сторонней организации |
|
|
|
|
Произведена оплата услуг ООО наличными денежными средствами
(расходный кассовый ордер № 1) |
15330 |
|
50 |
|
08.12.20_ |
Выставлен счет на оплату готовой продукции покупателю МММ, в т. ч. НДС (18 %) |
42999 |
|
|
|
Отгружена готовая продукция покупателю (списана себестоимость) |
23002 |
|
|
|
Учтен исходящий НДС |
|
|
|
|
09.12.20_ |
Получены денежные средства от покупателя МММ за отгруженную продукцию (оплата произведена в рублях наличным путем в полном объеме)
(приходный кассовый ордер № 3) |
|
|
|
|
Оприходовано сырье А от ООО
(основание договор № 22 от 21.03.20__) |
|
|
|
|
Учтен НДС (18 %) по сырью А |
|
|
|
|
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А
(платежное поручение № 6) |
64574 |
|
|
|
Оприходовано сырье Б от ОАО
(основание договор № 32 от 21.04.20__) |
|
|
|
|
Учтен НДС (18 %) по сырью Б |
|
|
|
|
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б
(платежное поручение № 7) |
28465 |
|
|
|
10.12.20_ |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу на командировочные и хозрасходы (приходный кассовый ордер № 4) |
26358 |
|
|
|
Выданы денежные средства подотчет директору на командировку
(расходный кассовый ордер № 2) |
12399 |
|
|
|
Выданы денежные средства водителю ди-ректора Прохорову А.Д. на покупку бензина (расходный кассовый ордер № 3) |
2000 |
|
|
|
Приняты от водителя директора оправдательные документы (о покупке бензина), в т. ч. НДС |
1256 |
|
|
|
Учтен НДС (18 %) по приобретенному бензину |
|
|
|
|
|
Возвращены водителем директора неиспользованные денежные средства
(приходный кассовый ордер № 5) |
1256 |
60 |
51 |
|
11.12.20_ |
Начислен аванс по заработной плате за декабрь: |
|
|
|
|
работникам основного производства |
56532* |
|
|
|
ИТР и служащим |
42351 |
|
|
|
административному аппарату |
63111* |
|
|
|
Удержан НДФЛ |
|
|
|
|
14.12.20_ |
Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы (аванса за декабрь)
(приходный кассовый ордер № 6) |
|
|
|
|
Выдана заработная плата (аванс) |
89532* |
|
|
|
Перечислена в бюджет сумма НДФЛ по авансу (платежное поручение № 8) |
|
|
|
|
15.12.20_ |
Выдана заработная плата (аванс) |
28010 |
|
|
|
Принят к оплате счет за электроэнергию и услуги ЖКХ (от организации ООО)
за ноябрь (основание договор № 28 от 11.01.20__) |
|
|
|
|
Учтен НДС по э/э и услугам ЖКХ |
|
|
|
|
Произведена оплата услуг ЖКХ (в т. ч. НДС) (платежное поручение № 9) |
35907 |
|
|
|
16.12.20_ |
Выдана заработная плата (аванс) |
12155 |
|
|
|
Депонирована заработная плата (не выданная) |
|
|
|
|
Возвращены на расчетный счет неиспользованные на выдачу заработной платы денежные средства
(расходный кассовый ордер № 4) |
|
|
|
|
17.12.20_ |
Оприходовано сырье А от ООО
(основание договор № 22 от 21.03.20__) |
|
|
|
|
Учтен НДС (18 %) по сырью А |
|
|
|
|
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А
(платежное поручение № 10) |
38605 |
|
|
|
Учтен НДС (18 %) по сырью Б |
|
|
|
|
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б
(платежное поручение № 11) |
56841 |
|
|
|
18.12.20_ |
Оприходовано сырье В от ЗАО
(основание договор № 46 от 15.12.20__)
|
|
|
|
|
|
Учтен НДС (18 %) по сырью В |
|
|
|
|
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья В
(платежное поручение № 12) |
25931* |
|
|
|
23.12.20_ |
Выставлен счет покупателю основного средства (организации МММ), в т. ч. НДС (18 %) |
145821 |
|
|
|
Учтен НДС по реализованному объекту основных средств |
|
|
|
|
Списана первоначальная стоимость реализуемого объекта основных средств |
245621* |
|
|
|
Списана сумма накопленной амортизации по реализуемому объекту основных средств |
156245* |
|
|
|
Списана остаточная стоимость реализованного объекта основных средств |
|
|
|
|
24.12.20_ |
Получены денежные средства от покупателя МММ основного средства на расчетный счет |
|
|
|
|
25.12.20_ |
Выявлена недостача денежных средств в кассе |
10000* |
|
|
|
Виновным лицом признан кассир |
|
|
|
|
Кассир погасил наличными денежными средствами недостачу
(приходный кассовый ордер № 7) |
|
|
|
|
28.12.20_ |
Оприходованы утюги для перепродажи от ОАО
(основание договор № 38 от 21.10.20__) |
|
|
|
|
Учтен НДС (18 %) по утюгам |
|
|
|
|
Произведена оплата утюгов безналичным путем (платежное поручение № 13) |
45664 |
|
|
|
29.12.20_ |
Доначислена заработная плата за декабрь: |
|
|
|
|
работникам основного производства |
62154 |
|
|
|
ИТР и служащим |
52321* |
|
|
|
административному аппарату |
68952* |
|
|
|
Удержан НДФЛ |
|
|
|
|
Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы (за декабрь)
(приходный кассовый ордер № 8) |
|
|
|
|
Выдана заработная плата (в полном объеме) (расходный кассовый ордер № 5) |
|
|
