Ведомость остатков по аналитическим счетам на 1 мая _________ г.
(Для всех вариантов).
1. Счет № 71.
|
№ п/п |
Ф.И.О. подотчетного лица |
Сумма (тыс. руб.) |
|
1. |
Иванов А.П. - агент снабжения |
100 |
|
2. |
Петрова И.В. - завхоз |
250 |
|
|
Всего: |
350 |
2. Счет № 10 «Материалы».
|
Наименование материалов |
Ед. измерения |
Кол-во |
Цена (руб.) |
Сумма (тыс. руб.) |
|
1. Ткань шелковая |
м |
650 |
100000 |
65000 |
|
2. Ткань х/б |
м |
2000 |
10500 |
21000 |
|
3. Упаковочный материал |
кг |
20000 |
1000 |
20000 |
|
ИТОГО: |
|
х |
х |
106000 |
Хозяйственные операции за май ________ г. (тыс. руб.)
|
№ п/п |
Наименование документа. Содержание хозяйственной операции |
В А Р И А Н Т Ы |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. |
Счет-фактура. Приходные ордера. Акцептованные счета поставщиков за принятые на склад материалы:
- ткань шелковая
- ткань х/б |
8000
1000 |
9600
12000 |
6800
9000 |
5400
7000 |
4600
3000 |
6200
4000 |
7500
3500 |
9000
4700 |
8500
3400 |
7300
6500 |
|
|
Итого:
НДС по поступившим материалам 18% |
9000
? |
21600
? |
15800
? |
12400
? |
7600
? |
10200
? |
11000
? |
13700
? |
11900
? |
13800
? |
|
2. |
Счет-фактура. Акцептован счет железной дороги за перевозку шелковой ткани:
-стоимость перевозки
- НДС 18% |
1200 |
2400 |
2000 |
1900 |
1500 |
1400 |
1600 |
2000 |
1800 |
2100 |
|
3. |
Счет-фактура. Акцептован счет АТП за перевозку х/б ткани:
- стоимость перевозки
- НДС 18% |
500 |
1500 |
1200 |
1000 |
400 |
800 |
1300 |
1000 |
700 |
1400 |
|
4. |
Требования. Лимитно-заборные карты. Списаны на производство материалы:
- ткань шелковая
- х/б ткань
Итого: |
3200
500
3700 |
1600
8000
9600 |
2400
4000
6400 |
4800
3000
7800 |
800
2000
2800 |
2400
3500
5000 |
800
1000
1800 |
1600
2500
4100 |
3200
1700
4900 |
2400
1800
4200 |
|
5. |
Авансовый отчёт. Предоставлены и утверждены авансовые отчеты:
- Иванова А.П.
- Петровой И.В. |
60
100 |
75
190 |
55
130 |
65
230 |
85
140 |
90
150 |
80
160 |
40
170 |
50
200 |
70
180 |
|
|
Примечание: суммы авансовых отчетов отнести:
- Иванова А.П. – на общепроизводственные расходы
- Петровой И.В. – на общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Авансовый отчет. Приходный кассовый ордер. Подотчетные лица сдали в кассу остаток подотчетных сумм:
- Иванов А.П.
- Петрова И.В.
Итого: |
?
?
? |
?
?
? |
?
?
? |
?
?
? |
?
?
? |
?
?
? |
?
?
? |
?
?
? |
?
?
? |
?
?
? |
|
7. |
Чек. Приходный кассовый ордер. С расчетного счета в кассу поступила сумма:
- на выплату зарплаты за первую половину мая 200…г.
- на текущие хозяйственные нужды |
12000
500 |
13000
600 |
10000
700 |
12000
400 |
12500
500 |
13500
700 |
14000
700 |
14500
600 |
12500
800 |
13500
500 |
|
8. |
Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер. Из кассы выдана зарплата за первую половину мая 200…г. |
12000 |
13000 |
10000 |
11000 |
12000 |
12800 |
14000 |
14500 |
11000 |
13500 |
|
9. |
Расходный кассовый ордер. Выдано из кассы подотчетным лицам на хозяйственные расходы:
- Иванову А.П.
- Петровой И.В.
