Блок 1. Налог на добавленную стоимость
Узнать стоимость этой работы
23.10.2014, 10:21

Задача 1.1

ООО «Сантехком» закупило партию ванн в количестве 50 штук на общую сумму 177 000 руб., в том числе НДС 18%.

За тот же период реализовано 40 ванн по отпускной цене 4 000 руб. + НДС 18% за штуку.

Отразить операции бухгалтерскими проводками, определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям, величину налогового вычета, а также сумму налога, которую следует заплатить в бюджет. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по данным операциям?

Задача 1.2

ООО «Мебель» закупило партию стульев в количестве 100 штук на общую сумму 59 000 руб., в том числе НДС 18%.

За тот же период реализовано 70 стульев по отпускной цене 700 руб. + НДС 18% за штуку.

Отразить операции бухгалтерскими проводками, определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям, величину налогового вычета, а также сумму налога, которую следует заплатить в бюджет. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по данным операциям?

Задача 1.3

ООО «Линк-ком» применяет обычную цену реализации принтеров       7 080 руб. (в том числе НДС 18%). Эта же цена признается рыночной. В сентябре 2009 года было реализовано 20 принтеров по обычной цене реализации, а 30.09.2009г. в связи с истечением срока аренды складского помещения в целях ликвидации складских остатков было реализовано 4 принтера по цене 3 540 руб. (в том числе НДС 18%). Бухгалтер «Линк-кома», проявляя разумную осторожность, в целях исчисления НДС применил статью 40 НК. Закуплены указанные 24 принтера были в том же месяце на общую сумму 96 000 руб. + НДС 18%.

Отразить операции бухгалтерскими проводками, определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям, величину налогового вычета, а также сумму налога, которую следует заплатить в бюджет. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по данным операциям?

Задача 1.4

Часовой завод обычно реализует часы цене 1 180 руб. (в том числе НДС 18%). Эта же цена признается рыночной. Менеджеру завода в качестве заработной платы переданы часы по сниженной цене 708 руб. (в том числе НДС 18%). Себестоимость часов равна 550 руб. В целях исчисления НДС бухгалтерия завода применяет статью 40 НК.

Отразить операции бухгалтерскими проводками, определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по данным операциям?

Задача 1.5

19.07.2007 года ООО «Юность» приобрело беговую дорожку за         59 000 руб. в том числе НДС 18%. Указанный тренажер использован исключительно для проведения тренировок в детской спортивной секции, то есть для необлагаемых НДС операций (п/п 4 п. 2 ст. 149). 23.09.2009г. беговая дорожка продана за 20 000 руб. Продажа тренажера оборудования признается облагаемой НДС операцией. Сумма начисленной амортизации к моменту реализации по беговой дорожке составила 50 800 руб.

Определить налогооблагаемую базу и сумму НДС к уплате в бюджет. Отразить операции бухгалтерскими проводками. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по приведенным операциям?

Задача 1.6

ООО «Урожай» закупило у физических лиц в поселке «Красный» партию груш в количестве 2 000 килограммов по цене 15 рублей за килограмм. Доставив груши в Екатеринбург, «Урожай» реализовал  указанную партию магазину «Звездный» по цене 18,54 руб./килограмм (в том числе НДС).

Отразить хозяйственные операции ООО «Урожай» бухгалтерскими проводками, определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям. Указать подлежащие заполнению разделы и строки декларации по НДС.

Задача 1.7

Производитель елочных украшений ООО «Новый год» в апреле 2009 г, заключило договор поставки с магазином «Детский мир», согласно которому в ноябре 2009 г. «Детскому миру» будет осуществлена поставка елочных игрушек по цене 236 руб., в том числе НДС 18%.

ООО «Новый год» условие договора выполнило, и в ноябре 2009 произвело поставку игрушек «Детскому миру». При этом отпускная цена таких же елочных украшений другим покупателям на ноябрь 2009 г. составила 295 руб. Себестоимость елочной игрушки составляет 185 руб.

Определить налогооблагаемую базу и сумму НДС к уплате в бюджет. Отразить операции бухгалтерскими проводками. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по приведенным операциям?

Задача 1.8

ООО «Марсель» реализовало товар, продажная стоимость которого составила 354 000 руб., в том числе НДС 18%, в многооборотной залоговой таре стоимостью 10 000 руб. Себестоимость реализованного товара составила 280 000 руб.

