Работа включает 4 варианта, по 3 задания в каждом. Номер варианта определяется по начальной букве фамилии обучающегося.

ЗАДАНИЕ 1 - теоретическое, составлено по тематике курса.

Задание предполагает письменный ответ на вопрос, при раскрытии, кото­рого от студента требуется не только знание теоретического учебного и инст­руктивного материала, но и умение ориентироваться в периодической литера­туре, творческий подход, осмысление различных точек зрения о конкретной проблеме. Не допускается списывание текста первоисточника; поощряется ис­пользование конкретных примеров из практики банка, где работает студент.

ЗАДАНИЕ 2 – практическое. Необходимо решить пять задач по тематике курса и заполнить необходимые документы.

ЗАДАНИЕ 3 – теоретическое. Ответить на вопросы теста.

ВАРИАНТ 1

Задание 1.

1. Прием денежных средств и их учет.

2. Принципы организации безналичных расчетов.

3. Укажите назначение счетов 30102, 30114, 30301.

Задание 2.

1. 05.09.2014г. в АКБ ОАО «Ампексбанк» были совершены следующие операции:

1. внесены наличные денежные средства в размере 20 тыс. руб. от Зайцева П.Р. на его счет до востребования;

2. выдан кредит Овечкиной Л.Д. в размере 300000 рублей;

3. от ООО «Жизель»  получена невыплаченная заработная плата - 58090 рублей 12 копеек;

4. ООО «Эва» выданы наличные деньги для выплаты заработной платы 28000 рублей.

Требуется: составить бухгалтерские проводки, которые должен сделать при этом коммерческий банк по своим балансовым счетам, заполнить кассовый приходный ордер.

2. В АКБ «Амурбанк» (БИК 041012002, корсчет № 30101810600000000002, открытый в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области, БИК 041012001) остаток по расчетному счету ОАО «Электра» №40602810700000000128 на 05.06.2014 г. составил – 307 000  руб. В течение дня поступили следующие документы по счету ОАО «Электра»:

Требуется: Составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам. Заполнить платежное поручение на сумму 70000.

3. Филиалом Амурский ОАО «ТЭМБР-Банк» (БИК – 041012733, корсчет 30101810400000000733 в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области, БИК ГРКЦ 041012001) 14.10.2004 г. принято от клиентов три платежных поручения на сумму 80 000,00 руб. (№ 23 от 14.10.2004 г. в сумме 25 000 руб., № 35 от 13.10.2004 в сумме 32 000 руб., № 69 от 14.10.2004 в сумме 23 000 руб.) на перечисление налогов в бюджет и два платежных требования на сумму 430 000,00 руб. в оплату за услуги (№12 от 11.10.2004 в сумме 290 000 руб. и № 3 от 12.10.2004 140 000 руб.). Получатели средств: налоги перечислены Отделению федерального казначейства по г. Благовещенску, счет №40101810400000010001, открытый в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области;  за услуги оплачено МП «Водоканал», счет №40602810500000000129, открытый в ОАО АКБ «Дальвнешторгбанк», корсчет № 30101810600000000575, БИК 041012575.

1) Заполните сводное платежное поручения, которое составит филиал для передачи расчетных документов в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области, на приложенном бланке.

2) Составьте опись расчетных документов, переданных коммерческим банком в РКЦ.

4. Коммерческий банк сдал наличные денежные средства в оборотную кассу РКЦ Банка России в сумме 3 млн. руб. для зачисления на свой основной корреспондентский счет. Составьте бухгалтерские проводки, которые должен сделать при этом коммерческий банк по своим балансовым счетам.

5. Отразите в ведомости проводок операции, проведенные АКБ «Бизнес-банк» за день:

1) На расчетный счет ООО «Мираж» зачислены денежные средства в сумме 150 тыс. руб., поступившие из иногороднего банка.

2) С депозитного счета вкладчика Иванова Р.С., открытого до востребования, выдано наличными деньгами 12 тыс. руб.

3) По вкладу Сорокина В.И. в связи с закрытием депозитного счета начислены проценты в сумме 300 руб. Сумма вклада и проценты выплачены из кассы банка наличными.

