4. Учет денежных средств и расчетов
Узнать стоимость этой работы
22.09.2014, 14:21

Задание 4.1: Составить первичные документы, произвести записи в журнал операций, сформировать соответствующие учетные регистры по операциям, отражающим движение денежных средств в кассе ООО «Стиль» за январь т.г.

Приходный кассовый ордер № 1 от 3 января т. г. – от Левченко А.С. в погашение задолженности по недостаче 70 руб.

Приходный кассовый ордер № 2 от 8 января т. г. – по чеку № 116121 для выдачи аванса в счёт заработной платы за январь т.г. 1600руб.

Расходный кассовый ордер № 1 от 8 января т. г. – аванс за первую половину января Бойцовой В.В. 400 руб.

Расходный кассовый ордер № 2 от 8 января т. г. – аванс за первую половину января Крутову С.Д. 700руб.

Расходный кассовый ордер № 3 от 8 января т. г. – аванс за первую половину января Кутеповой К.Б. 500 руб.

Приходный кассовый ордер № 3 от 17 января т. г. – от Бойцовой В.В. остаток подотчетной суммы 20 руб.

Расходный кассовый ордер №4 от 23 января т.г. – Левченко А.С. перерасход по авансовому отчёту № 3 – 38 руб. 70 коп.

Приходный кассовый ордер № 4 от 25 января т.г. – по чеку № 116122 для выдачи подотчёт на командировочные расходы 3000 руб.

Расходный кассовый ордер № 5 от 28 января т.г. – директору Жуковой М.Г. под отчет на командировочные расходы 3000 руб.

Задание 4.2: Проверить и обработать выписки из расчётного счёта № 12045600000344486 в АКБ «Приморье» г.Владивостока. Произвести необходимые записи в журнал операций, сформировать соответствующие регистры.

Таблица 4.1

Выписки из расчетного счета ООО «Стиль» за январь т.г.

Дата

Содержание операции

Сумма (руб.)

Приход

Расход

1

2

3

4

03.01

От ГУМа по счёту № 167 от 26.12 за реализованную продукцию (в т. ч. НДС)

 

 

Пальто

Костюм

Итого

8355

10 265

18 620

 

 

Зачислены проценты за хранение денежных средств на расчетном счете

8564

 

ООО “Факел” по счёту № 716 за швейную машину (в т. ч. НДС – 2304 руб.)

 

15 104

Автотранспортной конторе по счёту № 418 за доставку швейной машины
(в т. ч. НДС – 18 руб.)

 

118

От ООО «Мастер» проценты по предоставленному займу

949

 

КСК по счёту № 686 от 17 декабря п.г.
за полученные материалы
(в т. ч. НДС – 4756 руб.)

 

31 180

Ивановской фабрике за материалы № 650 от 24 декабря п.г. (в т. ч. НДС – 2269 руб.)

 

14 876

От магазина № 6 за реализованную продукцию по счёту № 173 о 27 декабря п.г.
(в т. ч. НДС)

Пальто

Костюм

Итого

 

 

13 925

8212

22 137

 

 

ИТОГО:

50 270

61 278

08.01

КСК за материалы по счёту № 703
от 23 декабря п.г.(в т. ч. НДС – 3195 руб.)

 

20 947

КСК за материалы по счёту № 763
от 3 января т. г. (в т. ч. НДС – 199 руб.)

 

1307

По чеку № 116121 для выдачи аванса
за 1 половину января

 

1600

ИФНС по Первореченскому району –
налог с физических лиц

 

123

От магазина № 2 за реализованную

 

 

продукцию по счёту № 170 от 27 декабря (в т. ч. НДС)

Пальто

Костюм

Итого

 

16710

8212

24922

 

ИТОГО:

24 922

23 977

18.01

КСК за материалы по счёту № 803
от 12 января т. г. (в т. ч. НДС – 13 244 руб.)

 

86 821

АО «Дальроссо» страховые взносы работников

 

36

Городской телефонной станции по счету № 215 от 14 января т.г. за услуги связи
(в т.ч. НДС – 461 руб.)

 

3021

От ГУМа за реализованную продукцию по счету № 178 от 8 января т. г. (в т. ч. НДС)

Пальто

Костюм

Итого

 

97 475

90 332

187 807

 

Ивановской фабрике за материалы
по счёту №702 от 8 января т. г.
(в т. ч. НДС – 6152 руб.)

 

40327

ИТОГО:

187 807

130 205

25.01

Фабрике шерстяных тканей за материалы по счёту № 297 от 30 декабря п.г.
(в т. ч. НДС – 4186 руб.

 

27443

Кредит банка на 1 год

70 000

 

По чеку № 116122 для выдачи подотчёт

 

3000

АО «Центр» по счёту № 16 от 20 января т.г. за производственные услуги
(в т. ч. НДС – 1845 руб.)

