УЧЕТ ТОВАРОВ И УСЛУГ
Цель работы:
– ознакомиться с технологией учета товаров и услуг в системе «1С: Бухгалтерия»;
– ознакомиться с видами и формами документов по учету товаров и услуг;
– ознакомиться со способами корректировки задолженностей, формирования записей книги покупок и продаж;
– приобрести практические навыки и опыт работы с документами по учету товаров и услуг.
ЗАДАНИЯ
7.1. Для удобства выполнения дальнейших операций установите следующие значения параметров, принимаемые по умолчанию:
· Склад – Склад товаров.
· Вид договора – Расчеты за товары.
· Основной вариант расчета налогов (в приходных и расходных документах) – НДС сверху.
7.2. Выполните операции согласно табл. 13 (НДС по продовольственным товарам, если это не оговорено особо, считать равным 10 %, страна происхождения – Россия). После ввода каждого документа изучайте сформированные им проводки, а также печатные формы.
Таблица 13
|
Дата |
Операция /
Документ |
Примечания |
|
03.02.06 |
От ООО «Аврора» на склад товаров по с/ф № 57 от 03.02.06 г. поступили товары:
– свинина тушеная в банках– 100 шт. (покупная цена – 38.00 руб., оптовая цена – 45.00 руб.),
– говядина тушеная в банках– 100 шт. (покупная цена – 30.00 руб., оптовая цена – 35.00 руб.).
Док.: ПТ № 1 |
|
|
07.02.06 |
От ООО «Варяг» на розничный склад в сопровождении. с/ф № 77 от 07.02.06 г. поступил сахар – 200 кг (покупная цена – 15.00 руб., розничная цена – 22.00 руб.).
Док.: ПТ № 2 |
|
|
08.02.06 |
От ООО «Аврора» на склад товаров по с/ф № 83 от 07.02.06 г. поступили товары:
– коньяк – 300 бутылок (покупная цена – 400.00 руб., оптовая цена– 550.00 руб., розничная цена – 600.00 руб.).
– колбаса копченая (страна происхождения – Германия, ГТД – 251346 от 06.02.06 г.) – 100 кг (покупная цена – 150.00 руб., оптовая цена – 200.00 руб.).
Док.: ПТ № 3 |
НДС – 18 % |
|
10.02.06 |
Выписан счет ООО «Диана» на отгрузку товаров по оптовым ценам:
– свинина тушеная в банках– 80 шт.,
– говядина тушеная в банках– 50 шт.,
– колбаса копченая – 100 кг.
Док.: Сч № 6 |
Обратить внимание на суммы НДС! |
|
Со склада товаров отгружены товары ООО «Диана» по счету № 6 от 10.02.06 г.
Док.: ОТП (Н) № 4 (ввести на основании Сч № 6), СФв № 14 (ввести на основании ОТП № 4) |
В счете-фактуре указать ГТД |
|
13.02.06 |
Возвращено по претензии от ООО «Диана» на склад товаров 10 банок некондиционной свинины тушеной (документ отгрузки – ОТП № 4).
Док.: ПТ № 4, ЗКПр № 1 (сторнировать проводку СФв № 14 на соответствующую сумму) |
Корр. счет – 90.3 (Товары, 10 %) |
|
Составлена претензия и возвращены поставщику ООО «Аврора» 10 банок некондиционной свинины тушеной (документ поступления – ПТ № 1).
Док.: ОТП (Н) № 5 |
|
|
28.02.06 |
Передано со склада товаров на розничный склад:
– коньяк – 100 бут.,
– кока-кола – 400 бут.
Док.: ПмТ (НВП) № 1 |
НДС в стоимость не включать |
|
16.03.06 |
Выписан счет ООО «Диана» на отгрузку товаров по оптовым ценам:
– кока-кола – 100 бутылок,
– коньяк – 200 бутылок,
– говядина тушеная в банках – 50 шт.,
– свинина тушеная в банках – 20 шт..
Док.: Сч № 7 |
|
|
17.03.06 |
Со склада товаров отгружены товары ООО «Диана» по счету № 7 от 16.03.06 г.
Док.: ОТП (Н) № 6 (ввести на основании Сч № 7), СФв № 15 (ввести на основании ОТП № 6) |
|
|
23.03.06 |
Поступила оплата от ООО «Диана» по счетам:
– № 4 от 09.02.06 г. на сумму 42 900.00 руб.,
– № 6 от 10.02.06 г. на сумму 28 990.00 руб.,
– № 7 от 16.03.06 г. на сумму 135 665.00 руб.
Док.: В № 12 (использовать кнопку Поступление по документам: Счет) |
Скорректиро-вать соответствующую сумму |
|
31.03.06 |
Семенов А. А. сдал в кассу выручку от продажи товаров с розничного склада на сумму 84 269.80 руб.
Док.: ПКО № 4 |
Установить признак Розничная выручка |
|
31.03.06 |
Произведена инвентаризация товаров на розничном складе. Выявлено фактическое наличие товаров:
– кока-кола –5 бутылок,
– коньяк – 8 бутылок,
– сахар – 10 кг,
– суповой набор – 0 кг.
Рассчитан НДС по проданным товарам.
Док.: ИТМЦ № 1, ЗКПр № 2 (ввести на основе ИТМЦ № 1) |
Вид ТМЦ – ТМЦ в рознице.
Движение денежных средств – Поступления от покупателей |
7.3. Для удобства выполнения дальнейших операций установите следующие значения параметров, принимаемые по умолчанию:
· Единица измерения – шт.,
· Ставка НДС – 18 %,
· Вид договора – Расчеты за услуги,
· Основной вариант расчета налогов (в приходных и расходных документах) – НДС в сумме 18 %.
7.4. Введите операции в соответствии с табл. 14. После ввода каждой операции изучайте проводки, сформированные соответствующими документами, а также печатные формы.
Таблица 14
|
Дата |
Операция /
Документ |
Примечания |
|
13.01.06 |
Подписан акт об оказании услуг по ремонту оборудования ООО «Вираж» по счету № 350 от 28.12.05 г. на сумму 7 670.00 руб., включая НДС – 18 %.
Док.: ОУ № 1, СФв № 16 (ввести на основании ОУ № 1) |
Услуги оплачены авансом 12.01.06 г. (см. задание № 2.2) |
|
16.01.06 |
Оплачены и оприходованы услуги транспортной фирмы «Шасси-Плюс» по доставке материалов, приобретенных у ООО «Варяг» 10.01.06 г., на сумму 1 416.00 руб., включая НДС – 18 %, согласно с/ф № 3 от 10.01.06 г.
Док.: ПП № 8, В № 9 (добавить в выписку), УСО № 1 (документ поступления – ПМ № 1) |
Обратить внимание на проводки УСО № 1 |
|
31.01.06 |
Произведен взаимозачет с ООО «Колобок» на сумму 88.00 руб.
Док.: КЗ № 1 |
|
|
Сформированы записи книги покупок.
Док.: ФЗКП № 1 |
|
|
13.02.06 |
Подписан акт об оказании услуг ООО «Аврора» согласно договору № 3 от 12.01.06 г. на сумму 38 409.00 руб., в том числе НДС – 18 %.
Док.: ОУ № 2, СФв № 17 (ввести на основании ОУ № 2) |
ООО «Аврора» относится к группе «Поставщики» |
|
14.02.06 |
Оплачены и оприходованы услуги транспортной фирмы «Шасси-Плюс» по доставке товаров, приобретенных у ООО «Аврора» 07.02.06 г., на сумму 1 770.00 руб., включая НДС – 18 %, согласно с/ф № 37 от 07.02.06 г.
Док.: ПП № 9, В № 13, УСО № 2 (документ поступления – ПТ № 3) |
Обратить внимание на колонку Трансп. в УСО № 2 |
|
16.02.06 |
Выписано платежное поручение и произведена оплата ОАО «Энергосбыт» по основному договору за электроэнергию за январь 2006 г. на сумму 3 717.00 руб., включая НДС – 18 %, в т. ч. 1 947.00 руб. – по цеху № 1, 1 770.00 руб. – по цеху № 2.
Счет-фактура поставщиком не предъявлен. Услуги оприходованы.
Док.: ПП № 10, В № 14, УСО № 3 |
Корр. счет – 25 (Коммунальные расходы,
Цех № …) |
|
20.02.06 |
Поступил счет-фактура № 501 от 16.02.06 г. от ОАО «Энергосбыт».
Док.: СФп № 501 (ввести на основании УСО № 3) |
|
|
28.02.06 |
Произведен взаимозачет с ООО «Аврора» на сумму 38 827.00 руб.
Док.: КЗ № 2 |
|
|
Сформированы записи книги покупок.
Док.: ФЗКП № 2 |
|
|
02.03.06 |
Перечислено ООО «Аврора» в погашение задолженности по с/ф № 83 от 07.02.06 г. 128 877.00 руб., в том числе НДС – 19 659.20 руб.
Док.: ПП № 11, В № 15 |
|
|
13.03.06 |
Подписан акт об оказании услуг по ремонту оборудования ООО «Планета» согласно договору № 35 от 02.03.06 г. на сумму 23 777.00 руб., в т. ч. НДС – 18 %.
Док.: ОУ № 3, СФв № 18 (ввести на основании ОУ № 3) |
|
|
28.03.06 |
Произведена оплата по основному договору транспортной фирме «Шасси-Плюс» за транспортные услуги на сумму 11 800.00 руб., включая НДС – 18 % (с/ф № 172 от 28.03.06 г.).
Услуги оприходованы.
Док.: ПП № 12, В № 10 (добавить в выписку), УСО № 4 |
Корр. счет в УСО № 4 – 44.1.1 (Транспортные расходы) |
|
31.03.06 |
Сформированы записи книги покупок.
Док.: ФЗКП № 3 |
|
7.5. Для восстановления технологической последовательности выполнения операций перепроведите все документы.
7.6. Ознакомьтесь с книгой покупок за квартал в разделе Отчеты. Проанализируйте результаты. |