4) Банком «Бизнес-банк» перечислены с корреспондентского счета, открытого в РКЦ Банка России, денежные средства в сумме 110 тыс. руб. в фонд обязательных резервов по счету в валюте РФ.

5) Индивидуальному предпринимателю Антонову А.Ф. открыта кредитная линия сроком на 30 дней с лимитом задолженности 150 тыс. руб. Оформлено в залог имущество стоимостью 210 тыс. руб. В счет открытой кредитной линии перечислены с расчетного счета ИП Антонов А.Ф. 100 тыс. руб.

6) ОАО «Строитель» предъявил к погашению по сроку 2 векселя стоимостью 60 тыс. руб. каждый. Сумма процентов, причитающихся к погашению по векселям, составила 12 тыс. руб.

7) С расчетного счета ОАО «Строитель» на его депозитный счет (открытый в этот же день) перечислены денежные средства в сумме 80 тыс. руб.

8) По краткосрочному кредиту, выданному ОАО «Темп», в установленный срок получены проценты в сумме 1 870 руб.

9) С расчетного счета ООО «Мираж» погашена просроченная задолженность по кредиту, выданному в счет открытой кредитной линии. Восстановлена сумма со счета резерва под возможные потери по просроченным кредитам, образованного ранее в размере 100%.

10) Романову В.П. выдан потребительский кредит из кассы банка в сумме 30 тыс. руб. сроком на 1 год под поручительство третьих лиц на общую сумму 45 тыс. руб.

11) Погашена часть кредита в сумме 8,3 тыс. руб. и проценты в сумме 13,3 тыс. руб. в установленный срок согласно кредитному договору, заключенному между банком и предприятием ООО «Сакура», не имеющем расчетного счета в данном банке.

12) На корреспондентский счет банка зачислен межбанковский кредит в сумме 350 тыс. руб., предоставленный банком АКБ «Супербанк» сроком на 10 дней. В залог оформлено имущество в сумме 400 тыс. руб.

13) Учтен вексель ООО «Спайс», клиента другого банка. Номинальная стоимость векселя 100 тыс. руб., сумма дисконта 12 тыс. руб., срок погашения – 1 марта.

14) Приобретены акции ОАО «Амурэнерго» для инвестирования в количестве 20 штук номинальной стоимостью 10 тыс. руб. каждая. ОАО «Амурэнерго» не является клиентом данного банка.

15) Выкуплены обыкновенные акции банка в количестве 40 штук у своих акционеров – физических лиц  по стоимости ниже номинальной на общую сумму 340 тыс. руб. Номинальная стоимость выкупленных акций составила 400 тыс. руб. Расчеты осуществлялись наличными деньгами из кассы банка. В этот же день акции были размещены среди своих акционеров – негосударственных коммерческих организаций (которые не имеют расчетные счета в данном банке) по стоимости 500 тыс. руб.

16) Перенесен на счет просроченных ссуд кредит, выданный ОАО «Блик». Сумма непогашенных ОАО «Блик» на данный день процентов за кредит составила 5 тыс. руб. При этом создан резерв на возможные потери в размере 1% от суммы непогашенного кредита.

17) Допущен овердрафт по корреспондентскому счету АКБ «Стройбанк», открытому в данном банке на сумме 130 тыс. руб. Лимит по овердрафту установлен договором о корреспондентских отношениях в размере 250 тыс. руб.

18) На основании договора факторинга с ЗАО «Пульс» банк приобрел счет-фактуру на сумму 400 тыс. руб. с оплатой клиенту 80% стоимости. Комиссионное вознаграждение равно 0,3% от суммы счета (в т.ч. НДС 18%).

19) Предприятием ОАО «Агросервис» приобретено у банка 1 тыс. евро путем безналичного перечисления с расчетного счета рублей на открытый в этот же день текущий валютный счет в евро. Курс Банка России, установленный на данный день по евро, составил 34,55 руб. Курс продажи, установленный банком для ОАО «Агросервис», составил 34,70 руб. за 1 евро.

20) ЗАО «Промышленно-страховая компания» приобретено 3 депозитных сертификата, выпущенных банком сроком на 6 месяцев,  номинальной стоимостью 20 тыс. руб. каждый.

Задание 3.

Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

ВАРИАНТ 2

Задание 1.

1. Выдача денежных средств и их учет.

