Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




ОГУ, учет и операционная деятельность в банке (контрольная работа)
12.09.2016, 15:48

Вариант контрольной работы выбирается в соответствии с последней цифрой номера зачетной книжки. Контрольная работа содержит два задания. Для полного раскрытия теоретического вопроса следует руководствоваться общими принципами:

1. описать основные нормативно-правовые акты, регулирующие бухгалтерский учет объекта банковской деятельности;

2. указать основные счета бухгалтерского учета и дать им характеристику согласно Положению ЦБ РФ № 385;

3. составить корреспонденции счетов по отражению операций в бухгалтерском учете и заполнить таблицу:

Операция

Корреспонденция счетов

Основание (первичный документ)

дебет

кредит

 

 

 

 

4. определить основные формы банковской отчетности, в которых отражаются банковские операции.

Решение практических ситуаций (второе задание) предполагаем формирование корреспонденции счетов бухгалтерского учета на основании Положения № 385 и произведение необходимых расчетов. Задание считается зачтенным, если выполнено на 80 %.

 

Вариант 1

Задание 1. Бухгалтерский учет кассовых операций коммерческого банка с физическими лицами

Задание 2. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета

Дата

Хозяйственная операция

Корреспонденция счетов

Основание

Сумма, руб.

Дт

Кт

10.01.14

На расчетный счет ГУП «Орел» поступила выручка от реализации наличными денежными средствами

 

 

 

54 789

11.01.14

Негосударственной коммерческой организацией ОАО «Емеля», у которой открыт расчетный счет в банке, оплачены взносы в Фонд социального страхования

 

 

 

23 561

11.01.14

ОАО АКБ «Восток» предоставило выписку о перечислении по платежному поручению № 88 от ОАО «Вариант» выручки за реализованные товары ООО «Ракета», у которого открыт расчетный счет в банке

 

 

 

55 632

12.01.14

ИП Ахмадулин Г.Е. предоставил платежное поручение на перечисление оплаты за строительные работы ГУП «Монтажник», расчетный счет у которого открыт в ООО АКБ «Солид»

 

 

 

74 100

13.01.14

ОАО «Хладокомбинат» предоставил в отделение банка №401 требование-поручение за услуги по перевозки грузов ОАО «Патриот» (клиенты обслуживаются в данном банке)

 

 

 

15 420

15.01.14

ОАО АКБ «Фаворит» оплатило ООО «Мебель» за поставленные столы (клиент банка)

 

 

 

25 000

15.01.14

ОАО «Свет» выставило аккредитив на иногороднего поставщика через корсчет банка в банке поставщика АКБ «Восток»

 

 

 

47 000

 

Вариант 2

Задание 1. Бухгалтерский учет операций по кредитованию юридических и физических лиц

Задание 2. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета

Дата

Хозяйственная операция

Корреспонденция счетов

Основание

Сумма, руб.

Дт

Кт

16.01.14

На расчетный счет ОАО «Диадема», имеющей расчетный счет в данном банке по платежному поручению поступила выручка за товар от ОАО «Русь», обслуживающегося в ООО АКБ «Радомир» (корреспондентские отношения не ведутся)

 

 

 

54 000

17.01.14

Банк получил от Волжского банка «Лоял» средства на отдельный счет «Аккредитивы» для расчета с ООО «Завод»

 

 

 

25 000

22.01.14

Предъявлен ООО «Неон» денежный чек на выплату зарплаты

 

 

 

125 630

23.01.14

ОАО «Леон» предоставило платежное поручение на перечисление НДФЛ

 

 

 

65 200

24.01.14

ООО «Аврора» предоставило платежное требование с акцептом на оплату услуг ИП Сазонов К.Б., обслуживающемуся в ОАО АКБ «Сибирь»

 

 

 

88 000

24.01.14

Открыт корсчет в банке ОАО «Глобус» и пополнен счет

 

 

 

65 230

25.01.14

ОАО «Ясень» (счет в ОАО «Банк радикал») оплатило счет за поставленную продукцию ООО «Мебель»

 

 

 

73 100

 

Вариант 3

Задание 1. Бухгалтерский учет депозитных операций коммерческого банка

Задание 2. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета

Дата

Хозяйственная операция

Корреспонденция счетов

Основание

Сумма, руб.

Остаток по сч. 20202 на начало дня 26.01.14

2 563 120

26.01.14

Поступление от ООО «Парус» депонированной заработной платы

 

 

 

30 820

26.01.14

Внесена инкассированная выручка от ОАО «Рудник»

 

 

 

8 253 562

26.01.14

Внесен перерасход по авансовому отчету от Иванова Г.Н. – сотрудника банка

 

 

 

2 410

26.01.14

Получен платеж по кредиту, выданному ИП Ларионову П.Л.

 

 

 

50 000

26.01.14

Сняты средства с депозитного счета по договору № 18 сроком на 1 год Петровым А.Д.