Выполнить бухгалтерские записи при условии, что:

- покупатель вернул залоговую тару в предусмотренный договором срок;

- покупатель не вернул залоговую тару в предусмотренный договором срок.

Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по данным операциям?

Задача 1.9

Предприятие ООО «Сигма», баланс которого приведен в таблице 2, продается как имущественный комплекс.

Таблица 2

Бухгалтерский баланс ООО «Сигма»

Актив

Сумма, руб.

Пассив

Сумма, руб.

Основные средства

200 000

Уставный капитал

250 000

Материалы

100 000

Нераспределенная прибыль

150 000

Незавершенное пр-во

300 000

Долгосрочные кредиты

330 000

Дебиторская задолженность (62)

400 000

Кредиторская     задолженность

270 000

Баланс

1 000 000

Баланс

1 000 000

Выполнить бухгалтерские записи в учете ООО «Сигма», определить налоговую базу и сумму налога к уплате в бюджет, если цена реализации предприятия составляет 800 тыс. руб., в том числе НДС.

Задача 1.10

Решить задачу 1.9 при условии, что предприятие продается как имущественный комплекс по цене 1 200 тыс. руб., в том числе НДС.

Задача 1.11

15.12.2008г. ООО «Кворум» заключило договор долевого строительства, согласно которому «Кворум» приобретает у Инвестиционно-строительной корпорации долю в долевом строительстве за 2 500 000 руб. Платежи осуществляются в течение пяти месяцев со дня заключения договора равными долями, т.е. по 500 000 руб. Окончание строительства запланировано на 2 квартал 2010 года.

15.11.2009г. «Кворум» продает свою долю в долевом строительстве организации «Март» за 3 200 000 руб. и получает деньги на расчетный счет.  

Отразить в бухгалтерском учете «Кворума» формирование налогооблагаемой базы по НДС и суммы налога. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по приведенным операциям?

Задача 1.12

По договору аренды ООО «Соцкультбыт» временно распоряжается арендованным у Администрации Верх-Исетского района города Екатеринбурга офисным помещением площадью 150 квадратных метров. Месячная арендная плата в договоре указана в размере 82 600 руб. в том числе 18%.

Кем и каким образом будет уплачиваться НДС в бюджет с суммы арендной платы?

Отразить хозяйственные операции в бухгалтерском учете, указать подлежащие заполнению разделы и строки декларации по НДС по указанным операциям.

Задача 1.13

ООО «Тракт» производит строительство здания для собственного потребления хозяйственным способом. Для этого приобретены материалы на общую сумму 300 000 руб. + НДС 18%. За март отпущены на строительство материалы на сумму 200 000 руб. Сумма иных затрат, связанных со строительством за отчетный месяц составила 250 000 руб.

Оформить хозяйственные операции ООО «Тракт» бухгалтерскими проводками, сформировать налогооблагаемую базу и сумму НДС к уплате в бюджет, а также величину налогового вычета. Отразить подлежащие заполнению разделы и строки декларации по НДС.

Задача 1.14

ООО «Диоген» является комиссионером иностранной компании «Elanta Ltd». По договору между «Elanta Ltd» и ООО «Диоген», последний осуществляет реализацию товаров иностранной компании, находящихся в момент реализации на территории России,  за вознаграждение – 15% от стоимости реализованного товара. «Диоген» выполняет агентскую функцию по НДС в соответствии со статьей 161 НК РФ.

В апреле 2009 года «Диогеном» реализовано товаров на сумму 354 000 руб., а в мае – 472 000 руб. На последнее число месяца контрагенты подписывают отчет комиссионера, в течение 5 дней, после чего комиссионер производит перечисление денежных средств комитенту за минусом комиссионного вознаграждения и удержанного агентом налога.

Отразить хозяйственные операции в учете ООО «Диоген», сформировать налоговую базу по НДС в качестве налогоплательщика и в качестве налогового агента, указать разделы и строки декларации по НДС, подлежащие заполнению по данным фактам хозяйственной деятельности.

Задача 1.15

Организация «Старина», занимающаяся исключительно ремонтно-реставрационными и восстановительными работами, выполняемыми при реставрации памятников истории и культуры, охраняемых государством, (необлагаемые НДС операции подпункт 15 пункта 2 статьи 149 НК РФ), по договору поставки приобрела копировальный аппарат стоимостью 28000 руб. + НДС 18%. Поставщик представил накладную и счет-фактуру.