|
|
Перечислена в бюджет сумма НДФЛ (платежное поручение № 14) |
|
|
|
Дополнительная информация
Основной вид деятельности нашей организации: производство и реализация пищевой продукции
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Студент»
Сокращенное наименование: ООО «Студент»
Место нахождения: Российская Федерация, 394084, Воронежская г. Воронеж, ул. Хользунова, д. 2а/3
Почтовый адрес: Российская Федерация, 394068, Воронежская г. Воронеж, ул. Хользунова, д. 2а/3
ИНН: 3660124826
Ген. директор: Степанов Владимир Исаевич
Гл. бухгалтер: Стежко Наталья Владимировна
Бухгалтер: Касиева Нина Васильевна
Кассир: Ватугина Антонина Ивановна
Кредитная организация
Полное наименование: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) филиал Центрально-Черноземный банк Сбербанка России г. Воронеж
Дополнительный офис № 0163 ЦЧБ СБ РФ г. Воронеж
Сокращенное наименование: Центрально-Черноземный банк Сбербанка России г. Воронеж
Дополнительный офис № 0163 ЦЧБ СБ РФ г. Воронеж
ИНН: 7707083893
БИК: 042007681
Номер р/счета: 40702810913000107668
Корр. счет: 30101810600000000681
Организации поставщики
Организация ООО
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «КРАССМАШ»
Сокращенное наименование: ООО « КРАССМАШ»
Место нахождения: Российская Федерация, 394084, г. Воронеж, ул. Чебышева, д. 23
Почтовый адрес: Российская Федерация, 394084, г. Воронеж, ул. Чебышева, д. 23
ИНН: 3650001624
Ген. директор: Страхов Андрей Николаевич
Гл. бухгалтер: Попова Ирина Викторовна
Бухгалтер: Иголкин Сергей Тихонович
Кассир: Ильина Инна Игнатьевна
Экспедитор организации: Веретенников Василий Сергеевич (доверенность № 31 от 29.11.2009)
Кредитная организация
Полное наименование: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) филиал Центрально-Черноземный банк Сбербанка России г. Воронеж
Сокращенное наименование: Центрально-Черноземный банк Сбербанка России г. Воронеж
Место нахождения: 394006, г. Воронеж, ул. 9 Января, 28
ИНН: 7707083893 БИК: 042007681
Номер р/счета: 40702810113000108111
Корр. счет: 30101810600000000681
Организация ЗАО
Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Воронежская торговая компания»
Сокращенное наименование: ЗАО «Воронежская торговая компания»
Место нахождения: Российская Федерация, 394029, г..Воронеж, ул. Меркулова, д. 8А
ИНН 3663050467
Ген. директор: Макеев Сергей Владимирович
Гл. бухгалтер: Гардеев Алексей Александрович
Бухгалтер: Хрущева Наталья Сергеевна
Кассир: Колбасова Роза Валерьяновна
Экспедитор организации: Козлов Максим Михайлович (доверенность № 16М от 01.12.2009)
Кредитная организация
Полное наименование: Филиал Открытого Акционерное Общества «Уралсиб» г. Воронеж
Сокращенное наименование: Филиал ОАО «Уралсиб»
г. Воронеж
Место нахождения: 394018, г. Воронеж, ул. Кирова,.8
ИНН: 7708083931 БИК: 042007453
Номер р/счета: 40702810700102001485
Корр. счет: 30101810100000000453
Организация ОАО
Полное наименование: Открытое акционерное Общество «ТоргИнвест»
Сокращенное наименование: ОАО «ТоргИнвест»
Место нахождения: 397605 Воронежская область, Калачеевский район, пос. Пригородный, ул. Тонеева, дом 43
ИНН: 3610001508 КПП: 361001001
Ген. директор: Попов Михаил Григорьевич
Гл. бухгалтер: Андропова Элеонора Иосифовна
Бухгалтер: Стебышев Иван Владимирович
Кассир: Григорова Галина Максимовна
Экспедитор организации: Котухов Игорь Николаевич (доверенность № 13В от 01.12.2009)
Кредитная организация
Полное наименование: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) филиал Центрально-Черноземный банк Сбербанка России г. Воронеж Калачеевское ОСБ № 3836.
Сокращенное наименование: Центрально-Черноземный банк Сбербанка России г. Воронеж Калачеевское ОСБ №.3836.
Место нахождения: Воронежская область г. Калач
ИНН: 7707083892 БИК: 042007681
Номер р/счета: 40702810213120100407
Корр. счет: 30101810600000000681
Организация покупатель
Организация МММ
Полное наименование: Открытое акционерное общество «Лискипроект»
Сокращенное наименование: ОАО «Лискипроект»
Место нахождения: 397902, РФ, Воронежская область, г..Лиски, ул. Воронежская, 29
ИНН 3652000739
Ген. директор: Колиниченко Игнат Васильевич
Гл. бухгалтер: Грудникова Инесса Павловна
Бухгалтер: Иванникова Ирина Владимировна
Кассир: Василенко Ирина Олеговна
Экспедитор организации: Крысин Вячеслав Антонович (доверенность № 19 от 01.12.2009)
Кредитная организация
Полное фирменное наименование: Филиал Открытого Акционерного Общества Внешторгбанк в г. Воронеже
Сокращенное фирменное наименование: Филиал ОАО Внешторгбанк в г. Воронеже
Место нахождения: РФ, г. Воронеж, пр-т Революции, 58
ИНН: 7702070139 БИК: 042007835
Номер р/счета: 40702810425000001730
Корр. счет: 30101810100000000835 | 