Итого: |
140
120
260 |
120
200
320 |
230
220
450 |
150
230
380 |
220
150
370 |
130
260
390 |
300
170
470 |
120
280
400 |
160
240
400 |
180
190
370 |
|
10 |
Наряды, табель, расчетная ведомость. Начислена зарплата за май:
- грузчикам за разгрузку шелковой ткани
- рабочим основного производства
- цеховому персоналу
- работникам заводоуправления
Итого: |
4000
12000
3000
3200
22200 |
3500
9000
7000
3400
22900 |
3300
7000
4500
3500
18300 |
3000
6000
5000
5300
19300 |
3800
10000
3500
4500
21800 |
3900
11000
3800
5500
24200 |
3500
8800
5400
7200
24900 |
4000
12000
4700
7500
28200 |
3900
11500
2600
3800
21800 |
4200
12000
3300
4200
23700 |
|
11 |
Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления от начисленной суммы зарплаты на социальное страхование в установленном проценте:
- грузчикам за разгрузку шелковой ткани
- рабочих основного производства
- цехового персонала
- работников заводоуправления
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления от начисленной суммы зарплаты в пенсионный фонд в установленном проценте:
- рабочих-грузчиков
- рабочих основного производства
- цехового персонала
- работников заводоуправления
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления от начисленной суммы зарплаты на медицинское страхование в установленном проценте:
- рабочих-грузчиков
- рабочих основного производства
- цехового персонала
- работников заводоуправления
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примечание. В операциях 11, 12, 13 проставить суммы, произведя расчеты в соответствующей таблице «Расчеты к операциям» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Расчет бухгалтерии. Удержан из зарплаты работников предприятия налог на доходы с физических лиц |
2400 |
2500 |
1950 |
2150 |
2340 |
2650 |
2800 |
3150 |
2350 |
2550 |
|
15 |
Расчет бухгалтерии. Списываются в конце месяца общепроизводственные расходы. Примечание. Сумму определить, заполнив соответствующую таблицу «Расчеты к операциям». |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Расчет бухгалтерии. Списываются в конце месяца общехозяйственные расходы. Примечание. Сумму определить, заполнив соответствующую таблицу «Расчеты к операциям». |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Накладные. Выпущена из основного производства и принята на склад по фактической себестоимости готовая продукция. Примечание: для определения фактической себестоимости ГП заполнить соответствующую таблицу «Расчеты к операциям». Незавершенное производство на конец месяца. |
4000 |
4000 |
2960 |
2900 |
5000 |
4000 |
3000 |
5000 |
5000 |
6000 |
|
18 |
Требования. Отпущены со склада разные упаковочные материалы на упаковку ГП на складе (списать на расходы на продажу продукции) |
10000 |
18000 |
19000 |
11000 |
13000 |
14000 |
9000 |
8500 |
9300 |
10500 |
|
19 |
Приказ-накладная, счет-фактура. Отгружена покупателям готовая продукция по договорным ценам и выписаны платежные документы. НДС в сумме реализации. |
61000 |
70000 |
62000 |
65000 |
58000 |
68000 |
66000 |
71000 |
66000 |
63000 |
|
20 |
Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая себестоимость отгруженной со склада продукции |
37000 |
46000 |
34000 |
36000 |
28000 |
29000 |
30000 |
39000 |
35000 |
38000 |
|
21 |
Расчет бухгалтерии. Списываются расходы на продажу продукции на себестоимость реализованной (проданной) продукции. |
10000 |
18000 |
19000 |
11000 |
13000 |
14000 |
9000 |
8500 |
9300 |
10500 |
|
22 |
Расчет бухгалтерии.
Начислен НДС на проданную продукцию 18% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
Расчет бухгалтерии. Списывается на соответствующий счёт результат от реализации (продажи) продукции. Примечание. По данным счета № 90 заполнить соответствующую таблицу «Расчеты к операциям». |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24 |
Выписка из расчетного счета. Поступила на р/счет от покупателей выручка от реализации (продажи) продукции. |
61000 |
70000 |
62000 |
65000 |
58000 |
68000 |
66000 |
71000 |
66000 |
63000 |
|
25 |
Выписка из расчетного счета. Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности за поступившие материалы. |
12000 |
27000 |
20000 |
18000 |
13000 |
15000 |
19000 |
21000 |
19000 |
22000 |
|
26 |
Чек. Приходный кассовый ордер. Поступило с расчетного счета на выплату зарплаты за май 200… г. |
20000 |
21000 |
16000 |
17000 |
19000 |
21000 |
22000 |
25000 |
18000 |
20500 |
|
27 |
Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер. Выдана из кассы зарплата работникам предприятия за май 200… г. |
17000 |
19000 |
14500 |
16300 |
17000 |
20000 |
11000 |
14200 |
17000 |
18000 |
|
28 |
Не выданная в установленные сроки зарплата депонирована |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29 |
Депонированная зарплата внесена на расчетный счет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 1 мая 200__г. (тыс. руб.)
Счет № 01 «Основные средства» 51 000
Счет № 02 «Амортизация основных средств» 23 000
Счет № 10 « Материалы» 106 000
Счет № 20 « Основное производство» 4 000
Счет № 43 «Готовая продукция» 18 200
Счет № 50 «Касса» 100
Счет № 51 «Расчетный счет» 23 250
Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 10 500
Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 2 300
Счет № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» 9 000
Счет № 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» 5 500
Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам» 1 500
Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию» 200
Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 15 500
Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 350
Счет № 80 «Уставный капитал» 130 000
Счет № 82 «Резервный капитал» 2 000
Счет № 83 «Добавочный капитал» 8 000 | 