Отразить хозяйственные операции в бухгалтерском учете. Каким образом по данным операциям отражается НДС, предъявленный поставщиком. Каким образом указанные суммы будут отражены в декларации по НДС?

Задача 1.16

28 марта 2009 года транспортная компания, осуществляющая пассажирские перевозки городским транспортом (необлагаемые НДС операции подпункт 7 пункта 2 статьи 149 НК) и грузовые перевозками (облагаемые НДС операции в общеустановленном порядке), приобрела офисную мебель для управленческого аппарата стоимостью 49 560 руб., в том числе НДС 18%. Поставщиком представлена накладная и счет-фактура.  Оплачено поставщику за мебель 30.03.09г. При этом за март выручка от реализации пассажирских перевозок составила 700 000 руб. (НДС не предусмотрен), а выручка от реализации грузоперевозок составила 637 200 руб. (в т.ч. НДС 18%). В день оприходования мебель принята к учету в качестве основного средства.

Оформить приведенные операции бухгалтерскими записями, сформировать налоговый вычет по НДС и указать, какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить исходя из данных задачи.

Задача 1.17

Студия детского танца «Солнышко», осуществляющая исключительно занятия с несовершеннолетними детьми (необлагаемые НДС операции согласно подпункту 4 пункта 2 статьи 149 НК) акцептовала счет за аренду помещения на сумму 18 880 руб., в том числе НДС 18%. Арендодателем представлен акт оказанных услуг и счет-фактура.

Отразить хозяйственные операции в бухгалтерском учете и указать, какое влияние на сумму НДС к уплате в бюджет окажут данные хозяйственные операции.

Задача 1.18

06 марта ООО «Афоризм» перечислил аванс ООО «Паритет» под предстоящую поставку товара в размере 118 000 руб. в том числе НДС 18%, а 19 марта 2009 года получил товар от ООО «Паритета» стоимостью 140 000 руб. + НДС 18%. (имеется накладная и счет-фактура). Товар предназначен для дальнейшей реализации, т.е. для облагаемых НДС операций. 25 марта  «Афоризм» погасил остаток задолженности перед «Паритетом».

Оформить хозяйственные операции в учете ООО «Афоризм» бухгалтерскими проводками и сформировать налоговый вычет по НДС. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить согласно вышеуказанным данным?

Задача 1.19

18 марта 2009 года ООО «Пантеон» перечислило в ОАО «Машстрой» предварительную оплату за конвейерное оборудование, подлежащее монтажу в сумме 300 000 руб. (в том числе НДС 18%). Поставка оборудования «Машстроем» осуществлена  21 марта 2009 г. В накладной и счете фактуре указана стоимость оборудования 500 000 руб. + НДС 18%. 22 марта оборудование передано в монтаж, а 04 апреля «Пантеон» погасил остаток задолженности перед «Машстроем», а 08 мая 2009 года монтаж завершен и оборудование введено в эксплуатацию. 

Выполнить бухгалтерские записи в учете ООО «Пантеон» по вышеприведенным операциям, сформировать налоговый вычет по НДС и дать ссылку на разделы и строки декларации по НДС, где будут отражены соответствующие суммы налогового вычета.

Задача 1.20

04 апреля 2009 года ООО «Матадор» приобрело у иностранного поставщика «MS-Company», не состоящего на учете в российских налоговых органах, товар, предназначенный для дальнейшей перепродажи, находящийся в момент приобретения в РФ на сумму 177 000 у.е. Оплата товара поставщику и соответствующее перечисление НДС в качестве налогового агента произведено 07 апреля 2009 года.

Оформить хозяйственные операции ООО «Матадор» бухгалтерскими проводками и сформировать сумму НДС к уплате в бюджет и к налоговому вычету. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить согласно вышеуказанным данным?

Задача 1.21

31 января 2009 года ООО «Комтехстрой» реализовало товар фирме «Термоком» на сумму 129 800 руб. в том числе НДС 18%. 20 апреля  «Термоком» возвратил «Комтехстрою» часть товара на сумму 74 340 руб. (в том числе НДС 18%).

Определить суммы НДС, подлежащие уплате в бюджет и налоговому вычету по соответствующим налоговым периодам. Отразить операции в учете ООО «Комтехстрой» бухгалтерскими проводками и дать ссылку на разделы и строки декларации по НДС, подлежащие заполнению по вышеназванным операциям.



Узнать стоимость этой работы



АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика