Теоретический вопрос:

Понятие, сущность, состав и предназначение бухгалтерской отчетности

Практическое задание:

На 31.12.20___ года в организации имеются остатки по счетам (Таблица 1).

Таблица 1 – Выписка из Главной книги   ООО «Солнце»

В организации за период произошли сле­дующие факты хозяйственной деятельности.

1) Поступили от поставщика и оприходованы на складе:

а) сырье и материалы - 32 000 руб.;

б) топливо - 16 000 руб.

2) Перечислено поставщику за:

а) сырье и материалы - 27 000 руб.;

б) топливо - 10 000 руб.

3) Погашен краткосрочный кредит банка - 25 000 руб.

4) Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для:

а) выплаты заработной платы - 47 000 руб.;

б) командировочных расходов - 20 000 руб.;

в) хозяйственных нужд – 8 000 руб.

5) Получены от поставщика и оприходованы на складе запасные части - 86 000 руб.

6) Выплачена заработная плата работникам – 47 000 руб.

7) Выдано завхозу под отчет на хозяйственные нуж­ды – 8 000 руб.

8) От подотчетного лица (завхоза) поступил на склад инвен­тарь на 2 500 руб.

9) Неиспользованную сумму завхоз вернул предпри­ятию.

10) Выдано бухгалтеру на командировочные расходы –14 000 руб.

11) Перечислены налоги в бюджет - 20 000 руб.

12) Поступил от покупателя аванс - 45 000 руб.

13) Погашена задолженность по социальному стра­хованию – 5 300 руб.

14) Поступили и оприходованы шины - 30 000 руб.

15) Отгружена готовая продукция покупателю –34 000 руб.

16) В кассу поступили деньги от покупателя –58 000 руб.

17) Часть нераспределенной прибыли прошлого года направлена на увеличение резервного фонда - 32 000 руб.

18) За счет средств фонда специального назначения начислена премия – 2 000 руб.

19) На специальный счет в банке поступил кратко­срочный кредит - 75 000 руб.

20) От подотчетного лица поступили на склад мате­риалы - 27 500 руб.

21) Переданы со склада материалы во вспомогатель­ное производство – 5 800 руб.

22) Со склада в эксплуатацию в основное производство переданы хозяйственные принадлежности – 12 400 руб.

Необходимо:

1) Оформить журнал фактов хозяйственной деятельности (Приложение  1 к сборнику) - занести все произошедшие за период операции.

2) Показать схемы всех бухгалтерских счетов, имевших место на начало периода, и использованных в течение периода в хозяйственной деятельности (открыть счета, разнести произошедшие операции, вывести конечное сальдо).

3)  Составить оборотно-сальдовую ведомость за период (начальное сальдо, обороты за период, остаток на конец периода) (Приложение 2 к сборнику).

4) Составить баланс за период по форме установленного образца.