Задание 4.1

Выберите правильные ответы и ответьте на вопросы.

1. Расчетный счет организации,  это такой счет,  через  который (дополните) _____________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________    

2. Какое количество расчетных счетов может иметь организация:

а) один;

б) не более пяти;

в) неограниченное количество;

г) необходимое для нормальной деятельности организации.

3. С  согласия  каких  органов может быть открыт расчетный счет организации:

а) мэрии города;

б) пенсионного фонда;

в) администрации района;

г) управляющего банком;

д) налоговой инспекции;

е) фонда медицинского страхования.

4. Отношения между организацией и банком оговариваются:

а) в устном соглашении;

б) в договоре банковского счета;

в) в договоре-поручении.

5. Для открытия расчетного счета организация должна представить в банк документы (дополните):

а) устав организации;

б) учредительный договор;

в) свидетельство о регистрации организации;

г) справку о постановке на учет в налоговой инспекции;

д) приказ о назначении руководителя организации и главного бухгалтера;

е) заявление на открытие счета;

ж) ________________________________________________________

6. При открытии каждого расчетного счета  необходимо:

а) уведомить налоговые органы об открытии  расчетного счета;

б) предоставить в банк справку о финансовом положении;

в) предоставить в банк справку об уплате налогов в бюджет.

7. Сведения о движении  денежных  средств  на  расчетном  счете организация  получают из банка в виде (выберите):

а) справок о движении денежных средств  отдела  денежного  обращения банка;

б) выписок из расчетного счета;

в) мемориальных банковских ордеров;

г) телефонограмм.

8. По чьему распоряжению списываются средства с расчетного счета организации (выберите):

а) управляющего банком;

б) владельца счета;

в) поставщика материалов.

9. Кто имеет право бесспорного списания денежных средств с расчетного счета организации (выберите):

а) управляющий банком;

б) налоговые органы;

в) поставщик материалов.

Задание 4.2

Из банка получена выписка из расчетного счета ООО «Стимул» за 13.02.ХХ г.:

Лицевой счет № 40702810833000002563  13/02/200Х 10/02/20ХХ   3366

Входящий остаток                                                            195,412.12

01         33   44030653 40402810955000000004                     47.86- 

01         34   44030001 40101810200000010001                     75.88-  

01         35   44030001 40101810200000010001                   136.74- 

01         40   44030001 40101810200000010001                  2402.00- 

01         31   44030829 40702810600090000837                  2637.66-                                                                                                                       

01         32   44030829 40702810400090000837                 3692.72-                                 

01         30   44030790 40702810948000002005               31515.56-                                                 

01         41   44030887 40702810300010000272               55560.00-

01        690  44030790 40702810933000001684               20000.00-                                                  

       96,068.42-                                                                    20,000.00-

Исходящее сальдо                                                       119,343.70                                                                                                                                                                                                                                                                       

Лицевой счет № 40702810833000002563        Кол. док.    13

ОАО "Банк Санкт-Петербург"                        13/02/20ХХ  17:14:ХХ

1. К выписке из расчетного счета приложены платежные документы:

1)платежное поручение № 33 на оплату ООО «Канцлер» за канцелярские товары по счету №7 от 10.02.ХХ г. в сумме  47,86 руб., без налога (НДС);

2)платежное поручение № 34 на оплату ООО «Комп» за услуги по замене запчастей по счету №22 от 11.02.ХХ г.  в сумме 75,88 руб., без налога (НДС);

3)платежное поручение № 35 на уплату алиментов Петровой Н.Н. в сумме  136, 74 руб.;

4)платежное поручение № 40 на уплату налога на доходы физических лиц   за январь 20ХХ г. в сумме  2402 руб.;

5)платежное поручение № 31 на оплату аренды за февраль по договору № 17 от 09.02.ХХ г.  в сумме  2637, 66 руб., без налога (НДС);

6)платежное поручение № 32 на оплату аренды за март по договору аренды № 17 от 09.02.ХХ г.  в сумме  3692,72 руб., без налога (НДС);

7)платежное поручение № 30 на оплату ООО «Промолизинг» лизингового платежа по договору лизинга № 825 от 22.12.20ХХ г. в сумме  31515,56 руб., в т.ч. НДС (18%) – 4807,46 руб.;

8)платежное поручение № 41 на оплату по счету №118 от 10.02.ХХг.  за оказанные услуги в сумме  55 560 руб., в т.ч. НДС (18%) - 8475,25 руб.;

9)платежное поручение № 690 на оплату от АО «Азимут» за отгруженную ранее продукции согласно накладной № 19 от 06.02.ХХ г. в сумме  20 000 руб., в т.ч. НДС (18%) – 3050,85 руб.

2. Обработайте выписку из расчетного счета;  определите хозяйственные операции по данной ситуации; составьте по операциям бухгалтерские проводки и занесите информацию в  журнал регистрации операций в табл.4.1.

Задание 4.3

1. Для безналичных расчетов в настоящее время используются следующие платежные документы (выберите):

а) платежные поручения;

б) инкассовые поручения;

в) платежные требования;

г) чеки;

д) аккредитив;

е) денежные чеки.         

Таблица 4.1

Журнал регистрации хозяйственных операций