Контрольная работа состоит из теоретических вопросов и одного практического задания. Задания выполняются по вариантам. Вариант контрольной работы выбирается по первой букве фамилии:

Структура работы должна включать следующие обязательные компоненты:

1. Титульный лист

2. Содержание

3. Ответы на вопросы, содержащиеся в задании

4. Список использованной литературы (оформляется в алфавитном порядке с соблюдением соответствующих правил - см. список рекомендованной литературы).

Вариант № 1

Дайте развернутый ответ на следующие теоретические вопросы:

1. Сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций Особенности  расчетно-кассовых операций.  Выбор методики оценки  расчетно-кассовых операций.

2. Расчеты платежными поручениями  и их учет. Расчеты инкассовыми поручениями

Практическое задание (задача):

В КБ "Восток" в течение операционного дня были совершены следующие операции:

1. По приходу

– приобретен гр. Мишиным О.Б. товар у ООО "Исток" – 4 591 руб.

– выручка за товары ООО "Смена" – 5 800 руб.

2. По расходу

– выдан частный вклад гр. Солнцева О.Н. – 3 902 руб.

– выданы на хозяйственные нужды кладовщику Сорокину – 4 000 руб.

Входящий остаток по кассе 3 500 000 руб., минимально допустимый остаток кассы 3 500 000 руб.

Задание:

Вывести остаток кассы на конец дня и урегулировать его.

Вариант № 2

Дайте развернутый ответ на следующие теоретические вопросы:

1. Порядок принятия банками  наличности. Порядок выдачи банками  наличности

2. Расчеты инкассовыми поручениями.

Практическое задание (задача):

КБ "Волга" зачислил на счета предприятий инкассированную денежную выручку до ее фактического пересчета на основе накладных к сумке с денежной выручкой:

– ООО "Башмачок" – 3670 руб.

– ООО "Уссури" – 4680 руб.

– ЧП "Прибор" – 819 руб.

– ООО "Смена" – 13600 руб.

После пересчета у ООО "Уссури" обнаружились излишки в сумме 110 руб.

Задание:

Составить проводки по инкассовым операциям.

Вариант № 3

Дайте развернутый ответ на следующие теоретические вопросы:

1. Система внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей.

2. Порядок покупки / продажи иностранной валюты.

Практическое задание (задача):

По расчетному счету ООО "Пик" в коммерческом банке "Солярис"  20.01.2018 был совершен ряд операций, приведенных в таблице. Составьте бухгалтерские проводки по перечисленным операциям.

Вариант № 4

Дайте развернутый ответ на следующие теоретические вопросы:

1. Система валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (БЭСП)

2. Основные формы международных расчетов: банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив, оплата векселем.

Практическое задание (задача):

Составить бухгалтерские проводки по учету следующих кассовых операций:

· внесено клиентом - юридическим лицом в кассу наличными

· получено с корреспондентского счета - пополнение кассы

· сдан в кассу банка неиспользованный остаток подотчетных сумм

· погашение ссуды физическим лицом наличными

· вклады граждан на депозит наличными

· взносы наличными учредителями в уставный капитал

· приходуются излишки кассы по результатам ревизии

· выдано наличностью клиенту – юридическому лицу

· выдано из кассы банка в подотчет сотруднику банка

· выдана заработная плата из кассы банка

· оплачены полученные услуги, работы

· выдана наличными ссуда из кассы банка

· возвращен депозит из кассы банка

· списываются недостачи кассы по результатам ревизии

· из кассы выданы наличные деньги инкассаторам для доставки в расчетно-кассовый центр