РАНХиГС, организация безналичных расчетов (контрольная работа, г.Хабаровск)
Узнать стоимость этой работы
06.10.2017, 12:22

Студенты выбирают вариант по начальной букве своей фамилии.

Начальная буква фамилии

Вариант

А, Е, Л, Р, Х, Э Г, И, У, Ш

I

Б, Ж, М, С, Ц, Д,  П, Ф, Щ

II

В, З, Н, Т, Ч, Ю, К, О, Я

III

 

Каждый вариант контрольной работы включает 3 задания.

Задание 1 предполагает письменный ответ на вопрос в соответствии с тематикой междисциплинарного курса профессионального модуля. Ответ должен быть конкретным, логичным, раскрывать сущность поставленного вопроса и занимать по объёму три-пять страниц формата А4. К изложению материала следует подойти творчески, не допуская переписывания текста из первоисточников. Рекомендуется использовать примеры из банковской практики.

Задание 2 заключается в оформлении Книги регистрации открытых счетов при открытии расчётного счёта клиенту кредитной организации (приложение 1).

В задании 3 требуется составить бухгалтерские проводки по операциям банка, выполненным в течение дня, заполнить лицевой счёт одного из кли­ентов банка и оформить платёжный ордер. Задание рекомендуется выпол­нять в следующем порядке.

1. Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.

2. Составьте бухгалтерские проводки по операциям банка (приложе­ние 2). В графе 1 таблицы бухгалтерских проводок укажите номер опера­ции, в графах 2, 3, 5, 6 - номера балансовых и внебалансовых счетов второ­го порядка, а в графах 4, 7 - соответствующие им суммы проводок. При составлении бухгалтерских проводок, отражающих операции со средствами в иностранной валюте, в номерах счетов укажите код валюты. Подсчитайте итоговую сумму.

Межбанковские расчёты по корреспондентским счетам, если не указано на наличие прямых корреспондентских отношений, осуществляются через подразделения расчётной сети Банка России.

В задании для каждого варианта по отдельным лицевым балансовым и внебалансовым счетам представлены остатки на начало операционного дня. Эти суммы используются при составлении бухгалтерских проводок и контроля наличия средств на указанных счетах.

Курсы иностранных валют, установленные Банком России на 24 марта 2016 года:

доллар США - 67,6409 руб./дол. США;

евро - 75,6902 руб./евро.

3. Заполните лицевой счёт указанного в задании клиента банка за 24 марта (приложение 3). В графе «Номер документа» проставляются три последние цифры номера документа. В графе «ВО» (вид операции) указы­вается условное цифровое обозначение (шифр) документа (см. приложе­ние 1 к Положению Банка России № 385-П). При заполнении лицевого счё­та следует иметь в виду, что в лицевом счёте суммы по дебету и кредиту показываются в порядке возрастания: сначала - по кредиту, затем - по де­бету. Дата последнего движения по счёту - 21 марта 2016 года.

4. Заполните платёжный ордер (приложение 4) по указанной операции (см. приложения 8-10 к Положению Банка России № 383-П).

В контрольной работе наименования банков, информация об их клиен­тах, порядковые номера в БИК, ИНН и лицевых счетах, а также цифры за­щитных ключей в лицевых счетах установлены произвольно.

 

ВАРИАНТ I

Задание 1

Общая характеристика системы международных финансовых телеком­муникаций СВИФТ.

Задание 2

Индивидуальный предприниматель А.К. Арефьев 17 марта 2016 года представил публичному акционерному обществу «КПК-банк» все необхо­димые документы для открытия расчётного счёта в валюте Российской Фе­дерации. Документы оформлены верно. 18 марта 2016 года c индивидуаль­ным предпринимателем А.К. Арефьевым заключён договор банковского счёта № 3214. В бухгалтерию банка представлено распоряжение об откры­тии расчётного счёта. Выписки по лицевому счёту выдаются А.К. Арефьеву ежедекадно - 1, 11, 21 числа каждого месяца. 21 марта ПАО «КПК-банк» направило сообщение об открытии расчётного счёта налоговому органу.

Требуется

1. Присвоить двадцатизначный номер лицевому счёту, открытому А.К. Арефьеву - физическому лицу, осуществляющему предприниматель­скую деятельность без образования юридического лица. На соответствую­щем балансовом счёте в ПАО «КПК-банк» зарегистрировано 1056 лицевых счетов, защитный ключ - 1.

