Задание 6.1
ООО "Центр", выполняющее работы по монтажу оборудования, по состоянию на 01.01.20ХХг. имеет следующие остатки по счетам: N счета | Наименование счета | Остаток, тыс.д.е. | 01 | Основные средства | 500 | 02 | Амортизация основных средств | 100 | 10 | Материалы | 1 300 | 51 | Расчетные счета | 800 | 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками (дебиторская задолженность) | 1 000 | 80 | Уставный капитал | 1 500 | 84 | Нераспределенная прибыль | 600 | 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 1 000 | 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 400 |
За январь произошли хозяйственные операции, представленные в табл.6.1. Определите недостающие суммы и корреспондирующие счета по этим операциям, запишите их в табл.6.1. Таблица 6.1 Журнал регистрации хозяйственных операций за _______________ 20ХХг N оп. | Краткое содержание операции | Корреспонди-рующие счета | Сумма, тыс.д.е. | Дебет | Кредит | Частная | Общая | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 1. | Отпущены материалы в производство | | | | 400 | 2. | Начислена зарплата за текущий месяц | | | | 500 | 3. | Начислен налог на доходы с зарплаты | | | | 50 | 4. | Начислены единый социальный налог и страховые взносы по обязательному социальному страхованию за счет себестоимости продукции | | | | ... | 5. | Начислена амортизация основных средств | | | | 10 | 6. | Предъявлен заказчику счет за выполненные работы по монтажу | | | | 1 800 | 7. | Начислен НДС по выполненным работам | | | | 300 | 8. | Поступило на расчетный счет от заказчика | | | | 2 800 | 9. | Списаны затраты по выполненным и сданным заказчику работам | | | | ... | 10. | Получено в кассу на выдачу зарплаты за прошлый месяц | | | | 1 000 | 11. | Выдана зарплата за прошлый месяц | | | | ... | 12. | Перечислены единый социальный налог и страховые взносы по обязательному социальному страхованию за прошлый месяц | | | | 400 | 13. | Определена и списана прибыль за текущий месяц | | | | ... | 14. | Начислен налог на прибыль за текущий месяц | | | | 127 | | Всего | | | | ... |
Используя исходные данные задания 6.1, заполните Журнал - Главную книгу | 