2. Для открытия расчетного счета клиент должен представить в банк:

3. Укажите назначение счетов 30109, 30220, 30302.

Задание 2.

1. 05.09.2014г. в АКБ ОАО «Япексбанк» были совершены следующие операции:

1. внесены наличные денежные средства в размере 3400 руб. от Черепановой С.М. за кредит Ильиной Т.Б. сроком 1 год;

2. выданы  наличные денежные средства в размере 4000 рублей с депозитного счета Юдиной У.К. сроком на 180 дней;

3. от ИП «Коробкин»  получена невыплаченная заработная плата - 6700 рублей;

4. ООО «Елена» выданы наличные деньги для выплаты заработной платы 80459 рублей 76 копеек.

Заполните расходный кассовый ордер и составьте бухгалтерские проводки, которые должен сделать при этом коммерческий банк по своим балансовым счетам.

2. В АКБ «Востокбанк» (БИК 041012003, корсчет № 30101810600000000003, открытый в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области, БИК 041012001) остаток по расчетному счету ООО «Цвет» №40702810100000000129 на 06.06.2014г. составил – 207 000  руб. В течение дня поступили следующие документы по счету ОАО «Электра»:

Требуется: Составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам. Заполните аккредитив.

3. Московский банк открыл корсчет в банке «Санкт-Петербург». По состоянию на 01.06 по счету ЛОРО были проведены следующие операции.

Оформите бухгалтерские проводки по счету ЛОРО и НОСТРО и определите сальдо по корсчету на конец дня, имея в виду, что на начало дня оно по счетам составляло 200 тыс. руб.

4. В результате ревизии кассы выявлена недостача денежных средств в сумме 5 000,00 рублей. Выявленная недостача допущена по вине кассира Ивановой А.И. (лицевой счет 60308810600000000008), из заработной платы которой вся сумма была удержана в конце месяца.

Требуется: составить бухгалтерские проводки по отнесению выявленной в кассе недостаче на виновное лицо и удержание всей суммы недостачи из заработной платы кассира.

5. Отразите в ведомости проводок, оборотной ведомости и в балансе операции, проведенные АКБ «Бизнес-банк» за день:

1) Получены в банкомате банка наличные денежные средства Петровым О.Г. в сумме 10 тыс. руб.

2) Приняты от Сидоркина И.П. наличные денежные средства в кассу банка, в сумме 40 тыс. руб. для зачисления во вклад сроком на 1 год.

3) По вкладу Гордеева П.А. в связи с закрытием депозитного счета начислены проценты в сумме 675 руб. Начисленные за весь срок депозита проценты в сумме 8,1 тыс. руб., а также сумма депозита выплачены наличными денежными средствами из кассы банка Гордееву П.А.

4) Филиалу компании «Росгосстрах» по депозиту начислены проценты в сумме 2,25 тыс. руб. и причислены к депозиту согласно депозитному договору.

5) С корреспондентского счета АКБ «Импекс-банк», открытого в данном банке перечислено 25 тыс. руб. на приобретение 5 облигаций, выпущенных АКБ «Бизнес-банк» сроком на 6 месяцев. Номинальная стоимость каждой облигации 5 тыс. руб.

6) Перечислены денежные средства в сумме 88 тыс. руб. предприятием ОАО «Вера» иногороднему поставщику в пределах установленного лимита овердрафта. (Согласно договору банковского счета ОАО «Вера» может допускать овердрафт по расчетному счету в пределах лимита - 100 тыс. руб.).

7) Открыта кредитная линия ООО «Альянс» с «лимитом задолженности» 500 тыс. руб. В качестве обеспечения возврата кредита оформлено в залог имущество стоимостью 700 тыс. руб. В этот же день перечислены с расчетного счета ООО «Альянс» денежные средства в сумме 260 тыс. руб. для оплаты подрядчику за строительные работы.

8) Начислены и погашены проценты за кредит, полученный ОАО «Стройинвест», в сумме 2,67 тыс. руб.

9) Предприятием ОАО «А-связь» погашена по сроку задолженность по кредиту в сумме 72 тыс. руб. и проценты за кредит в сумме 5,4 тыс. руб. При этом имущество, принятое в залог банком в день выдачи кредита, возвращено предприятию.

10) Не погашен в срок кредит, выданный индивидуальному предпринимателю Бережной А.К. Он отнесен на счет просроченной задолженности по кредиту, в связи с чем создан резерв на возможные потери по кредиту в размере 1% от суммы основного долга.

11) Просроченная задолженность по кредиту, предоставленному ООО «Фауст», частично погашена в сумме 38 тыс. руб. При этом созданный ранее резерв на возможные потери по данному кредиту (в размере 100% от суммы задолженности по кредиту) восстановлен на доходы банка.

12) Кредит, выданный ИП Фадеевой В.Н. сроком на 5 месяцев, продлен еще на 2 месяца.

13) Приобретено банком оборудование у ООО «Интерсервис», которое не является клиентом данного банка, стоимостью 354 тыс. руб. (в т.ч. НДС - 54 тыс. руб.) для передачи его в лизинг. Номинальная стоимость оборудования, по которой оно будет передано лизингополучателю, 472 тыс. руб.

14) Все учтенные банком векселя акционерного коммерческого банка «Русский сервис» погашены. Номинальная стоимость векселей составляет 450 тыс. руб. Дисконт, возникший при погашении векселей, отнесен в доходы банка.

15) Реализованы акции ОАО «Бурейская ГЭС» по номинальной стоимости 30 тыс. руб. Банк понес затраты на реализацию акций в сумме 500 руб.

16) Банком АКБ «Бизнес-банк» предъявлен к протесту учтенный ранее вексель банка АКБ «Дальрыббанк». Подлежащая к оплате сумма по неоплаченному в срок векселю – 100 тыс. руб.

17) Предъявлены депозитные сертификаты предприятием ООО «Мега» в банк к погашению на общую сумму 55 тыс. руб. Проценты по сертификатам, которые банк должен выплатить ООО «Мега», начислены и учтены на счете к исполнению в сумме 3,5 тыс. руб.

18) Произведена переоценка приобретенных банком акций и создан резерв под обесценение в сумме 1,2 тыс. руб.

19) Банком АКБ «Бизнес-банк» в соответствии с договором размещены в депозит в Банке России денежные средства в сумме 300 тыс. руб. сроком на 3 дня.

20) Возвращена банку «Бизнес-банк» излишне перечисленная сумма обязательных резервов (депонируемых в Банке России) на его корреспондентский счет в сумме 32 тыс. руб.

Задание 3. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

1. Документарный аккредитив — наиболее удобный для постав­щика инструмент расчетов.

2. Расчеты между сторонами сделки посредством аккредитива осуществляются банками-участниками автоматически.

3. Инкассовая форма расчетов предполагает, что покупатель кре­дитует поставщика.

4. Передача прав по ордерному чеку производится путем ин­доссамента.

5. Аккредитивная форма расчетов относится к наиболее дешевым к применении.

6. Аккредитив гарантирует продавцу получение платежа от по­купателя.

7. Платежное поручение всегда требует документарной формы.

8. Платежные поручения в основном используют производительные предприятия в силу их простоты.

9. При безналичных расчетах банк несет весь риск неплатежа.

10. Выбор инструмента безналичного расчета зависит от требований Банка России.

11. Российские производители не могут использовать такой инструмент безналичных расчетов, как платежное требование-поручение.

12. Предприятия для расчетов могут использовать банковский сертификат.

13. Если стороны по сделке не доверяют друг другу, им лучше использовать для расчетов простой вексель.

14. Наличные расчеты получили широкое распространение в силу низких издержек их использования.

15. Юридические лиц а не могут рассчитываться по своим обязательствам наличными.

16. Чековое обращение не получило распространения в нашей стране в силу длительности и высокой стоимости расчетов.

17. Денежный перевод могут использовать для платежа только физические лица.

18. Организация безналичного обращения требует создания платежной системы.

19. Безналичные расчеты проводятся через систему межбанК" ских корреспондентских отношений.

20. На территории нашей страны действует одна платежная система, организованная Банком России.

ВАРИАНТ 3

Задание 1.

1. Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов и их учет.

2. В Российской Федерации при заключении и исполнении договора банковского счета банки и другие кредитные организации обязаны соблюдать следующие правила (перечислите).

3. Укажите назначение счетов 30110, 30221, 30222.

Задание 2.

1. 06.10.2014г. в АКБ ОАО «Нефтьбанк» были совершены следующие операции:

1. внесены наличные денежные средства в размере 3400 руб. проценты за кредит Гришина Ф.В. сроком 5 лет;

2. выданы  наличные денежные средства в размере 560 рублей в виде процентов с депозитного счета Шомова А.П. сроком на 1 год;

3. от ООО «Росинка»  получена невыплаченная заработная плата - 7600 рублей;

4. ИП «Щукин» выданы наличные деньги для выплаты заработной платы 89012 рублей 43 копеек.

Заполните объявление на взнос наличными и составьте бухгалтерские проводки, которые должен сделать при этом коммерческий банк по своим балансовым счетам.

3. В АКБ «Альянсбанк» (БИК 041012004, корсчет № 30101810600000000004, открытый в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области, БИК 041012001) остаток по расчетному счету ИП «Емельяненко» №40802810200000000120 на 04.06.2014 г. составил – 210 000  руб. В течение дня поступили следующие документы по счету ИП «Емельяненко»:

Требуется: Составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам. Заполните платежное требование на сумму 25000 рублей.

4. В течение операционного дня со­вершены следующие операции, руб.:

Отразите операции в бухгалтерском учете по приходу и расходу.

5. Отразите в ведомости проводок операции, проведенные АКБ «Бизнес-банк» за день:

1) Приняты от П.Р. Соболева наличные денежные средства в сумме 40 тыс. руб. и зачислены во вклад сроком на 1 год. Вкладчику выдана сберегательная книжка.

2) С депозитного счета до востребования вкладчика-нерезидента Ван Сюй-Янь выданы наличные денежные средства в сумме 20 тыс. руб. Выплачены из кассы банка проценты по вкладу в сумме 500 руб.

3) Начислены проценты по окончании срока депозитного договора предприятию Амурэнергогарант в сумме 1,1 тыс. руб. Перечислена сумма депозита и процентов (в т.ч. начисленных за предыдущие 2 месяца в сумме 2,2 тыс. руб.) предприятию на его расчетный счет.

4) Выданы наличные денежные средства в банкомате банка Орловой Р.О. в сумме 6 тыс. руб.

5) Выдан межбанковский кредит  банку АКБ «Региобанк» в сумме 200 тыс. руб. сроком на 10 дней. Кредит зачислен на счет Лоро, открытый АКБ «Региобанк» в данном банке. При этом в залог приняты ценные бумаги стоимостью 300 тыс. руб.

6) Допущен овердрафт по счету ООО «Каскад» в сумме 53 тыс. руб. при перечислении денежных средств поставщику иногороднего банка. Согласно договору банковского счета лимит овердрафта определен в сумме 200 тыс. руб.

7) Открыта кредитная линия предприятию ООО «ИнтерСервисАмур» с «лимитом выдачи» 1 млн. руб. В обеспечение передано помещение стоимостью 1,5 млн. руб. В счет открытой кредитной линии перечислены платежи предприятия клиентам других банков в сумме 210 тыс. руб.

8) Кредит, выданный ОАО «Модуль» не оплачен в срок и перенесен на счет просроченной задолженности по кредиту. Создан резерв на возможные потери по данному кредиту в размере 2% от суммы основного долга.

9) Погашена часть кредита, предоставленного ООО «Богема», в сумме 98 тыс. руб. Погашены также проценты за кредит в сумме 5 тыс. руб.

10) Кредит, выданный ИП Сучкову Л.Е. сроком на 10 месяцев, продлен еще на 4 месяца.

11) Наступил срок гашения кредита, предоставленного Лазареву И.С. сроком на 1 год. Кредит погашен в кассу банка частично в сумме 40 тыс. руб. Остальная сумма отнесена на счет просроченных кредитов. С клиента взыскана неустойка  в сумме 640 руб. за несвоевременное гашение кредита. Проценты за кредит, не погашенные в срок Лазаревым И.С. в сумме 5 тыс. руб., отнесены на счет просроченных процентов. По данному кредиту создан резерв на возможные  потери в размере 1% от суммы оставшейся задолженности по кредиту.

12) Банком безналичным путем реализовано предпринимателю Суворову К.И. 10 депозитных сертификатов сроком на 180 дней номинальной стоимостью 5 тыс. руб.

13) Для предприятия ОАО «Амурдаск» на корреспондентский счет Ностро, открытый банку «Бизнес-банк» в банке-корреспонденте зачислены средства в сумме 65 тыс. руб.

14) За счет резерва на возможные потери по кредитам списана сумма просроченной задолженности ООО «Сириус» в сумме 6 тыс. руб.

15) В банк предъявлены 2 векселя к оплате предприятием ООО «Маугли», которое является клиентом другого банка. Номинальная стоимость векселей – 80 тыс. руб., дисконт – 9 тыс. руб.

16) Реализованы акции предприятия ЗАО «Асфальт», которое является клиентом другого банка, по номинальной стоимости 22 тыс. руб. Накопленный процентный доход отнесен в доходы банка.

17) В соответствии с брокерским договором банком перечислены денежные средства в сумме 3 млн. руб. для приобретения банком ценных бумаг на бирже.

18) Выдан кредит в сумме 10 тыс. долларов США индивидуальному предпринимателю Инину Н.К. Кредит  зачислен на его текущий валютный счет.

19) Проведена переоценка некотируемых акций, имеющихся в инвестиционном портфеле банка. По ним досоздан резерв на обесценение в сумме 4 тыс. руб.

20) Банком перечислены ранее недовнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ средства в сумме 12 тыс. руб.

Задание 3. Составьте схемы безналичных расчетов посредством:

1) передаваемого аккредитива;

2) платежного требования;

3) платежного поручения;

4) инкассового поручения.

ВАРИАНТ 4

Задание 1.

1. Порядок хранения ценностей в кассе.

2. При  недостаточности денежных средств устанавливается следующая принудительная очередность списания средств со счета:

3. Укажите назначение счетов 30111, 30232, 30233.

Задание 2.

1. 04.08.2011г. в АКБ ОАО «Компбанк» были совершены следующие операции:

1. внесены наличные денежные средства в размере 10 тыс. руб. от Цветковой У.Е. на карточный счет Новикова Г.Ф.;

2. выдана сумма кассовому работнику Шишкиной З.В. под отчет, необходимая для работы во время опердня в размере 248135 рублей 67 копеек;

3. от ИП «Щепкин»  получена выручка от реализации товаров - 40 000,00 руб.;

4. ООО «Хоуммастер» выдана наличные деньги для выплаты заработной платы.

Заполните денежный чек и составьте бухгалтерские проводки, которые должен сделать при этом коммерческий банк по своим балансовым счетам.

2. В АКБ «Зенитбанк» (БИК 041012005, корсчет № 30101810700000000005, открытый в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области, БИК 041012001) остаток по расчетному счету ООО «Вымпел» №40702810300000000121 на 04.06.2014 г. составил – 510 000  руб. В течение дня поступили следующие документы по счету ООО «Вымпел»:

Требуется: Составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам. Заполните инкассовое поручение..

3. Далькомбанку открыт корсчет Лоро во Внешторгбанке. По состоянию на 01.02 по счету Лоро были проведены следующие операции.

Оформите бухгалтерские проводки по счету Лоро и Ностро и определите сальдо по корсчету на конец дня, имея в виду, что на начало дня оно составило 1 400 тыс. руб.

4. Предприятие согласно договору осуществляет расчеты с поставщиком товара на сумму 700 000 руб. покрытым (депонированным) аккредитивом.

Требуется: отразить в бухгалтерском учете операции по поступлению денежных средств на аккредитивный счет в банк, обслуживающий поставщика (негосударственного коммерческого предприятия), и выплате полной суммы по аккредитиву поставщику после соблюдения им всех условий договора.

5. Отразите в ведомости проводок операции, проведенные АКБ «Бизнес-банк» за день:

1) Тимофеев В.И. внес наличными деньгами в кассу банка вклад сроком на 6 месяцев.

2) Артемьевым А.Н. перечислены через банкомат безналичным путем коммунальные платежи в сумме 4,5 тыс. руб.

3) В связи с закрытием депозитного счета до востребования Петренко М.Д. начислены проценты в сумме 230 руб. Сумма депозита и процентов выплачена наличными.

4) Поступили денежные средства в сумме 300 тыс. руб. на корреспондентский счет АКБ «Бизнес-банк» (открытый в РКЦ Банка России) для пополнения корреспондентского счета Лоро, открытый АКБ «Агрокомбанк» в данном банке.

5) Банк АКБ «Агрокомбанк» со своего корреспондентского счета Лоро перечислил денежные средства в сумме 280 тыс. руб. на открытый ему депозитный счет сроком на 3 месяца.

6) Начислены по сроку проценты по депозиту Матвеевой И.С. в сумме 620 тыс. руб. проценты причислены ко вкладу согласно условиям депозитного договора.

7) Банк предоставил ОАО «Вереск», не являющемуся его клиентом, кредит сроком на 4 месяца в сумме 120 тыс. руб. В обеспечение принята гарантия в сумме 150 тыс. руб.

8) Выдан кредит без обеспечения на приобретение бытовой техники А.Н. Юрьеву в сумме 15 тыс. руб. сроком на 6 месяцев. Средства выданы из кассы банка.

9) В счет открытой кредитной линии ОАО «Спектр» с «лимитом задолженности» перечислены платежи клиентам других банков в сумме 150 тыс. руб. Согласно договору об открытии кредитной линии срок гашения возникающей задолженности по кредиту – 30 дней.

10) Допущен овердрафт по счету ООО «Горизонт» в сумме 60 тыс. руб. при оплате расчетно-платежных документов за отгруженные товары иногородним поставщиком.

11) Просрочен кредит, предоставленный ОАО «Комета». Проценты за кредит, не погашенные в срок, отнесены на счет просроченных процентов в сумме 3,6 тыс. руб. Создан резерв на возможные потери по данному кредиту в размере 3% от суммы задолженности по кредиту.

12) Кредит, выданный индивидуальному предпринимателю Демину Г.В. сроком на 5 месяцев, продлен еще на 1 месяц.

13) Погашена вся задолженность по кредиту, предоставленному ИП Щукину И.В. сроком на 10 месяцев. Одновременно погашена задолженность по начисленным ранее по графику процентам за кредит в сумме 9,4 тыс. руб. Также погашены проценты, не начисленные ранее, в сумме 0,4 тыс. руб.

14) Возвращено имущество, принятое в залог в качестве обеспечения возврата кредита, ИП Щукину И.В.

15) Банком за наличный расчет реализовано 100 облигаций номинальной стоимостью 1 тыс. руб. каждая. Стоимость реализованных облигаций составила 120 тыс. руб.

16) Банком «Бизнес-банк» получен кредит на основании договора с Банком России в сумме 300 тыс. руб. сроком на 2 дня под залог ценных бумаг.

17) Банком «Бизнес-банк» приобретены по брокерскому договору котируемые акции банка «СибирьИнвест-банк» стоимостью 320 тыс. руб. По отчету брокера комиссии, уплаченные при приобретении акции на бирже, составили: комиссия за расчетно-кассовое обслуживание в Расчетном центре ОРЦБ (Организованного рынка ценных бумаг) – 2 тыс. руб., комиссия, уплаченная ОРЦБ – 5 тыс. руб., комиссия, уплаченная брокеру – 6 тыс. руб. Неиспользованная сумма 30 тыс. руб. возвращена брокером обратно в банк.

18) ОАО «Кентавр», не имеющий расчетного счета в банке, перечислил проценты за кредит в сумме 1,5 тыс. руб.

Задание 3. Выберите правильный ответ.

1. Выдача чека:

а) имеет силу законного платежа;

б) означает погашение долга;

в) банку не накладывает на последний ответственности перед чекодержателем;

г) банку не накладывает на последний ответственности перед чекодателем.

2. Банковский перевод:

а) применяется при постоянно повторяющихся сделках;

б) осуществляется с использованием платежного поручения;

в) не содержит риска неплатежа для переводополучателя;

г) не требует авизования банка, обслуживающего поставщи­ка, об осуществлении операции.

3. Юридические реквизиты чека включают:

а) реквизиты банка трассата;

б) номер чека;

в) номер счета трассата;

г) линию кодирования.

4. Инкассо против документов означает, что:

а) документы используются как безотзывная гарантия оплаты;

б) документы выполняют функцию залога платежа;

в) документы используются как обеспечение платежа;

г) документы подтверждают доверие между партнерами по сделке.

5. Коммерческие реквизиты чека включают:

а) место платежа;

б) принятие обязательства выплатить определенную сумму;

в) наименование бенефициара;

г) подпись трассанта.

6. Отзывной аккредитив предполагает, что:

а) выручка по сделке может быть переуступлена субпостав­щику;

б) переуступлена любому другому бенефициару;

в) аннулирована банком-эмитентом после уведомления бене­фициара;

г) аннулирована приказодателем без уведомления бенефи­циара;

д) аннулирована банком-эмитентом или приказодателем без уведомления бенефициара.

7. В целях осуществления расчетно-платежных операций по поручению друг друга между банками устанавливаются:

а) дружеские отношения;

б) корреспондентские отношения;

в) кредитные отношения;

г) комиссионные отношения;

д) нет верного ответа.

8. Юридические лица — клиенты российских коммерческих банков получают наличные деньги в кассе банка на основании:

а) платежных поручений;

б) платежных требований-поручений;

в) денежных чеков;

г) векселей;

д) нет верного ответа.

9. Сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассах юридические лица могут хранить наличные в дни выдачи заработной платы:

а) не свыше двух рабочих дней;

б) трех рабочих дней;

в) пяти рабочих дней;

г) семи рабочих дней;

д) в течение месяца.

10. Основным инструментом безналичных платежей в России является:

а) чек;

б) платежное поручение;

в) платежное требование;

г) аккредитив;

д) инкассовое поручение.

11. Платежное поручение действительно на территории России со дня выписки в течение:

а) пяти дней;

б) 10 дней;

в) 15 дней;

г) 21 дня;

д) трех дней.

12. Главная функция банковского чека:

а) кредитная;

б) платежная;

в) сохранения ценности;

г) минимизации рисков;

д) гарантийная.

13. По степени надежности аккредитивы могут быть:

а) безотзывными;

б) подтвержденными;

в) непокрытыми;

г) резервными;

д) всех перечисленных выше видов;

е) верны пункты «а», «б», «в».

14. Самостоятельное коммерческое юридическое лицо может от­крыть в банке:

а) расчетный счет;

б) текущий счет;

в) счет для осуществления совместной деятельности;

г) верны пункты «а» и «в»;

д) верны пункты «а», «б», «в».

15. Понятие бесспорного списания применяется к банковским опе­рациям:

а) которые осуществляются по требованию органов исполни­тельной власти и в пользу государства;

б) которые осуществляются по договорам за выполненную или невыполненную работу;

в) при осуществлении которых сам плательщик предоставля­ет право своему контрагенту по договору списывать деньги с его счета;

г) указанным в приведенных выше пунктах;

д) верны пункты «а» и «в».

16. Банковская тайна — это тайна:

а) о видах операций банка;

б) счетах и вкладах его клиентов;

в) счетах его корреспондентов;

г) обо всем вышеперечисленном.

17. Банковский перевод применяется при расчетах между;

а) коммерческими банками;

б) коммерческими банками и центральным банком;

в) коммерческими банками и расчетными центрами;

г) коммерческими банками и клиринговыми палатами;

д) коммерческими банками и платежными палатами.

18. Кредитовое авизо — сообщение о поставке покрытия;

а) по платежному поручению;

б) чеку;

в) аккредитиву;

г) инкассо;

д) долговому обязательству.

19. Очередность исполнения расчетных поручений клиента для банка устанавливает:

а) договор банковского счета;

б) нормативный акт Банка России;

в) ГК РФ;

г) Федеральный закон о банках и банковской деятельности;

д) положение Минфина России.

20. Физическое лицо имеет право осуществить без открытия счет!

а) перевод денежных средств в рублях;

б) хранение денежных средств в рублях;

в) хранение денежных средств в валюте;

г) перевод денежных средств в валюте;

д) верны пункты «а» и «г»,

21. Клиент имеет право расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживании;

а) только по истечении одного года срока действия договора;

б) только по истечении двух лет срока действия договора;

в) в любое время;

г) только по обоюдному согласию сторон.