Вариант 4
Узнать стоимость этой работы
16.10.2013, 22:32

Теоретическое задание:

Факторы, влияющие на выбор программного продукта для ведения бухгалтерского финансового и управленческого учета.

Ситуационная (практическая) задача

На основе перечисленных хозяйственных ситуаций выполнить задания, перечисленные в п. 2.2 настоящих Методических указаний. Для решения ситуационной (практической) задачи необходимо воспользоваться справочными данными (Приложение).

01.12.201_ г.  ОАО «Ярославна» приняло участие в выставке-показе «Лучшая модель года», организованной ООО выставочное общество «Сибирская ярмарка», заняв призовое место, получило в подарок от спонсоров ООО «ТехноСити» ноутбук Fujitsu Siemens AMILO Pro V2040 (APED2940-812ru). По договору дарения № 54 от 01.12.201_ г., заключенному с ООО «ТехноСити», поступил ноутбук Fujitsu Siemens AMILO Pro V2040 (APED2940-812ru). Текущая рыночная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учету – 35 400.00 руб.

Комиссией по осуществлению операций с основными средствами был определен срок полезного использования для целей бухгалтерского учета – 3 года. Присвоен инвентарный номер (000230). Определено место эксплуатации – администрация. Ответственное лицо – Генеральный директор Щепеицкий А.Л. Способ начисления амортизации – линейный. Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (ОС-1) № 1579 от 01.12.201_ г. ноутбук Fujitsu Siemens AMILO Pro V2040 (APED2940-812 ru) принят к бухгалтерскому учету.

01.12.201_ г.  На расчетный счет по платежному поручению № 2192 от 01.12.201_ г. поступила выручка за проданную продукцию от ТД ООО «Алекс Т» по договору № 4892 от 01.01.201_ г. (товарная накладная № 993 от 29.11.201_ г., счет-фактура № 1037 от 29.11.201_ г.) в сумме – 413 000.00 рублей, в том числе НДС 18% - 63 000.00 рублей.

01.12.201_ г. Со склада в  основное производство переданы материалы.

Дата

Наименование

и номер складского документа

Наименование товарно-материальных ценностей

Единица измерения

Количество

1

2

3

4

5

03.12.201_

Требование-накладная

№ 57

Драп (Теодора)

п.м

1 000.0

Шерсть (Лорета)

п.м

1 000.0

Флизелин Н 180

п.м

6 000.00

Ткань М 8120 (подкладочная)

п.м

5 500.00

Пуговица ø 30

Шт.

13 000.00

Нитки 35 ЛЛ

Шт.

100

02.12.201_ г.  Выданы наличные денежные средства из кассы кассиру Мерзликиной А.К. в погашение кредиторской задолженности перед ней в сумме 4 540.00 рублей по расходному кассовому ордеру № 398 от 02.12.201_ г. 

03.12.201_ г. По платежному поручению № 655 от 03.12.201_ г. c  расчетного счета перечислено ООО «Строй Станко Сервис»  295 000.00 рублей в погашение задолженности за комплекты стеллажей универсальных для хранения готовой продукции (товарная накладная № 2593 от 28.11.201_ г., счет-фактура № 2593 от 28.11.201_ г.) в том числе НДС 18% - 45 000.00 рублей.        

03.12.201_ г. ОАО КБ «Акцепт» СВ № 035689 предъявлен к оплате вексель
СВ № 035689. Деньги поступили на расчетный счет 06.12.201_ г.

06.12.201_ г. Раскройщице Мельниковой О.В. согласно Приказа (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск на 28 календарных дней.

06.12.201_ г. На расчетный счет по платежному поручению № 1149 от 06.12.201_ г. поступила выручка за проданную продукцию от ТД ЗАО «Леон» по договору № 1365 от 18.01.201_ г. (товарная накладная № 992 от 28.11.201_ г., счет-фактура № 1036 от 28.11.201_ г.) в сумме – 590 000.00, в том числе НДС 18% - 90 000.00

07.12.201_ г. В соответствии с решением комиссии по социальному страхованию из кассы организации выдана раскройщице Мельниковой О.В. путевка в пансионат «Эдем» на 10 дней с 17.12.201_ г. по 27.12.201_ г. № 0004218. Условия выдачи путевки: 10% стоимости путевки оплачивает работник, 90% за счет собственных средств ОАО «Ярославна». Частичная оплата стоимости путевки Мельниковой О.В. произведена в кассу организации по приходному кассовому ордеру № 252 от 07.12.201_ г.