2. Зарегистрировать лицевой счёт в Книге регистрации открытых счетов.

Задание 3

24 марта 2016 года публичным акционерным обществом «КПК-банк» (г. Иваново) совершены следующие операции:

1. Исправлена ошибочная бухгалтерская проводка от 18 марта, выяв­ленная контролёром банка при проверке лицевых счетов: по платёжному поручению № 100 иногородней организации «Вереск» сумма 5 100 руб. зачислена вместо расчётного счёта АО «Свет» на расчётный счёт ООО «Цвет». В договор банковского счёта с ООО «Цвет» включено положение, предусматривающее возможность безакцептного списания банком ошибоч­но зачисленных на счёт денежных средств.

2. Из Отделения Иваново получена выписка о зачислении наличных денег в сумме 8 000 000 руб. на корреспондентский счёт банка.

3. На счёт ООО «Авто» по платёжному поручению № 1401 объедине­ния «Русь» (расчётный счёт № 40702 810 1 0000 0000123 открыт в банке- корреспонденте АО «АСТ-Банк» в г. Волгограде, корреспондентский счёт № 30110 810 2 0000 0000068, БИК 041801987) зачислены денежные сред­ства в сумме 122 000 руб.

4. В связи с поступлением средств на счёт ООО «Авто» произведена оплата платёжного поручения № 234, не оплаченного в срок из-за отсутствия средств на счёте. Счёт получателя - управления Федерального казначейства - № 40101 810 2 0000 0010002 открыт в Отделении Иваново/

5. От ООО «Кондор» принято заявление об акцепте платёжного требо­вания № 802 иногороднего поставщика.

6. От налоговой инспекции поступило инкассовое поручение на взыс­кание с расчётного счёта АО «Полюс» денежных средств в сумме 105 000 руб., которые были начислены по результатам камеральной про­верки налоговой декларации по НДС (счёт управления Федерального каз­начейства открыт в Отделении Иваново).

7. По заявлению ООО «Авто» выставлен покрытый аккредитив № 12 на сумму 35 000 руб. для расчётов с иногородним поставщиком (расчётный счёт № 40702 810 1 0000 0000987 открыт в банке «Кредо», г. Тверь, корре­спондентский счёт № 30101 810 5 0000 0000456, БИК 042803456).

8. Из г. Шуя поступило подтверждение от филиала банка о зачисле­нии денежных средств в сумме 1 000 000 руб. в кассу филиала.

9. По заявлению АО «Полюс» выдана расчётная чековая книжка. Акционерное общество платёжным поручением перечислило 25 000 руб. в качестве гарантии оплаты выданных чеков.

10. Для ООО «Авто» на корреспондентский счёт банка в банке- нерезиденте «JPMorgan Chase Bank» (New York) поступили от американ­ской компании денежные средства в сумме 30 000 дол. США за проданные запасные части из углеволокна.

11. Для осуществления перевода в г. Воронеж с использованием систе­мы денежных переводов Migom приняты от С.А. Корщикова наличные де­нежные средства в сумме 20 000 руб. (без открытия банковского счёта). Кроме того, клиентом внесена в кассу сумма комиссионного вознагражде­ния - 200 руб.

12. С использованием банкомата «КПК-банка» № 101 А.Б. Фокиной внесены наличные денежные средства в сумме 12 000 руб. для зачисления на её банковский карточный счёт.

13. С использованием банкомата «КПК-банка» № 101 А.Б. Фокиной пе­речислены денежные средства в сумме 250 руб. на расчётный счёт АО «Ивановорегионгаз» за услуги газоснабжения.

14. Инкассаторами «КПК-банка» произведена выемка из банкомата № 101 денежных средств в сумме 1 500 000 руб., которые доставлены и оприходованы в кассу банка.

Требуется

1. Составить бухгалтерские проводки, отражающие операции ПАО «КПК-банк» за 24 марта.

2. Отразить в лицевом счёте ООО «Авто» операции за 24 марта.

3. Оформить платёжный ордер № 101 исходя из следующих условий:

- 25 марта 2016 года в ПАО «КПК-банк» поступило платёжное требо­вание № 11 на сумму 118 000 руб. для оплаты ООО «Авто» продукции (сы­рья для пластиковых деталей), полученной от АО «Кевлар» согласно дого­вору от 15.02.2016 № 21, в том числе НДС 18 000 руб.;

- от ООО «Авто» получен акцепт платёжного требования в полной сумме;

- других платёжных документов к расчётному счёту ООО «Авто» в этот день не было предъявлено;

- расчётный счёт АО «Кевлар» открыт в банке «Кредо» (г. Тверь).

Реквизиты для заполнения платёжного ордера:

ООО «Авто»:

ИНН - 3702215001,

КПП - 370201001.

ПАО «КПК-банк»:

БИК - 042401111,

корреспондентский счёт в Отделении по Ивановской области Г лавного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Иваново) - 30101 810 7 0000 0000111.

АО «Кевлар»:

ИНН - 6902215111,

КПП - 690201001,

расчётный счёт - 40702 810 2 0000 0001066.

АО «Кредо»:

БИК - 042803456,

корреспондентский счёт в Отделении по Тверской области Г лав- ного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Тверь) - 30101 810 5 0000 0000456.

 

ВАРИАНТ II

Задание 1

Порядок открытия расчётных счетов юридическим лицам.

Задание 2

ООО «Финансовая компания „Опцион”» 10 марта 2016 года представи­ла публичному акционерному обществу «Креатив-банк» документы, необ­ходимые для открытия расчётного счёта в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. 11 марта 2016 года заключён договор бан­ковского счёта № 326. В бухгалтерию банка представлено распоряжение об открытии расчётного счёта. Выписки по лицевому счёту выдаются еже­дневно по доверенности. 14 марта ПАО «Креатив-банк» направило сообще­ние об открытии расчётного счёта налоговому органу.

Требуется

1. Присвоить двадцатизначный номер лицевому счёту ООО «ФК „Опци­он”», находящегося в федеральной собственности и занимающегося финан­совой деятельностью. На соответствующем балансовом счёте в ПАО «Креа­тив-банк» зарегистрировано 2073 лицевых счетов, защитный ключ - 6.

2. Зарегистрировать лицевой счёт в Книге регистрации открытых счетов.

Задание 3

24 марта 2016 года публичным акционерным обществом «Креатив- банк» (г. Иваново) совершены следующие операции:

1. Исправлена ошибочная бухгалтерская проводка от 18 марта, выяв­ленная контролёром банка С.И. Ивановой при проверке лицевых счетов: по платёжному поручению № 50 иногороднего предприятия «Кислород» сум­ма 12 000 руб. зачислена вместо расчётного счёта АО «Авто-Класс» на рас­чётный счёт ООО «АвтоАс». В договор банковского счёта с ООО «АвтоАс» включено положение, предусматривающее возможность безакцептного списания банком ошибочно зачисленных на счёт денежных средств.

2. На расчётный счёт АО «Топаз» на основании объявления на взнос наличными № 25 поступили наличные денежные средства в сумме 100 000 руб.

3. На основании платёжного поручения № 151 акционерным общест­вом «Топаз» перечислены акционерному обществу «Керамзит» (счёт № 40702 810 2 0000 0000456 открыт в банке «Монарх» г. Москвы, БИК 044500895) денежные средства в сумме 25 000 руб.

4. На основании платёжного поручения АО «Авто-Класс» денежные средства в сумме 15 500 руб. перечислены на счёт получателя - ООО «Марс».

5. От ООО «Марс» принято заявление об акцепте платёжного требова­ния № 101 иногороднего поставщика.

6. От территориального отделения Фонда социального страхования по­ступило инкассовое поручение № 1399 на взыскание с расчётного счёта АО «Топаз» денежных средств в сумме 2 050 руб. за нарушение срока пред­ставления расчётной ведомости (счёт Федерального казначейства № 40101 810 5 0000 1000017, на который поступают страховые взносы в Фонд социального страхования, открыт в Отделении Иваново).

7. По заявлению АО «Интервал» выставлен покрытый аккредитив для расчётов с иногородним поставщиком на сумму 40 000 руб. Сумма аккре­дитива перечислена иногороднему банку.

8. Отправлены наличные денежные средства в сумме 500 000 руб. для подкрепления кассы филиала банка в г. Кинешма. Подтверждение от фили­ала банка о зачислении денежных средств не поступило.

9. За счёт средств чекодателя, АО «Интервал», оплачены расчётные че­ки на сумму 8 250 руб., представленные АО «Марс».

10. С корреспондентского счёта в банке «Ost-West Handelsbank» (Frank­furt am Main) по платёжному поручению АО «Топаз» в адрес немецкого экспортёра медицинских товаров перечислены денежные средства в сумме 40 000 евро.

11. Для осуществления перевода в г. Милан с использованием системы денежных переводов Western Union приняты от А.А. Перегудовой наличные денежные средства в сумме 2 000 евро (без открытия банковского счёта). Кроме того, клиентом внесена в кассу сумма комиссионного вознагражде­ния - 500 руб.

12. На основании платёжного поручения АО «Интервал» на банковский карточный счёт И.В. Королёвой перечислена заработная плата в сумме 22 350 руб.

13. Из банкомата «Креатив-банка» № 102 с использованием банковской карты выданы И.В. Королёвой наличные денежные средства в сумме 9 900 руб.

14. Инкассаторами «Креатив-банка» доставлены из кассы банка и загру­жены в банкомат № 102 денежные средства в сумме 2 500 000 руб.

Требуется

1. Составить бухгалтерские проводки, отражающие операции ПАО «Креатив-банк» за 24 марта.

2. Отразить в лицевом счёте АО «Топаз» операции за 24 марта.

3. Оформить платёжный ордер № 102 исходя из следующих условий:

- 25 марта 2016 года в ПАО «Креатив-банк» поступило платёжное тре­бование № 12 на сумму 236 000 руб. для оплаты АО «Топаз» оборудования (для производства пластиковой мебели), полученного от АО «Пласт­мастер» согласно договору от 16.02.2016 № 22, в том числе НДС 36 000 руб.;

- от АО «Топаз» получен акцепт платёжного требования в полной сумме;

- других платёжных документов к расчётному счёту АО «Топаз» в этот день не было предъявлено;

- расчётный счёт АО «Пласт-мастер» открыт в банке «Кредо» (г. Тверь).

Реквизиты для заполнения платёжного ордера:

АО «Топаз»:

ИНН - 3702215002,

КПП - 370201001.

ПАО «Креатив-банк»:

БИК - 042402222,

корреспондентский счёт в Отделении по Ивановской области Г лавного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Иваново) - 30101 810 6 0000 0000222.

АО «Пласт-мастер»:

ИНН - 6904545222,

КПП - 690201001,

расчётный счёт - 40702 810 8 0000 0001077.

ПАО «Кредо»:

БИК - 042803456,

корреспондентский счёт в Отделении по Тверской области Г лав- ного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Тверь) - 30101 810 5 0000 0000456.

 

ВАРИАНТ III

Задание 1

Функции кредитных организаций как агентов валютного контроля в области осуществления внешнеторговых сделок.

Задание 2

Акционерное общество «Колос» 9 марта 2016 года представило пуб­личному акционерному обществу «Восток-Банк» документы, необходимые для открытия расчётного счёта в валюте Российской Федерации. Докумен­ты оформлены верно. 10 марта 2016 года с АО «Колос» заключён договор банковского счёта № 668. В бухгалтерию банка представлено распоряжение об открытии расчётного счёта. Выписки по лицевому счёту АО «Колос» вы­даются ежедневно по доверенности. На следующий день ПАО «Восток-Банк» направило сообщение об открытии расчётного счёта налоговому органу.

Требуется

1. Присвоить двадцатизначный номер лицевому счёту АО «Колос», находящегося в негосударственной собственности и занимающегося коммер­ческой деятельностью. На соответствующем балансовом счёте в ПАО «Во­сток-Банк» зарегистрировано 3105 лицевых счетов, защитный ключ - 3.

2. Зарегистрировать лицевой счёт в Книге регистрации открытых счетов.

Задание 3

24 марта 2016 года публичным акционерным обществом «Восток-Банк» (г. Иваново) совершены следующие операции:

1. Исправлена выявленная бухгалтером банка ошибочная бухгалтерская проводка от 17 марта, совершённая операционистом банка Ю.С. Колесни­ковой: по платёжному поручению № 99 иногороднего предприятия «Г оро- скоп» сумма 2 300 руб. была зачислена вместо расчётного счёта ООО «Про- текс» на расчётный счёт ООО «Протон». В договор банковского счёта с ООО «Протон» включено положение, предусматривающее возможность безакцептного списания банком ошибочно зачисленных на счёт денежных средств.

2. Из Отделения Иваново доставлены в кассу наличные денежные сред­ства в сумме 10 000 000 руб., списанные с корреспондентского счёта банка.

3. На основании платёжного поручения № 107 от иногороднего ООО «За­ря» (расчётный счёт № 40702 810 1 0000 0000321 открыт в банке «Вологжа­нин», г. Вологда, корреспондентский счёт № 30101 810 7 0000 0000598, БИК 041900598) на счёт индивидуального предпринимателя А.А. Кольцова зачислены денежные средства в сумме 350 000 руб.

4. АО «Волга» предъявлены платёжные поручения на перечисление налога на доходы физических лиц в сумме 15 000 руб. и страхового взноса в Пенсионный фонд в сумме 38 000 руб. Счета получателей денежных средств открыты в Отделении Иваново.

5. От АО «Авангард» принято заявление о частичном акцепте (на сум­му 20 000 руб.) платёжного требования № 203 иногороднего поставщика.

6. От налоговой инспекции поступило инкассовое поручение № 2112 на взыскание недоимки по налогу на прибыль с расчётного счёта индивиду­ального предпринимателя А.А. Кольцова в сумме 350 руб. (счёт управления Федерального казначейства № 40101 810 2 0000 0010002 открыт в Отделе­нии Иваново).

7. По заявлению предпринимателя А.А. Кольцова выставлен покрытый аккредитив № 2 на сумму 95 000 руб. для расчётов с иногородним постав­щиком ООО «Пульс» (расчётный счёт № 40702 810 4 0000 0000441 открыт в банке «ВКБ» г. Волгограда, корреспондентский счёт № 30109 810 5 0000 0000105, БИК 041800987).

8. Со счёта клиента ПАО «Восток-Банк», АО «Авангард», по платёж­ному поручению в сумме 60 000 руб. перечислены денежные средства по­ставщику этого акционерного общества, расчётный счёт которого открыт в филиале ПАО «Восток-Банк» в г. Южа.

9. За счёт средств чекодателя, АО «Волга», оплачен расчётный чек на сумму 10 300 руб., представленный АО «Лаура» (расчётный счёт в банке «ВКБ»).

10. Для предпринимателя А.А. Кольцова на корреспондентский счёт банка в банке-нерезиденте «JPMorgan Chase Bank» (New York) от американ­ской торговой сети «Wal-Mart» поступили денежные средства в сумме 20 000 дол. США за проданные экологически чистые продукты питания.

11. Из кассы полностью выплачены денежные средства А.К. Мудрову, поступившие в банк с использованием системы денежных переводов UNIStream.

12. С использованием банкомата «Восток-банка» № 103 В.И. Ягодиной внесены наличные денежные средства в сумме 16 000 руб. для зачисления на её банковский карточный счёт.

13. С использованием банкомата «Восток-банка» № 103 В.И. Ягодиной перечислены денежные средства в сумме 450 руб. на расчётный счёт АО «Ивановоэлектро» за услуги по поставке электроэнергии.

14. Инкассаторами «Восток-банка» произведена выемка из банкомата № 103 денежных средств в сумме 2 500 000 руб., которые доставлены и оприходованы в кассу банка.

Требуется

1. Составить бухгалтерские проводки, отражающие операции ПАО «Восток-Банк» за 24 марта.

2. Отразить в лицевом счёте предпринимателя А.А. Кольцова операции за 24 марта.

3. Оформить платёжный ордер № 103 исходя из следующих условий:

- 25 марта 2016 года в «Восток-Банк» поступило платёжное требование № 13 на сумму 354 000 руб. для оплаты предпринимателем А.А. Кольцо­вым оборудования (для производства картонной тары), полученного от АО «Тетраэдр» согласно договору от 15.02.2016 № 23, в том числе НДС 54 000 руб.;

- от предпринимателя А.А. Кольцова получен акцепт платёжного тре­бования в полной сумме;

- других платёжных документов к расчётному счёту предпринимателя А.А. Кольцова в этот день не было предъявлено;

- расчётный счёт АО «Тетраэдр» открыт в банке «Кредо» (г. Тверь).

Реквизиты для заполнения платёжного ордера:

ИП Кольцов А.А.:

ИНН - 3702589003,

КПП - 370201001.

ПАО «Восток-Банк»:

БИК - 042403333,

корреспондентский счёт в Отделении по Ивановской области Г лавного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Иваново) - 30101 810 1 0000 0000333.

АО «Тетраэдр»:

ИНН - 6905689333,

КПП - 690201001,

расчётный счёт - 40702 810 8 0000 0001088.

АО «Кредо»:

БИК - 042803456,

корреспондентский счёт в Отделении по Тверской области Г лав- ного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Тверь) - 30101 810 5 0000 000045



Узнать стоимость этой работы



АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика