Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Банковское дело |
06.10.2017, 12:22 | |||||||||
Студенты выбирают вариант по начальной букве своей фамилии.
Каждый вариант контрольной работы включает 3 задания. Задание 1 предполагает письменный ответ на вопрос в соответствии с тематикой междисциплинарного курса профессионального модуля. Ответ должен быть конкретным, логичным, раскрывать сущность поставленного вопроса и занимать по объёму три-пять страниц формата А4. К изложению материала следует подойти творчески, не допуская переписывания текста из первоисточников. Рекомендуется использовать примеры из банковской практики. Задание 2 заключается в оформлении Книги регистрации открытых счетов при открытии расчётного счёта клиенту кредитной организации (приложение 1). В задании 3 требуется составить бухгалтерские проводки по операциям банка, выполненным в течение дня, заполнить лицевой счёт одного из клиентов банка и оформить платёжный ордер. Задание рекомендуется выполнять в следующем порядке. 1. Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными. 2. Составьте бухгалтерские проводки по операциям банка (приложение 2). В графе 1 таблицы бухгалтерских проводок укажите номер операции, в графах 2, 3, 5, 6 - номера балансовых и внебалансовых счетов второго порядка, а в графах 4, 7 - соответствующие им суммы проводок. При составлении бухгалтерских проводок, отражающих операции со средствами в иностранной валюте, в номерах счетов укажите код валюты. Подсчитайте итоговую сумму. Межбанковские расчёты по корреспондентским счетам, если не указано на наличие прямых корреспондентских отношений, осуществляются через подразделения расчётной сети Банка России. В задании для каждого варианта по отдельным лицевым балансовым и внебалансовым счетам представлены остатки на начало операционного дня. Эти суммы используются при составлении бухгалтерских проводок и контроля наличия средств на указанных счетах. Курсы иностранных валют, установленные Банком России на 24 марта 2016 года: доллар США - 67,6409 руб./дол. США; евро - 75,6902 руб./евро. 3. Заполните лицевой счёт указанного в задании клиента банка за 24 марта (приложение 3). В графе «Номер документа» проставляются три последние цифры номера документа. В графе «ВО» (вид операции) указывается условное цифровое обозначение (шифр) документа (см. приложение 1 к Положению Банка России № 385-П). При заполнении лицевого счёта следует иметь в виду, что в лицевом счёте суммы по дебету и кредиту показываются в порядке возрастания: сначала - по кредиту, затем - по дебету. Дата последнего движения по счёту - 21 марта 2016 года. 4. Заполните платёжный ордер (приложение 4) по указанной операции (см. приложения 8-10 к Положению Банка России № 383-П). В контрольной работе наименования банков, информация об их клиентах, порядковые номера в БИК, ИНН и лицевых счетах, а также цифры защитных ключей в лицевых счетах установлены произвольно.
ВАРИАНТ I Задание 1 Общая характеристика системы международных финансовых телекоммуникаций СВИФТ. Задание 2 Индивидуальный предприниматель А.К. Арефьев 17 марта 2016 года представил публичному акционерному обществу «КПК-банк» все необходимые документы для открытия расчётного счёта в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. 18 марта 2016 года c индивидуальным предпринимателем А.К. Арефьевым заключён договор банковского счёта № 3214. В бухгалтерию банка представлено распоряжение об открытии расчётного счёта. Выписки по лицевому счёту выдаются А.К. Арефьеву ежедекадно - 1, 11, 21 числа каждого месяца. 21 марта ПАО «КПК-банк» направило сообщение об открытии расчётного счёта налоговому органу. Требуется 1. Присвоить двадцатизначный номер лицевому счёту, открытому А.К. Арефьеву - физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. На соответствующем балансовом счёте в ПАО «КПК-банк» зарегистрировано 1056 лицевых счетов, защитный ключ - 1. 2. Зарегистрировать лицевой счёт в Книге регистрации открытых счетов. Задание 3 24 марта 2016 года публичным акционерным обществом «КПК-банк» (г. Иваново) совершены следующие операции: 1. Исправлена ошибочная бухгалтерская проводка от 18 марта, выявленная контролёром банка при проверке лицевых счетов: по платёжному поручению № 100 иногородней организации «Вереск» сумма 5 100 руб. зачислена вместо расчётного счёта АО «Свет» на расчётный счёт ООО «Цвет». В договор банковского счёта с ООО «Цвет» включено положение, предусматривающее возможность безакцептного списания банком ошибочно зачисленных на счёт денежных средств. 2. Из Отделения Иваново получена выписка о зачислении наличных денег в сумме 8 000 000 руб. на корреспондентский счёт банка. 3. На счёт ООО «Авто» по платёжному поручению № 1401 объединения «Русь» (расчётный счёт № 40702 810 1 0000 0000123 открыт в банке- корреспонденте АО «АСТ-Банк» в г. Волгограде, корреспондентский счёт № 30110 810 2 0000 0000068, БИК 041801987) зачислены денежные средства в сумме 122 000 руб. 4. В связи с поступлением средств на счёт ООО «Авто» произведена оплата платёжного поручения № 234, не оплаченного в срок из-за отсутствия средств на счёте. Счёт получателя - управления Федерального казначейства - № 40101 810 2 0000 0010002 открыт в Отделении Иваново/ 5. От ООО «Кондор» принято заявление об акцепте платёжного требования № 802 иногороднего поставщика. 6. От налоговой инспекции поступило инкассовое поручение на взыскание с расчётного счёта АО «Полюс» денежных средств в сумме 105 000 руб., которые были начислены по результатам камеральной проверки налоговой декларации по НДС (счёт управления Федерального казначейства открыт в Отделении Иваново). 7. По заявлению ООО «Авто» выставлен покрытый аккредитив № 12 на сумму 35 000 руб. для расчётов с иногородним поставщиком (расчётный счёт № 40702 810 1 0000 0000987 открыт в банке «Кредо», г. Тверь, корреспондентский счёт № 30101 810 5 0000 0000456, БИК 042803456). 8. Из г. Шуя поступило подтверждение от филиала банка о зачислении денежных средств в сумме 1 000 000 руб. в кассу филиала. 9. По заявлению АО «Полюс» выдана расчётная чековая книжка. Акционерное общество платёжным поручением перечислило 25 000 руб. в качестве гарантии оплаты выданных чеков. 10. Для ООО «Авто» на корреспондентский счёт банка в банке- нерезиденте «JPMorgan Chase Bank» (New York) поступили от американской компании денежные средства в сумме 30 000 дол. США за проданные запасные части из углеволокна. 11. Для осуществления перевода в г. Воронеж с использованием системы денежных переводов Migom приняты от С.А. Корщикова наличные денежные средства в сумме 20 000 руб. (без открытия банковского счёта). Кроме того, клиентом внесена в кассу сумма комиссионного вознаграждения - 200 руб. 12. С использованием банкомата «КПК-банка» № 101 А.Б. Фокиной внесены наличные денежные средства в сумме 12 000 руб. для зачисления на её банковский карточный счёт. 13. С использованием банкомата «КПК-банка» № 101 А.Б. Фокиной перечислены денежные средства в сумме 250 руб. на расчётный счёт АО «Ивановорегионгаз» за услуги газоснабжения. 14. Инкассаторами «КПК-банка» произведена выемка из банкомата № 101 денежных средств в сумме 1 500 000 руб., которые доставлены и оприходованы в кассу банка. Требуется 1. Составить бухгалтерские проводки, отражающие операции ПАО «КПК-банк» за 24 марта. 2. Отразить в лицевом счёте ООО «Авто» операции за 24 марта. 3. Оформить платёжный ордер № 101 исходя из следующих условий: - 25 марта 2016 года в ПАО «КПК-банк» поступило платёжное требование № 11 на сумму 118 000 руб. для оплаты ООО «Авто» продукции (сырья для пластиковых деталей), полученной от АО «Кевлар» согласно договору от 15.02.2016 № 21, в том числе НДС 18 000 руб.; - от ООО «Авто» получен акцепт платёжного требования в полной сумме; - других платёжных документов к расчётному счёту ООО «Авто» в этот день не было предъявлено; - расчётный счёт АО «Кевлар» открыт в банке «Кредо» (г. Тверь). Реквизиты для заполнения платёжного ордера: ООО «Авто»: ИНН - 3702215001, КПП - 370201001. ПАО «КПК-банк»: БИК - 042401111, корреспондентский счёт в Отделении по Ивановской области Г лавного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Иваново) - 30101 810 7 0000 0000111. АО «Кевлар»: ИНН - 6902215111, КПП - 690201001, расчётный счёт - 40702 810 2 0000 0001066. АО «Кредо»: БИК - 042803456, корреспондентский счёт в Отделении по Тверской области Г лав- ного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Тверь) - 30101 810 5 0000 0000456.
ВАРИАНТ II Задание 1 Порядок открытия расчётных счетов юридическим лицам. Задание 2 ООО «Финансовая компания „Опцион”» 10 марта 2016 года представила публичному акционерному обществу «Креатив-банк» документы, необходимые для открытия расчётного счёта в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. 11 марта 2016 года заключён договор банковского счёта № 326. В бухгалтерию банка представлено распоряжение об открытии расчётного счёта. Выписки по лицевому счёту выдаются ежедневно по доверенности. 14 марта ПАО «Креатив-банк» направило сообщение об открытии расчётного счёта налоговому органу. Требуется 1. Присвоить двадцатизначный номер лицевому счёту ООО «ФК „Опцион”», находящегося в федеральной собственности и занимающегося финансовой деятельностью. На соответствующем балансовом счёте в ПАО «Креатив-банк» зарегистрировано 2073 лицевых счетов, защитный ключ - 6. 2. Зарегистрировать лицевой счёт в Книге регистрации открытых счетов. Задание 3 24 марта 2016 года публичным акционерным обществом «Креатив- банк» (г. Иваново) совершены следующие операции: 1. Исправлена ошибочная бухгалтерская проводка от 18 марта, выявленная контролёром банка С.И. Ивановой при проверке лицевых счетов: по платёжному поручению № 50 иногороднего предприятия «Кислород» сумма 12 000 руб. зачислена вместо расчётного счёта АО «Авто-Класс» на расчётный счёт ООО «АвтоАс». В договор банковского счёта с ООО «АвтоАс» включено положение, предусматривающее возможность безакцептного списания банком ошибочно зачисленных на счёт денежных средств. 2. На расчётный счёт АО «Топаз» на основании объявления на взнос наличными № 25 поступили наличные денежные средства в сумме 100 000 руб. 3. На основании платёжного поручения № 151 акционерным обществом «Топаз» перечислены акционерному обществу «Керамзит» (счёт № 40702 810 2 0000 0000456 открыт в банке «Монарх» г. Москвы, БИК 044500895) денежные средства в сумме 25 000 руб. 4. На основании платёжного поручения АО «Авто-Класс» денежные средства в сумме 15 500 руб. перечислены на счёт получателя - ООО «Марс». 5. От ООО «Марс» принято заявление об акцепте платёжного требования № 101 иногороднего поставщика. 6. От территориального отделения Фонда социального страхования поступило инкассовое поручение № 1399 на взыскание с расчётного счёта АО «Топаз» денежных средств в сумме 2 050 руб. за нарушение срока представления расчётной ведомости (счёт Федерального казначейства № 40101 810 5 0000 1000017, на который поступают страховые взносы в Фонд социального страхования, открыт в Отделении Иваново). 7. По заявлению АО «Интервал» выставлен покрытый аккредитив для расчётов с иногородним поставщиком на сумму 40 000 руб. Сумма аккредитива перечислена иногороднему банку. 8. Отправлены наличные денежные средства в сумме 500 000 руб. для подкрепления кассы филиала банка в г. Кинешма. Подтверждение от филиала банка о зачислении денежных средств не поступило. 9. За счёт средств чекодателя, АО «Интервал», оплачены расчётные чеки на сумму 8 250 руб., представленные АО «Марс». 10. С корреспондентского счёта в банке «Ost-West Handelsbank» (Frankfurt am Main) по платёжному поручению АО «Топаз» в адрес немецкого экспортёра медицинских товаров перечислены денежные средства в сумме 40 000 евро. 11. Для осуществления перевода в г. Милан с использованием системы денежных переводов Western Union приняты от А.А. Перегудовой наличные денежные средства в сумме 2 000 евро (без открытия банковского счёта). Кроме того, клиентом внесена в кассу сумма комиссионного вознаграждения - 500 руб. 12. На основании платёжного поручения АО «Интервал» на банковский карточный счёт И.В. Королёвой перечислена заработная плата в сумме 22 350 руб. 13. Из банкомата «Креатив-банка» № 102 с использованием банковской карты выданы И.В. Королёвой наличные денежные средства в сумме 9 900 руб. 14. Инкассаторами «Креатив-банка» доставлены из кассы банка и загружены в банкомат № 102 денежные средства в сумме 2 500 000 руб. Требуется 1. Составить бухгалтерские проводки, отражающие операции ПАО «Креатив-банк» за 24 марта. 2. Отразить в лицевом счёте АО «Топаз» операции за 24 марта. 3. Оформить платёжный ордер № 102 исходя из следующих условий: - 25 марта 2016 года в ПАО «Креатив-банк» поступило платёжное требование № 12 на сумму 236 000 руб. для оплаты АО «Топаз» оборудования (для производства пластиковой мебели), полученного от АО «Пластмастер» согласно договору от 16.02.2016 № 22, в том числе НДС 36 000 руб.; - от АО «Топаз» получен акцепт платёжного требования в полной сумме; - других платёжных документов к расчётному счёту АО «Топаз» в этот день не было предъявлено; - расчётный счёт АО «Пласт-мастер» открыт в банке «Кредо» (г. Тверь). Реквизиты для заполнения платёжного ордера: АО «Топаз»: ИНН - 3702215002, КПП - 370201001. ПАО «Креатив-банк»: БИК - 042402222, корреспондентский счёт в Отделении по Ивановской области Г лавного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Иваново) - 30101 810 6 0000 0000222. АО «Пласт-мастер»: ИНН - 6904545222, КПП - 690201001, расчётный счёт - 40702 810 8 0000 0001077. ПАО «Кредо»: БИК - 042803456, корреспондентский счёт в Отделении по Тверской области Г лав- ного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Тверь) - 30101 810 5 0000 0000456.
ВАРИАНТ III Задание 1 Функции кредитных организаций как агентов валютного контроля в области осуществления внешнеторговых сделок. Задание 2 Акционерное общество «Колос» 9 марта 2016 года представило публичному акционерному обществу «Восток-Банк» документы, необходимые для открытия расчётного счёта в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. 10 марта 2016 года с АО «Колос» заключён договор банковского счёта № 668. В бухгалтерию банка представлено распоряжение об открытии расчётного счёта. Выписки по лицевому счёту АО «Колос» выдаются ежедневно по доверенности. На следующий день ПАО «Восток-Банк» направило сообщение об открытии расчётного счёта налоговому органу. Требуется 1. Присвоить двадцатизначный номер лицевому счёту АО «Колос», находящегося в негосударственной собственности и занимающегося коммерческой деятельностью. На соответствующем балансовом счёте в ПАО «Восток-Банк» зарегистрировано 3105 лицевых счетов, защитный ключ - 3. 2. Зарегистрировать лицевой счёт в Книге регистрации открытых счетов. Задание 3 24 марта 2016 года публичным акционерным обществом «Восток-Банк» (г. Иваново) совершены следующие операции: 1. Исправлена выявленная бухгалтером банка ошибочная бухгалтерская проводка от 17 марта, совершённая операционистом банка Ю.С. Колесниковой: по платёжному поручению № 99 иногороднего предприятия «Г оро- скоп» сумма 2 300 руб. была зачислена вместо расчётного счёта ООО «Про- текс» на расчётный счёт ООО «Протон». В договор банковского счёта с ООО «Протон» включено положение, предусматривающее возможность безакцептного списания банком ошибочно зачисленных на счёт денежных средств. 2. Из Отделения Иваново доставлены в кассу наличные денежные средства в сумме 10 000 000 руб., списанные с корреспондентского счёта банка. 3. На основании платёжного поручения № 107 от иногороднего ООО «Заря» (расчётный счёт № 40702 810 1 0000 0000321 открыт в банке «Вологжанин», г. Вологда, корреспондентский счёт № 30101 810 7 0000 0000598, БИК 041900598) на счёт индивидуального предпринимателя А.А. Кольцова зачислены денежные средства в сумме 350 000 руб. 4. АО «Волга» предъявлены платёжные поручения на перечисление налога на доходы физических лиц в сумме 15 000 руб. и страхового взноса в Пенсионный фонд в сумме 38 000 руб. Счета получателей денежных средств открыты в Отделении Иваново. 5. От АО «Авангард» принято заявление о частичном акцепте (на сумму 20 000 руб.) платёжного требования № 203 иногороднего поставщика. 6. От налоговой инспекции поступило инкассовое поручение № 2112 на взыскание недоимки по налогу на прибыль с расчётного счёта индивидуального предпринимателя А.А. Кольцова в сумме 350 руб. (счёт управления Федерального казначейства № 40101 810 2 0000 0010002 открыт в Отделении Иваново). 7. По заявлению предпринимателя А.А. Кольцова выставлен покрытый аккредитив № 2 на сумму 95 000 руб. для расчётов с иногородним поставщиком ООО «Пульс» (расчётный счёт № 40702 810 4 0000 0000441 открыт в банке «ВКБ» г. Волгограда, корреспондентский счёт № 30109 810 5 0000 0000105, БИК 041800987). 8. Со счёта клиента ПАО «Восток-Банк», АО «Авангард», по платёжному поручению в сумме 60 000 руб. перечислены денежные средства поставщику этого акционерного общества, расчётный счёт которого открыт в филиале ПАО «Восток-Банк» в г. Южа. 9. За счёт средств чекодателя, АО «Волга», оплачен расчётный чек на сумму 10 300 руб., представленный АО «Лаура» (расчётный счёт в банке «ВКБ»). 10. Для предпринимателя А.А. Кольцова на корреспондентский счёт банка в банке-нерезиденте «JPMorgan Chase Bank» (New York) от американской торговой сети «Wal-Mart» поступили денежные средства в сумме 20 000 дол. США за проданные экологически чистые продукты питания. 11. Из кассы полностью выплачены денежные средства А.К. Мудрову, поступившие в банк с использованием системы денежных переводов UNIStream. 12. С использованием банкомата «Восток-банка» № 103 В.И. Ягодиной внесены наличные денежные средства в сумме 16 000 руб. для зачисления на её банковский карточный счёт. 13. С использованием банкомата «Восток-банка» № 103 В.И. Ягодиной перечислены денежные средства в сумме 450 руб. на расчётный счёт АО «Ивановоэлектро» за услуги по поставке электроэнергии. 14. Инкассаторами «Восток-банка» произведена выемка из банкомата № 103 денежных средств в сумме 2 500 000 руб., которые доставлены и оприходованы в кассу банка. Требуется 1. Составить бухгалтерские проводки, отражающие операции ПАО «Восток-Банк» за 24 марта. 2. Отразить в лицевом счёте предпринимателя А.А. Кольцова операции за 24 марта. 3. Оформить платёжный ордер № 103 исходя из следующих условий: - 25 марта 2016 года в «Восток-Банк» поступило платёжное требование № 13 на сумму 354 000 руб. для оплаты предпринимателем А.А. Кольцовым оборудования (для производства картонной тары), полученного от АО «Тетраэдр» согласно договору от 15.02.2016 № 23, в том числе НДС 54 000 руб.; - от предпринимателя А.А. Кольцова получен акцепт платёжного требования в полной сумме; - других платёжных документов к расчётному счёту предпринимателя А.А. Кольцова в этот день не было предъявлено; - расчётный счёт АО «Тетраэдр» открыт в банке «Кредо» (г. Тверь). Реквизиты для заполнения платёжного ордера: ИП Кольцов А.А.: ИНН - 3702589003, КПП - 370201001. ПАО «Восток-Банк»: БИК - 042403333, корреспондентский счёт в Отделении по Ивановской области Г лавного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Иваново) - 30101 810 1 0000 0000333. АО «Тетраэдр»: ИНН - 6905689333, КПП - 690201001, расчётный счёт - 40702 810 8 0000 0001088. АО «Кредо»: БИК - 042803456, корреспондентский счёт в Отделении по Тверской области Г лав- ного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Тверь) - 30101 810 5 0000 000045 | |||||||||