№

Хозяйственная операция

Сумма

Дт

Кт

Указать регистры

Учет кассовых операций

1

ПКО №1от 03.01.04 г.

В кассу предприятия поступили денежные средства с расчетного счета на выплату заработной платы и хозяйственные нужды  ЧЕК № 938

2 000 000

2

расх. вед. №1 от 3.01.04 г.

Выдана заработная плата за декабрь 2003 г.

1 825 000

3

РКО №2 от 03.01.04 г

Выдано подотчет экспедитору Петрову П.И. для покупки запчастей

60 000

4

РКО №3 от 04.01.04 г

Выданы алименты Ивановой З.И

50 000

5

плат. вед. № 1

Не выданная з/пл депонирована

4 500

6

РКО № 5 от 05.01.04 г

Погашена задолженность ООО «Электросервис» за услуги

39 000

в том числе НДС

6 500

7

ПКО №2 от 18.01.04 г

Поступила выручка от Верхнесалдинского комбината

в том числе НДС (18 %)

23 000

3 508

8

РКО № 6 от 20.01.04 г

Выданы дивиденды учредителям завода за 2003 г. по ведомости

17 000

Учет банковских операций

9

Поступила выручка от:

7 928 000

06.01.04 г

«Екатеринбургского хлебокомбината»

6 189 000

ПП № 40, 41

Корпорации «Уральский хлеб»

1 739 000

10

06.01.04 г

ПП № 42

Погашена задолженность в бюджет  (подоходный налог)

745 000

11

06.01.04 г

ПП № 43

Погашена задолженность во внебюджетные фонды

2 697 000

12

28.01.04 г

вексель

№ 340

Обналичен вексель,  полученный от Среднеуральского хлебокомбината в качестве аванса за покупку продукции

12000000

в том числе НДС (18 %)

1 830 508

13

28.01.04 г

Погашена задолженность ТД Драгоценности Урала

4 222 000

ПП № 44

в том числе НДС

644 033

14

ПП № 45 от 28.01.04 г

Погашен кредит банка

10000000

15

28.01.04 г

Частичная оплата - аванс

Оплачена задолженность ООО Уралоптоторг – 2000

432 000

ПП № 46

НДС

Учет операций с поставщиками и покупателями

16

сч.-ф. № 12

 Поступило зерно от ООО Уралоптоторг – 2000                                           800 т.

1 832 000

от 06.01.04 г

кроме того НДС 18 %

329 760

Итого

2 161 760

17

1500 т

3 750 000

сч.-ф. № 15 от 10.01.04 г

кроме того НДС 18 %

675 000

Итого

4 425 000

18

Поступили основные средства от ТД «Промснаб»,

2 333 333

сч.-ф. № 18 от 13.01.04 г

НДС

Итого

420 000

2 753 333

19

сч.-ф. № 8

Услуги за перевозку и монтаж приобретенного оборудования от компании «Монтаж-Гарант»

120 000

от 13.01.04 г

кроме того НДС

21 600

Итого

141 600

20

Основные средства введены в эксплуатацию

2 453 333

21

сч.-ф. № 5

Поступила спецодежда для работников от ООО Уралоптоторг – 2000

150 000

от 28.01.04 г

кроме того НДС

27 000

Итого

177 000

22

Утвержден авансовый отчет Петрова П.И. приобретены запчасти

41 667

сч.-ф. № 9 от 28.01.04 г

Приобретен НДС (18 %)

7 500

Суточные за 3 дня

300

Проезд

3 500

Проживание

1 500

Итого

54 467

23

ПКО от 28.01.04 г

Остаток подотчетных сумм Петров П.И. сдал в кассу

?

24

сч.-ф. № 1

Начисленно за отгруженную продукцию Среднеуральскому хлебокомбинату 

от 29.01.04 г

Мука высший сорт 1200 т по цене 10000 руб.

12000000

В т.ч. НДС на отгруженную продукцию (18 %)

1 830 508

Итого

12000000

25

Списана отгруженная продукция муки в/с (1200 т) по нормативной стоимости 5900 руб. за 1 т

?

26

Доведена нормативная стоимость отгруженной продукции до фактической (по расчету) (1200 т.)

?

27

сч.ф. № 28 от 30.01.04 г

ООО «Электросервис» оказаны услуги по ремонту аппарата для помола зерна без НДС

200 000

Учет заработной платы

28

Начислена заработная плата рабочим основного цеха за отработанное время

1 230 000

29

Начислена премия за выполнение плана

460 000

30

Начислена заработная плата рабочим вспомогательных цехов

840 000

31

Начислен районный коэффициент

рабочим основного цеха

184 500

рабочим вспомогательных цехов

126 000

32

Начислена заработная плата управлению завода с районным коэффициентом

540 000

81 000

33

Начислено пособия по рождению ребенка

25 875

34

Начислены алименты

64 810

35

Начислена материальная помощь

15 000

36

Начислено пособия по временной нетрудоспособности

59 500

37

Начислен налог на доходы физических лиц

400 900

38

Начислен единый социальный налог 35,6 % на з/пл

рабочих основного цеха

667 322

рабочих вспомогательного цеха

343 896

Управления

Итого

221 076

1 232 294

Учет затрат и финансовых результатов

39

12.01.04 г

Списано в производство сырье 2000 т зерна по средней стоимости

?

40

Списаны запчасти на ремонт оборудования основного цеха

240 000

41

Списана спецодежда в основное производство

15 000

42

Списаны запчасти на ремонт оборудования вспомогательных цехов

80 000

43

Начислена амортизация на НМА основного производство

5 000

44

Начислена амортизация на основные средства, в т.ч.

635 400

оборудование основного цеха

528 300

оборудование вспомогательного цеха

88 900

здания управления

18 200

45  

30.01.04 г

Сч.ф № 385

Ремонт оргтехники (без НДС) «Рембыт»

10 200

46

Списаны затраты вспомогательного производства

(опер. 30+31+38+42+44)

?

47

Списаны затраты управления

(опер. 32+38+44+45)

?

48

Списана мукомольная установка

первоначальная стоимость

1 900 000

износ

1 600 000

финансовый результат

300 000

49

Произведена продукция за месяц

11003918

Мука высший сорт 1300 т (с/сть 5900 руб.)

7 670 000

Мука 1 сорт 500 т (с/сть 5600 руб.)

2 800 000

Отходы производства 200 т (комбикорм)

533 918

50

Доведена нормативная стоимость продукции до фактической

?

51

Восстановлен НДС с аванса

?

52

30.01.04 г

Услуги банка за размен и выдачу наличных РКО

2 050

53

Возмещен НДС за январь

?

54

Закрытие сч. 90 на сч. 90/9 – прибыль/ убыток

Опер. 24

?

?

опер. 25

опер. 26

опер. 47

Итого

?

?

?

?

55

Закрытие сч. 90/9

90/9 – 99

99 – 90/9

99 – 90/9

?

?

?

56

Закрытие сч. 91

опер. 12

опер. 35

опер. 48

опер. 52

?

?

?

?

57

Налог на прибыль (24%) – прибыль 2 033 966 (ж/о 10)

?

58

Валовая прибыль без налога на прибыль к распределен.

1 545 814

59

Зачтен аванс

12000 000

Итого оборот за январь

?