 

 

 

600 000

27.01.14

Внесена выручка на текущий счет МУП «Коммунальник»

 

 

 

250 000

27.01.14

Погашена задолженность по кредитному договору №5/01 сроком на 60 дней Демидовым А.В.

 

 

 

45 000

 

Вариант 4

Задание 1. Бухгалтерский учет операций коммерческого банка по безналичным расчетам с клиентами

Задание 2. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета

Дата

Хозяйственная операция

Корреспонденция счетов

Основание

Сумма, руб.

 

ООО «Фартуна»

 

 

 

 

01.02.14

Выдан кредит ООО «Фартуна» по договору №15/кр сроком на 3 года и 1 месяц под 25 % годовых под поручительство

 

 

 

125 000

01.02.14

Начислена комиссия банка

 

 

 

820

01.02.14

В залог предоставлены векселя ООО «Фартуна» на сумму 355 000 руб.

 

 

 

 

28.02.14

Сформирован РВПС (IV группа)

 

 

 

 

01.03.14

Начислены проценты за февраль 2014

 

 

 

?

05.03.14

Погашены в полной сумме проценты за февраль 2014

 

 

 

?

31.03.14

Начислены проценты за март 2014

 

 

 

?

30.04.14

Начислены проценты за апрель 2014

 

 

 

?

30.04.14

Проценты за март вынесены на просрочку

 

 

 

?

03.05.14

Погашены полностью проценты за март-апрель

 

 

 

?

 

Банк России

 

 

 

 

03.05.14

Получен кредит в Банке России под 8,9 % годовых сроком на 5 месяцев (начисление процентов и гашение долга по истечению срока)

 

 

 

15 000 000

03.10.14

Начислены и уплачены проценты по кредиту

Пролонгирован кредит сроком на 1 год

 

 

 

?

 

Вариант 5

Задание 1. Бухгалтерский учет кассовых операций коммерческого банка с юридическими лицами

Задание 2. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета

Дата

Хозяйственная операция

Корреспонденция счетов

Основание

Сумма, руб.

 

ИП Петров А.В.

 

 

 

 

15.01.14

Открыт депозитный счет ИП Петрову А.В. путем перечисления средств с расчетного счета сроком на 3 года и 1 месяц под 11 % годовых (ежеквартальное начисление)

 

 

 

5 000 350

15.04.14

Начисление и перечисление процентов на депозитный счет

 

 

 

?

06.15.14

Переоформлены условия договора и изменена ставка процентов (14 % годовых)

 

 

 

?

 

ОАО «Банк Приамурье»

 

 

 

 

31.03.14

Открыт депозитный счет в ОАО «Банк Приамурье» сроком на 1 год под 28 % годовых (годовое начисление процентов)

 

 

 

10 400 000

 

Администрация п. Чигири

 

 

 

 

15.04.14

Администрации п. Чигири открыт депозитный счет до востребования под 14 % годовых (ежемесячное начисление процентов)

 

 

 

8 500 000

15.05.14

Начислены проценты по депозиту

 

 

 

?

30.05.14

Закрыт депозитный счет по распоряжению клиента (без выплаты процентов)

 

 

 

?

 

Вариант 6

Задание 1. Бухгалтерский учет операций коммерческого банка счетам ЛОРО и НОСТРО

Задание 2. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета

Дата

Хозяйственная операция

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дт

Кт

10.01.14

Приобретены 15 банкоматов от ООО «Нева» (не клиент банка), первоначальной стоимостью 35 000 руб. каждый, СПИ 5 лет. Отразите принятие к учету и начисление амортизации линейным методом

 

 

?

15.01.14

Проведена модернизация здания (первоначальная стоимость 50 млн. руб.), выполненные подрядные работы на сумму 6 млн. руб.

 

 

?

20.01.14

Внесена предоплата за вычислительные машины ООО «Каскад» (клиент банка)

 

 

25 000

25.01.14

Безвозмездно передана мебель ООО «Диадема» (первоначальная стоимость 75 000 руб., амортизация 20 000 руб., рыночная стоимость 40 000 руб.)

 

 

?

04.02.14

Продан земельный участок (первоначальная стоимость 70 000 руб.) и автостоянка (первоначальная стоимость 1 250 600 руб., амортизация 35 200 руб.) по стоимости реализации 1 890 000 руб.

 

 

?

15.03.14

При инвентаризации выявлены излишки оргтехники

 

 

16 000

30.03.14

Приобретены и списаны на расходы канцелярские принадлежности

 

 

26 200

05.04.14

Куплена торговая марка от ООО «Реклама», отразите постановку на учет и начисление амортизации в течение 2014 г.

 

 

35 600

           

 

Вариант 7

Задание 1. Бухгалтерский учет операций коммерческого банка по межбанковскому кредитованию

Задание 2. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета

Дата

Хозяйственная операция

Корреспонденция счетов

Основание

Сумма, руб.

 

ООО «Нева»

Дт

Кт

 

 

01.02.14

Открыта кредитная линия сроком на полгода под 28 % годовых на общую сумму 1 млн. руб.

 

 

 

300 000

01.02.14

Начислена комиссия

 

 

 

456

28.02.14

Сформирован РВПС (III группа)

 

 

 

?

01.03.14

Начислены проценты по кредитной линии за февраль

 

 

 

?

01.03.14

Уплачены проценты в полной сумме

 

 

 

?

05.03.14

Перечисление суммы кредита

 

 

 

650 000

30.03.14

Начислены проценты по кредитной линии за март

 

 

 

?

01.04.14

Уплачены проценты в полной сумме

 

 

 

?

05.04.14

Частичное погашение кредитной линии

 

 

 

450 000

10.04.14

Перечисление суммы кредита

 

 

 

50 000

15.04.14

Закрытие кредитной линии

 

 

 

550 000

15.04.14

Начисление процентов за апрель

 

 

 

?

15.04.14

Погашение процентов за кредит

 

 

 

 

 

Вариант 8

Задание 1. Бухгалтерский учет по приобретению и выбытию имущества коммерческого банка (МПЗ, основных средств, НМА)

Задание 2. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета

Дата

Хозяйственная операция

Корреспонденция счетов

Основание

Сумма, руб.

 

 

Дт     Кт

 

 

Остаток по сч. 20202 на начало дня 26.01.14

2 563 120

27.01.14

ООО «Скиф» предоставило чек для получения наличных денежных средств

 

 

 

78 950

28.01.14

Благотворительному фонду выдана чековая книжка

 

 

 

-

28.01.14

Выданы на командировочные расходы Петрову К.Р.

 

 

 

15 200

29.01.14

Выданы средства на выплату зарплаты сотрудникам ОАО «Креатив»

 

 

 

780 000

29.01.14

Подкрепление кассы банка с корреспондентского счета в Банке России

 

 

 

51 000

29.01.14

Кассиром ООО «Путь» по объявлению на взнос №15 наличными внесена выручка от реализации продукции

 

 

 

32 500

30.01.14

Осуществлены платеж за ЖКУ Анисовым А.В. через банкомат (не является клиентом банка)

 

 

 

3 620

 

Вариант 9

Задание 1. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами

Задание 2. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета

Дата

Хозяйственная операция

Корреспонденция счетов

Основание

Сумма, руб.

 

Иванов Р.А.

Дт

Кт

 

 

10.01.13

Предоставлен потребительский кредит сроком на 1 год 1 месяц Иванову Р.А. под 31 % годовых с начислением процентов и гашением кредита ежеквартально (без поручительства и гарантии)

 

 

 

700 000

31.01.13

Сформирован РВПС (II группа)

 

 

 

 

10.04.13

Начислены проценты по кредиту за I квартал 2014 г.

 

 

 

?

15.04.13

Платеж по кредиту и уплата процентов просрочены

 

 

 

?

10.07.13

Начислены проценты по кредиту за II квартал 2014 г.

 

 

 

 

11.07.13

Начислена неустойка за просрочку платежей и процентов по кредиту

 

 

 

10 000

10.10.13

Начислены проценты по кредиту за III квартал 2014 г.

 

 

 

?

15.10.13

Частичное погашение кредита

 

 

 

25 000

10.01.14

Начислены проценты по кредиту

 

 

 

?

10.01.14

Начислена неустойка за просрочку платежей и процентов по кредиту

 

 

 

50 000

15.01.14

Частичное погашение кредита

 

 

 

55 000

25.03.14

По решению суда №65 от 24.03.14 Иванов Р.А.  признан неплатежеспособным

 

 

 

 

 

Вариант 10

Задание 1. Бухгалтерский учет по депозитарным операциям на внебалансовых счетах (ведение реестра учета ценных бумаг, полученных на ответственное хранение)

Задание 2. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета

Дата

Хозяйственная операция

Корреспонденция счетов

Основание

Сумма, руб.

Дт

Кт

26.01.14

ООО «Мебель» перечислило в Пенсионный фонд отчисления по обязательному пенсионному страхованию

 

 

 

15 400

28.01.14

С ООО «Шмель» на основании инкассового поручения взысканы пени за просрочку НДС, на счете клиента остатка денежных средств нет

 

 

 

274 500

28.01.14

На корсчет банка поступил платеж от ОАО « Банк Радикал» - основной долг по 3 месячному кредиту ООО «Лимон» (некоммерческая организация)

 

 

 

31 200

29.01.14

На корсчет банка поступил платеж от ОАО « Банк Радикал» - проценты по 3 месячному кредиту ООО «Лимон» (некоммерческая организация)

 

 

 

620

29.01.14

ООО «Банк Восточный» отправил подкрепление своего корсчета, открытого в банке

 

 

 

450 000

29.01.14

ИП Иванов А.П. получил кредит путем зачисления на свой расчетный счет сроком на 1 год.

 

 

 

70 000

30.01.14

ОАО «Юрист» оплатило государственную пошлину за участие в Арбитражном суде

 

 

 

2 500

 





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 26
Гостей: 26
Пользователей: 0