07.12.201_ г. На основании Товарной накладной № 2746 от 07.12.201_ г. от ООО  «Жюльен» поступили товарно-материальные ценности на сумму  6 684 700.00 рублей, в том числе НДС 18% (Счет–фактура № 2746 от 07.12.201_ г). На основании первичных документов на складе были  оприходованы материалы и оформлен Приходный ордер № 555 от 07.12.201_ г.

Наименование товарно-материальных ценностей

Единица измерения

Коли-чество

Цена за единицу (без НДС), руб.

Сумма

(без НДС), руб.

Ставка НДС, %

Сумма  НДС, руб.

Сумма
(с НДС), руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Застежка-молния

Драп (Теодора)

Плечевые накладки

Пуговицы брючные

Шерсть (Лорета)

шт.

м.п

пара

шт.

м.п

 

1 000

4 000

2 000

2 000

4 000

  13 000

15.00

850.00

20.00

5.00

550.00

 

15 000.00

3 400 000.00

40 000.00

10 000.00

2 200 000.00

5 665 000.00

18

18

18

2 700.00

612 000.00

7 200.00

1 800.00

396 000.00

1 019 700.00

17 700.00

4 012 000.00

47 200.00

11 800.00

2 596 000.00

6 684 700.00

 

08.12.201_ г. Со склада в основное производство переданы материалы.

Дата

Наименование и номер складского документа

Наименование товарно-материальных ценностей

Единица измерения

Количество

08.12.201_

Требование-накладная

№ 58

Драп (Теодора)

п.м

3 000.0

Шерсть (Лорета)

п.м

3 000.0

Плечевые накладки

п.м

2 000.0

Пуговицы брючные

шт.

2 000.0

Застежка-молния

шт.

800.0

14.12.201_ г. ОАО «Ярославна» отгрузило готовую продукцию ТД ООО «Алекс Т» на основании товарной накладной № 996 от 14.12.201_ г. и счет-фактуры 1040 от 14.12.201_ г.

Товарно-материальные ценности

Едини-ца изме-рения

Коли-чество

Цена за единицу без НДС, руб.

Сумма без НДС, руб.

Ставка НДС, %

Сумма НДС, руб.

Сумма с НДС, руб.

 
 

1

2

3

4

5

6

7

8

 

Пальто женское (зима, драп)

шт.

500.00

7 000.00

3 500 000.00

18

630 000.00

4 130 000.00

 

Костюм женский деловой (шерсть)

шт.

500.00

5 000.00

2 500 000.00

18

450 000.00

2 950 000.00

 

Итого

 

1 000.00

 

6 000 000.00

 

1 080 000.00

7 080 000.00

 

15.12.201_ г.  На расчетный счет по платежному поручению № 2293 от 15.12.201_ г. поступила выручка за проданную продукцию от ТД ООО «Алекс Т» по договору № 4892 от 01.01.201_ г. (товарная накладная № 996 от 14.12.201_ г., счет-фактура № 1040 от 14.12.201_ г.) в сумме – 7 080 000.00 рублей, в том числе НДС 18% - 1 080 000.00 рублей.

15.12.201_ г. Погашена задолженность перед внебюджетными фондами по страховым взносам и перед работниками по оплате труда путем перечисления денежных средств с расчетного счета.

20.12.201_ г. В бухгалтерию ОАО «Ярославна» главный бухгалтер Петровская М.А. представила авансовый отчет № 81 от 20.12.201_ г. с приложением следующих оправдательных документов:

·       квитанции о приеме почтовых отправлений на сумму 560.00 руб.;

·       реестра заказных отправлений ОАО «Ярославна»;

20.12.201_ г. Главным бухгалтером Петровской М.А внесена в кассу неиспользованная подотчетная сумма 440.00 рублей по приходному кассовому ордеру № 256 от 20.12.201_ г.

27.12.201_ г. На основании мемориального ордера № 259643 обслуживающим банком «Сибирский банк» Сберегательного банка РФ с расчетного счета сняты денежные средства за расчетно-кассовое обслуживание в сумме 450.00 рублей.

28.12.201_ г. По платежному поручению № 667 от 28.12.201_ г. c расчетного счета перечислено ЗАО «Софт-лэнд»  35 400.00 рублей по договору о возмездном оказании услуг № 329 от 31.10.201_ г. за создание автоматизированного программного продукта, предназначенного для моделирования, конструирования и раскроя изделий из ткани (программный комплекс «Моделирование, конструирование, крой»), в том числе НДС 18% - 5 400.00.

29.12.201_ г. Исключительные права на программу автоматизации процесса кроя изделий (свидетельство № 000487, зарегистрировано в Федеральной службе по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам) переданы ЗАО «Производственно-коммерческая фирма "Стелла-плюс”» на основании акта приема-передачи № 1 от 29.12.201_ г. на сумму 11 800.00 рублей, включая НДС 18% (счет-фактура № 1042 от 29.12.201_ г.)).

29.12.201_ г. ОАО «Ярославна» отгрузило готовую продукцию ТД ЗАО «Леон» на основании товарной накладной № 997 от 29.12.201_ г. и счет-фактуры 1041 от 29.12.201_ г.

Товарно-материальные ценности

Едини-ца изме-рения

Коли-чество

Цена за единицу без НДС, руб.

Сумма без НДС, руб.

Ставка НДС, %

Сумма НДС, руб.

Сумма с НДС, руб.

 
 

1

2

3

4

5

6

7

8

 

Пальто женское (зима, драп)

шт.

500.00

7 000.00

3 500 000.00

18

630 000.00

4 130 000.00

 

Костюм женский деловой (шерсть)

шт.

500.00

5 000.00

2 500 000.00

18

450 000.00

2 950 000.00

 

Итого

 

1 000.00

 

6 000 000.00

 

1 080 000.00

7 080 000.00

 

31.12.201_ г. Начислена амортизация за декабрь 201_ г. по следующим объектам основных средств линейным способом.

№ п/п

Наименование объекта основных средств

Инвентарный номер

Место нахождения
и использования
объекта основных средств

1

Здание

000038

Общехозяйственное назначение

2

Швейный станок (промышленный)

000119

Основное производство

3

Гладильный станок (промышленный)

000131

Основное производство

4

Стеллажи для тканей (универсальные, грузоподъемностью 5 т)

000046

Основное производство

5

Персональный компьютер

000091

Офисное оборудование

31.12.201_ г. Начислена амортизация за декабрь 201_г. по группе основных средств «Транспортные средства (легковые и грузовые транспортные средства)». Начисление амортизационных отчислений производится способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ). В качестве натурального показателя используется предполагаемый пробег за весь срок полезного использования транспортного средства и пробег машины в отчетном периоде.

№ п/п

Объект основных средств

Инвентарный номер

Место нахождения и использования объекта основных средств, км

Предполагаемый пробег за весь срок полезного использования объекта основных средств, км

Пробег машины в отчетном периоде, км

1

Грузовое транспортное средство свыше 3 т ГАЗ-3307

000213

Транспортный цех

500 000

500

31.12.201_ г. Начислена амортизация за декабрь 201_ г. по нематериальным активам.

31.12.201_ г. Руководителями ОАО «Ярославна» и ЗАО «Софт-лэнд» подписан акт об оказании услуг по обновлению автоматизированной программы бухгалтерского учета «1С: Предприятие» (версия 7.7) в декабре 201_г. на сумму 590.00 руб., включая НДС, и представлены расчетные документы в бухгалтерию к оплате (акт № 6589 от 31.12.201_г., счет-фактура № 6589 от 31.12.201_г.).

31.12.201_г. Акцептован счет № 2566918 от 31.12.201_ г. ОАО «Мегафон» за услуги сотовой связи сумме 1 180.00 руб., включая НДС 18% (акт № 9740000 от 31.12.201_г. счет-фактура № 9740000 от 31.12.201_г.).

31.12.201_ г. Принят к оплате счет № 5986 от 31.12.201_г. от структурного подразделения «Телекомсервис» Новосибирского филиала ОАО «Сибирьтелеком» за услуги по предоставлению доступа к телефонным сетям общего пользования за декабрь 201_г. на сумму 3 540.00 руб., включая НДС 18%.

Наименование услуги

Количество

Сумма без НДС, руб.

Сумма НДС, руб.

Сумма с НДС, руб.

Администрация

3

1 500.00

270 .00

1 770.00

Пошивочный цех

1

 500.00

90.00

590.00

Транспортный цех

1

500.00

90.00

590.00

Арендаторы (ЗАО ПКФ "Стелла-плюс”)

1

500.00

90.00

590.00

Итого

3 000.00

540.00

3540.00

31.12.201_г. Акцептован счет ОАО «Новосибирскэнерго» № 1598360 от 31.12.201_г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ОАО «Ярославна» в декабре, на сумму 590 000.00 руб., включая НДС 18% (цена 1 кВт электроэнергии – 1.88 руб. (без НДС)).

Наименование потребителей

Количество, кВт

Сумма, руб.

Сумма НДС, руб.

Сумма с НДС, руб.

По всем подразделениям ОАО «Ярославна»

253 117.45

475 860.80

85 654.95

561515.75

Основное производство (пошивочный цех)

247 677.45

465 633.60

83 814.05

549 447.65

Вспомогательное производство, в том числе:

5 440.00

10 227.20

1 840.90

12 068.10

Ÿ транспортный цех

2 092.00

3 932.96

707.93

4 640.89

Ÿ ремонтно-механический цех

3 348.00

6 294.24

1 132.96

7 427.20

Арендаторы (ЗАО «Производственно-коммерческая фирма "Стелла-плюс”»)

12 840.00

24 139.20

4 345.05

28 484.25

Всего к распределению

265 957.45

500 000.00

90 000.00

590 000.00

31.12.201_г. На основании справки о потреблении воды по подразделениям и арендаторам ОАО «Ярославна» за декабрь 201_ г. акцептован счет МУП «Горводоканал» № 921872 от 31.12.201_ г. на оплату потребленной в декабре воды на сумму 35 400.00 руб., включая НДС (цена 1 м3 воды – 3.50 руб. (без НДС)).

Наименование потребителей

Количество, м3

Сумма, руб.

Сумма НДС, руб.

Сумма с НДС, руб.

По всем подразделениям ОАО « Ярославна»

6 511.43

22 790.00

4102.20

26892.20

Основное производство (пошивочный цех)

5 381.43

18 835.00

3390.30

22225.30

Вспомогательное производство, в том числе:

1 130.00

3 955.00

711.90

4666.90

Ÿ транспортный цех

730.00

2 555.00

459.90

3014.90

Ÿ ремонтно-механический цех

400.00

1 400.00

252.00

1652.00

Арендаторы (ЗАО ПКФ "Стелла-плюс”)

2 060.00

7 210.00

1297.80

8507.80

Всего к распределению

8 571.43

30 000.00

5400.00

35400.00

31.12.201_ г. Начислена заработная плата работникам за декабрь 201_ г. на основании информации для расчетов с персоналом по оплате труда.

31.12.201_ г. Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений ОАО «Ярославна».

31.12.201_г. Начислены проценты за пользование заемными средствами ЗАО «Российский бизнес» по договору займа № 256 от 10.10.201_г. (за 31 календарный день).

31.12.201_ г. Признаны доходами отчетного периода доходы будущих периодов по безвозмездно полученному грузовому транспортному средству ГАЗ-3307 (инвентарный номер 000213) в момент начисления амортизации на сумму начисленных амортизационных отчислений.

31.12.201_ г. Списаны суммы расходов будущих периодов в доле, относящейся к отчетному периоду, связанные с приобретением неисключительных прав на автоматизированную систему ведения бухгалтерского учета «1С: Предприятие».

31.12.201_ г. Списаны суммы расходов будущих периодов в доле, относящейся к отчетному периоду, связанные с приобретением страхового полиса ААА № 0232943113 обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств на грузовое транспортное средство свыше 3 т ГАЗ-3307.

31.12.201_ г. Определен и списан финансовый результат от продаж за декабрь 201_ г.

31.12.201_ г. Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов.

31.12.201_ г. По окончании отчетного года отражено закрытие субсчетов внутри счета 90 «Продажи» и счета 91 «Прочие доходы и расходы».

31.12.201_г. По окончании отчетного года определен и списан конечный финансовый результат деятельности организации.

31.12.201_ г. Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость.

31.12.201_ г. Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль.



Узнать стоимость этой работы



АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика