1. Оформить приходный кассовый ордер №5 от 23.01 ХХ г. и расходный кассовый ордер №2 от 10.01. ХХ г. 2. Зарегистрировать кассовые документы за январь 20 ХХ года в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. 3. Заполнить лист кассовой книги за 15.01. ХХ г. 4. Составить журнал регистрации хозяйственных операций по движению денежных средств в кассе организации за январь 20 ХХ года и сделать записи на счете 50 «Касса» и корреспондирующих с ним счетах. 5. Заполнить журнал ордер №1 и ведомость №1 за январь 20 ХХ года. 6. Оформить карточку с образцами подписей и оттиска печати 7. Записать входящий остаток в каждой выписке, подсчитать обороты по дебету и кредиту счета 51 и определить исходящий остаток. 8. Оформить денежный чек 0142293 от 14 января 20ХХ года на получение денежных средств с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы работникам организации в сумме 487 300 руб. Деньги в банке получила кассир организации Федорова Наталья Михайловна; паспорт 40 05 154862, выдан 14 августа 2001 года 18 о/м Калининского района Санкт Петербурга. 9. Оформить приходный кассовый ордер № 4 от 15.01.20ХХ г. 10. Оформить платежное поручение № 167 от 14 января 2009 года на перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц за декабрь предыдущего года в сумме 63 500 руб. Получатель 11. Оформить платежное поручение №173 от 22 января 20ХХ года на перечисление денежных средств поставщику за полученные материалы. Оплата произведена по счету № 687, договор 54 от 14 августа 2008 года ООО «Слава». Получатель ООО «Слава», ИНН 7802152412, КПП 780201001, Р/сч 407 028 108 020 000 036 75, в ОАО «Альфа Банк» г. Санкт Петербург, К/с 301 018 106 000 000 008 09, БИК 044 030 809 12. Составить объявление на взнос наличными в банк от 18 января 20ХХ года депонированной заработной платы в сумме 38 700 руб. (расходный кассовый ордер №7 от 18 января 20ХХ года.). 13. Записать операции по движению денежных средств на расчетном счете в журнале регистрации хозяйственных операций за январь 20ХХ года и сделать записи на счете 51 «Расчетный счет» и корреспондирующих с ним счетах. При отражении операций на счете 51 «Расчетный счет» и корреспондирующих с ним счетах во избежание их повторной записи следует обратить внимание не была ли сделана запись данной операции ранее в связи с выполнением задания по предыдущим темам. 14. Заполнить журнал ордер №2 и ведомость №2 за январь 20ХХ года. Исходные данные В состав операций с денежными средствами ООО «Лотос» включаются операции в кассе, на расчетном счете в банке. Материальная ответственность за сохранность денежных средств возлагается на кассира Федорову Н.М. Контроль за кассовыми операциями осуществляет главный бухгалтер ООО «Лотос» Орлова А.П. ООО «Лотос» имеет один расчетный счет. Остатки по счетам учета денежных средств на 1 января 20ХХ г. №п/п | Наименование счета | № счета | Сумма, руб. | 1 | Касса | 50 | 36 500 | | Касса организации | 50.1 | 13 800 | | Денежные документы | 50.3 | 22 700 | | В том числе: | | | | путевки | | 22 200 | | проездные билеты | | 500 | 2. | Расчетные счета | 51 | 594 300 |
Информация о кассовых операциях В январе 20ХХ г. по счету 50 «Касса», субсчету «Касса организации», были учтёны хозяйственные операции, приведенные в табл. 2.2 Таблица 2.2. Кассовые операции ООО «Лотос» за январь 20ХХ г. №п/п | Дата | Документ | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | 1. | 10.01.ХХ | ПКО №1 | Приняты от Фомина Виктора Ивановича денежные средства в кассу организации за проданную путевку | 22 200 | 2. | 10.01. ХХ | РКО №1 | Сданы денежные средства от продажи путевки на расчетный счет | 22 200 | 3. | 10.01. ХХ | РКО №2 | Выдано под отчет Синицыной Т.С. на хозяйственные нужды на основании служебной записки главного бухгалтера Орловой А.П. от 10.01. ХХ | 12 000 | 4. | 11.01. ХХ | ПКО №2 | Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы | 15 000 | 5. | 11.01. ХХ | РКО №3 | Выдано под отчет Антонову А. А.на командировочные расходы на основании приказа руководителя организации №36/09 от 10.01. ХХ | 15 000 | 6. | 12.01. ХХ | ПКО №3 | Получены с расчетного счета денежные средства на выдачу займа работнику | 25 000 | 7. | 12.01. ХХ | РКО №4 | Выдан заем Егорову С. В. | 25 000 | 8. | 15.01. ХХ | ПКО №4 | В кассу с расчетного счета получены денежные средства для выплаты заработной платы за декабрь предыдущего года и депонированной заработной платы | 487 300 | 9. | 15.01. ХХ | РКО №5 | По платежной ведомости выдана заработная плата работникам за декабрь предыдущего года | 431 200 | 10. | 15.01. ХХ | РКО №6 | Выплачена депонированная заработная плата за ноябрь предыдущего года | 17 400 | 11. | 18.01. ХХ | РКО №7 | Сданы на расчетный счет денежные средства в сумме депонированной заработной платы за декабрь предыдущего года | 38 700 | 12. | 23.01. ХХ | ПКО №5 | Получена в кассу от Антонова А.А. неизрасходованная сумма по авансовому отчету № 1от 22.01. ХХ | 1 320 | 13. | 23.01. ХХ | РКО №8 | Выдана из кассы Синицыной Т.С. по авансовому отчету №2 от 23.01. ХХ сумма перерасхода по хозяйственным расходам | 600 | 14. | 24.01. ХХ | ПКО №6 | Поступили денежные средства от ООО «Гранд» выручка от продажи готовой продукции | 33 400 | 15. | 24.01. ХХ | РКО №9 | Сданы денежные средства от продажи готовой продукции на расчетный счет | 33 400 | 16. | 28.01. ХХ | ПКО №7 | Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы руководителя организации Северова Д.М. | 19 000 | 17. | 28.01. ХХ | РКО №10 | Выдано под отчет секретарю Романовой В. М. на приобретение авиабилета | 12 000 | 18. | 29.01. ХХ | ПКО №8 | Получен в кассу от Романовой В.М. авиабилет, приобретенный для поездки в командировку | 12 000 |
Информация об операциях по расчетному счету ООО «Лотос» имеет один расчетный счет, открытый ему по заявлению на открытие счета от 12.10.2003 г. в Калининском ОСБ №2145 Северо-Западного банка Сбербанка РФ г. Санкт Петербург. Расчетный счет 40 702 810 755 110 180 659 К/счет 30 101 810 500 000 000 513 БИК 044030513 В банк представлена карточка с образцами подписей и оттиска печати. ООО «Лотос» регулярно получает в банке выписки по лицевому счету В январе 20ХХ года были получены следующие выписки по лицевому счету. Выписка из лицевого счета за 10 января 20ХХ г. Входящий остаток___________________ . Номер документа | Сумма (руб.) | Содержание банковской операции | Дебет | Кредит | 1341 | | 22 200 | Зачислена по объявлению на взнос наличными сумма, полученная от продажи путевки | 157 | 73 160 | | Произведена оплата платежным поручением по счету № 337 ООО «Дом» за выполненные работы по строительству склада готовой продукции , договор подряда №87 от 26.10. предыдущего года. | 158 | 23 600 | | Произведена оплата платежным поручением по счету № 775 ООО «Рекорд» за услуги по рекламе, договор №611 от 10.04. предыдущего года. | 159 | 84 960 | | Произведена оплата платежным поручением по счету № 421, договор 47 от 08 июня предыдущего года. ООО «Иван» за приобретенные материалы | Итого | | | |
Исходящий остаток ______________ . Выписка из лицевого счета за 11 января 20ХХ г. Входящий остаток __________________ Номер документа | Сумма (руб.) | Содержание банковской операции | Дебет | Кредит | 014921 | 15 000 | | Оплачен наличными денежный чек № 014291 | 160 | 47 200 | | Произведена оплата платежным поручением по счету № 1023 ООО «Сокол» за приобретенный компьютер | 263 | | 153 400 | Зачислена выручка за проданную продукцию по платежному поручению №263 от ЗАО «Анна» по договору №16 от 25 декабря 20?? года | Итого | | | |
Исходящий остаток ___________________ . Выписка из лицевого счета за 12 января 20ХХ г. Входящий остаток________________ Номер документа | Сумма (руб.) | Содержание банковской операции | Дебет | Кредит | 0142292 | 25 000 | | Оплачен наличными денежный чек № 0142292 | 857 | | 141 600 | Зачислена выручка за проданную продукцию по платежному поручению №857от ООО «Кира», договор №31 от 12 января предыдущего года. | 324 | | 33 040 | Зачислена выручка за проданную продукцию по платежному поручению №324 от ООО «Вера», договор №85 от 21 января предыдущего года. | 161 | 182 900 | | Произведена оплата платежным поручением по счету № 652, договор 54 от 14 августа предыдущего года. ООО «Слава» за приобретенные материалы | Итого | | | |
Исходящий остаток ________________ Выписка из лицевого счета за 15 января 200ХХ г. Входящий ________________ Номер документа | Сумма (руб.) | Содержание банковской операции | Дебет | Кредит | 162 | 15 370 | | Перечислены страховые взносы в Фонд социального страхования | 163 | 5 300 | | Перечислены в Фонд социального страхования обязательные страховые платежи от несчастных случаев и профессиональных заболеваний | 164 | 106 000 | | Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд | 165 | 5 830 | | Перечислены страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | 166 | 10 600 | | Перечислены страховые взносы в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования | 167 | 63 500 | | Перечислен в бюджет НДФЛ с заработной платы за декабрь предыдущего года. | 168 | 3 800 | | Перечислены алименты с заработной платы за декабрь предыдущего года на счет получателя в банке | 0142293 | 487 300 | | Оплачен наличными денежный чек № 0142293 | Итого | | | |
Исходящий остаток _________________ Выписка из лицевого счета за 18 января 2009 г. Входящий остаток_________________ Номер документа | Сумма (руб.) | Содержание банковской операции | Дебет | Кредит | 1342 | | 38 700 | Зачислена по объявлению на взнос наличными сумма депонированной заработной платы | 169 | 75520 | | Произведена оплата платежным поручением по счету № 701, договор 54 от 14 августа предыдущего года ООО «Слава» за приобретенные материалы | 881 | | 215940 | Зачислена выручка за проданную продукцию по платежному поручению №881от ООО «Кира» Договор №31 от 12 января предыдущего года. | 170 | 79060 | | Произведена оплата платежным поручением по счету № 421, договор 47 от 08 июня предыдущего года ООО «Иван» за приобретенные материалы | 171 | 74200 | | Перечислен в бюджет НДС | 172 | 5000 | | Перечислено по счету №19 Институту повышения квалификации за участие в семинаре | Итого | | | |
Исходящий остаток ______________ Выписка из лицевого счета за 24 января 2009 г. Входящий остаток ___________________ Номер документа | Сумма (руб.) | Содержание банковской операции | Дебет | Кредит | 1343 | | 33400 | Зачислена по объявлению на взнос наличными сумма выручки от продажи готовой продукции | 342 | | 51920 | Зачислена выручка за проданную продукцию по платежному поручению №342 от ООО «Вера», договор №85 от 21 января предыдущего года. | 173 | 64900 | | Произведена оплата платежным поручением по счету № 687, договор 54 от 14 августа предыдущего года ООО «Слава» за приобретенные материалы | 291 | 15930 | | Произведена оплата коммунальных услуг ОАО «Сервис» по платежному требованию №291 | 1548 | 1 210 | | Произведена оплата услуг связи по платежному требованию №1548 | 174 | 1 500 | | Произведена оплата государственной регистрации и свидетельства на товарный знак | 175 | 80 240 | | Произведена оплата платежным поручением по счету № 605, договор №83 от 14 ноября предыдущего года ЗАО «Полет» за разработку товарного знака. | Итого | | | |
Исходящий остаток _____________________ Выписка из лицевого счета за 28 января 20ХХ г. Входящий остаток ______________________ Номер документа | Сумма (руб.) | Содержание банковской операции | Дебет | Кредит | 0142294 | 19000 | | Оплачен наличными денежный чек № 0142294 | 285 | | 165200 | Зачислена выручка за проданную продукцию по платежному поручению №285 от ЗАО «Анна» по договору №16 от 25 декабря предыдущего года. | 1212 | 33630 | | Произведена оплата по платежному требованию ОАО «Теплоэнерго» №1212 за теплоэнергию | 442 | | 22 000 | Получено от ООО «Корона» за проданные акции ООО «Марат» | 2684 | 460 | | Оплачены услуги банка по мемориальному ордеру №2684 | Итого | | | |
Исходящий остаток___________________ Выписка из лицевого счета за 31 января 2009 г. Входящий остаток_________________ Номер документа | Сумма (руб.) | Содержание банковской операции | Дебет | Кредит | 181 | | 96 200 | Получено от ООО «Наташа» в погашение задолженности по договору цессии | 176 | 3 600 | | Перечислены банку «Петровский» проценты за пользование кредитом, полученным для строительства склада готовой продукции | 177 | 150 000 | | Перечислен ООО «Людмила» заём в соответствии с договором займа №1 от 28 января 20ХХ года | Итого | | | |
Исходящий остаток ________________ | 