 

12 095

ОАО «Дальпико» проценты по займу

 

3147

ООО «Кварц» по счёту № 10 от 22 января т.г. за абонементное обслуживание оборудования (в т. ч. НДС – 972 руб.)

 

6372

ИТОГО:

70 000

52 057

30.01

От магазина № 6 за реализованную продукцию по счёту № 176 от 5 января) т. г. (в т. ч.)

Пальто

Костюм

Итого

 

94 690

86 226

180 916

 

 

Проценты по долгосрочному банковскому кредиту

 

4610

Фабрике шерстяных тканей за материалы по счёту № 386 от 22 января т. г.
(в т. ч. НДС – 11 501 руб.)

 

75 393

Фабрике шерстяных тканей за материалы по счёту № 382 от 16 января т. г.
(в т. ч. НДС – 8919 руб.)

 

58 469

ИТОГО:

180 916

138 472

31.01

В погашение задолженности по долгосрочному кредиту

 

500 000

От магазина №2 за реализованную продукцию по счёту № 177 о 8 января т. г.
(в т. ч. НДС)

Пальто

Костюм

Итого

 

103 045

78 014

181 059

 

Перечислено за расчетно-кассовое обслуживание

 

1856

Получены дивиденды по акциям
ОАО «Ритм»

310

 

ИТОГО:

181 369

501 856

Задание 4.3: Акцептовать счета подрядчиками за выполненные работы и оказанные услуги, произвести записи в журнал операций, сформировать соответствующие регистры.

Счета подрядчиков за январь т.г.:

Счет № 716 от 3 января т.г. ООО «Факел»

за швейную машину                          12 800 руб.,

НДС                                                     2304 руб.,

Итого                                                   15 104 руб.

Счет № 418 АТК от 3 января т.г.

за доставку швейной машины        100 руб.,

НДС                                                     18 руб.,

Итого                                                  118 руб.

Счет № 215 городской телефонной станции от 14 января т.г.

за услуги связи                                   2560 руб.,

НДС                                                      461 руб.,

Итого                                                   3021 руб.

Счет № 16 АО «Центр» от 20 января т.г.

за производственные услуги            10250руб.,

НДС                                                        1845 руб.,

Итого                                                      12 095 руб.

Счет № 10 ООО «Кварц» от 22 января т.г.

за обслуживание оборудования        5400 руб.,

НДС                                                         972 руб.,

Итого                                                       6372 руб.

Задание 4.4: Произвести необходимые процедуры с НДС по счетам подрядчиков.

Задание 4.5: Начислить проценты, причитающиеся к получению, уплате по финансовым вложениям, кредитам и займам. Начисление процентов (дивидендов) отразить 3 января т.г.

Акции ОАО «Ритм» 62 шт. номинальная стоимость 1000 руб. за штуку. Получено уведомление о начислении процентов по итогам за прошлый год из расчета 0,5 процентов к номинальной стоимости.

Заем ООО «Мастер» – проценты начисляются ежемесячно из расчета 20 процентов годовых.

Заем ОАО «Дальпико» – проценты начисляются ежемесячно из расчета 16 процентов годовых.

Банковский кредит на 7 лет – проценты начисляются ежемесячно из расчета 7 процентов годовых.

Задание 4.6: Обработать авансовые расчеты, произвести записи в соответствующие регистры:

Авансовый отчет № 1 от 3 января т.г. директора Жуковой М.Г. о командировочных расходах. К авансовому отчету прилагаются:

Авиабилет Владивосток – Ю.Сахалинск (26.12)       3000 руб.

Авиабилет Ю.Сахалинск – Владивосток (30.12)       3000 руб.

Автобусный билет Владивосток – Аэропорт             20 руб.

Автобусный билет Аэропорт – Владивосток             20 руб.

Счет гостиницы с 26.12 по 29.12                                   800 руб.

в сутки, общая сумма по счету                                       3200 руб.

за услуги                                                                              2712 руб.

НДС                                                                                      488 руб.

На командировочном удостоверении имеются отметки:

Выбыл из Владивостока                                                  26 декабря

Прибыл в Ю.Сахалинск                                                  26 декабря

Выбыл из Ю.Сахалинска                                                30 декабря

Прибыл во Владивосток                                                  30 декабря

Авансовый отчет № 2 от 17 января т.г. кладовщика Бойцовой В.В. К авансовому отчету приложены документы:

Счет АТК за транспортные услуги по доставке основных материалов            380 руб.

в том числе

за услуги                                                                            322 руб.

НДС                                                                                     58 руб.

Авансовый отчет № 3 от 23 января т.г. бухгалтера Левченко А.С. К авансовому отчету приложены:

Товарный чек за канцелярские товары 38 руб. 70 коп.

Примечание: стоимость авиабилетов билетов включает НДС. Внутренним приказом директора ООО «Стиль» определено, что суточные выплачиваются в двойном размере.

Задание 4.7: Произвести соответствующие процедуры с НДС по утвержденным в текущем месяце авансовым отчетам.



Узнать стоимость этой работы



АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика