В соответствии с вариантом бизнес-план разрабатывается для реально существующего предприятия определённой направленности. Если не указана сфера деятельности организации можно выбрать любую реальную компанию, работающую на российском рынке. В рамках темы по варианту обучающийся должен предложить бизнес- идею для компании и создать бизнес-план по ее реализации

Бизнес-план разрабатывается на срок не менее чем 2 года. Все расчеты делаются на все года длительности бизнес-плана, при этом период расчета год можно использовать только в последнем разделе – «Оценка эффективность проекта». Во всех остальных разделах периоды планирования в рамках года должны быть более короткими. Обучающийся сам может выбрать удобный период: полугодие, квартал, месяц. Необходимо придерживаться выбранной периодичности планирования во всех таблицах (за исключением таблиц 19 и 20 – специфика расчета кредита и таблицы 26). Формы шаблонов таблиц необходимо изменить под свой период планирования, но охвачены должны быть все года длительности бизнес-плана.

Все необходимые расчеты делаются в программе MS Excel. Таблицы одного раздела рассчитываются на отдельных листах книги Excel, каждая страница книги подписывается, так же все расчетные таблицы должны быть подписаны (пример представлен на рисунке 1). Файл с расчетами загружается с текстом работы

Рисунок 1 – Пример файла Excel

Все данные, которые использованы в расчетах должны быть ссылки на источники – откуда они взяты.

Все таблицы в работе являются итоговыми, т.е. в тексте работы должно быть сначала словесные описания и обоснования что и как сделано, а потом уже сами таблицы. Недопустимы разделы бизнес-плана, состоящие только из таблиц, без пояснений и выводов к ним.

Курсовая работа оформляется и грузится в соответствии со стандартами оформления текстовых работ, принятыми на факультете экономики и менеджмента виде текстового документа формата Microsoft Word или pdf-файла. Работа проверяется на антиплагиат, уникальность работы должна быть не менее 65%

Структура курсовой работы

- Резюме;

- Описание бизнеса;

- Анализ отрасли;

- План маркетинга;

- План производства;

- Организационный план;

- Финансовый план;

- Анализ рисков;

- Оценка эффективность проекта;

- Список использованных источников.

Примерный шаблон резюме

Создание (реконструкция, открытие, расширение) …….позволит (будет способствовать) производить товары (работы, услуги указать конкретно) в объеме … .для удовлетворения потребностей населения и предприятий на …..рынке.*

Маркетинговые исследования свидетельствуют о возможности ….. создания (реконструкции, открытии, расширении) предприятия по …в …..(натуральных показателях).

Анализ деятельности ….…. показал, что …предприятие располагает средствами в сумме…, амортизационные отчисления составляют…(Для действующих предприятий).

Для создания (реконструкции, обновления) предприятия необходимо …. тыс. руб., из которых на приобретение оборудования потребуется , на оборотные средства должно быть выделено… тыс. руб.

Планом производства предусматривается выполнить…(сколько? в натуральном выражении) изделий на сумму…. (в стоимостном выражении) и реализовать на сумму…. При этом, для выполнения работ будет создано…. рабочих мест со средней заработной платой ....тыс. руб. в месяц. Отчисления в фонды социального страхования составят  тыс. руб. в год.

Предприятию потребуются материально-технические ресурсы на сумму… тыс. руб. в год. Полная производственная себестоимость (затраты на производство) составит … тыс. руб. в год. От реализации продукции предприятие получит доход в сумме … тыс. руб. в год. В финансовом плане расчетная прибыль составляет …тыс. руб. в год. Налог на прибыль составит ….. тыс. руб. в год. Кроме того на землю……, на имущество….. тыс. руб.

в год.

При успешном достижении параметров проекта, реализации продукции окупаемость проекта составит …. года/лет при показателях эффективности….. Показатели деятельности и эффективности проекта свидетельствуют о целесообразности его реализации.

*В местах пробелов и скобочек все уточняется и конкретизуется под тему проекта.

Тематика курсовых работ

1. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия металлургической промышленности (Индивидуальное название предприятия).

2. Разработка бизнес-плана по расширению предприятия химической промышленности (Индивидуальное название предприятия).

3. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия агробизнеса (Индивидуальное название предприятия).

4. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия пищевой промышленности (Индивидуальное название предприятия).

5. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия финансовой сферы (Индивидуальное название предприятия).

6. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия фармацевтической промышленности (Индивидуальное название предприятия).

7. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия медицинской сферы (Индивидуальное название предприятия).

8. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия сырьевой промышленности (Индивидуальное название предприятия).

9. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере недвижимости (Индивидуальное название предприятия).

10. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере строительства (Индивидуальное название предприятия).

11. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в медиа-сфере (Индивидуальное название предприятия).

12. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере IT (Индивидуальное название предприятия).

13. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере организации досуга и массовых мероприятий (Индивидуальное название предприятия).

14. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере культуры (Индивидуальное название предприятия).

15. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере организации отдыха (Индивидуальное название предприятия).

16. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере туризма (Индивидуальное название предприятия).

17. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия СМИ (Индивидуальное название предприятия).

18. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере бизнес-услуг (Индивидуальное название предприятия).

19. Разработка бизнес-плана по развитию компании (Индивидуальное название предприятия). (Индивидуальное название предприятия).

20. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере дошкольного образования (Индивидуальное название предприятия).

21. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере дополнительного образования (Индивидуальное название предприятия).

22. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере розничной торговли (Индивидуальное название предприятия).

23. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере оптовой торговли (Индивидуальное название предприятия).

24. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере фермерского хозяйства (Индивидуальное название предприятия).

25. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере интернет-бизнеса (Индивидуальное название предприятия).

26. Разработка бизнес-плана по расширению бизнеса на примере предприятия в сфере beauty –услуг (Индивидуальное название предприятия).

27. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием химической промышленности (Индивидуальное название предприятия).

28. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием агробизнеса (Индивидуальное название предприятия).

29. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием пищевой промышленности (Индивидуальное название предприятия).

30. Разработка бизнес-плана по по освоению нового рынка предприятием финансовой сферы (Индивидуальное название предприятия).

31. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием фармацевтической промышленности (Индивидуальное название предприятия).

32. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием медицинской сферы (Индивидуальное название предприятия).

33. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием сырьевой промышленности (Индивидуальное название предприятия).

34. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере недвижимости (Индивидуальное название предприятия).

35. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере строительства (Индивидуальное название предприятия).

36. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в медиа-сфере (Индивидуальное название предприятия).

37. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере IT (Индивидуальное название предприятия).

38. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием организации досуга и массовых мероприятий (Индивидуальное название предприятия).

39. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере культуры (Индивидуальное название предприятия).

40. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере организации отдыха (Индивидуальное название предприятия).

41. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере туризма (Индивидуальное название предприятия).

42. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием СМИ (Индивидуальное название предприятия).

43. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере бизнес-услуг (Индивидуальное название предприятия).

44. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере дошкольного образования (Индивидуальное название предприятия).

45. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере дополнительного образования (Индивидуальное название предприятия).

46. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере розничной торговли (Индивидуальное название предприятия).

47. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере оптовой торговли (Индивидуальное название предприятия).

48. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере фермерского хозяйства (Индивидуальное название предприятия).

49. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере интернет-бизнеса (Индивидуальное название предприятия).

50. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка предприятием в сфере beauty –услуг (Индивидуальное название предприятия).

Описание бизнеса

Цель этого подраздела – дать общее описание компании и помочь потенциальному инвестору или партнеру получить ясное представление об интересующей его компании как объекте инвестирования или как о возможном партнере по бизнесу. Ключевые вопросы которые должны быть рассмотрены в данном разделе:

Предыстория бизнеса компании:

- основные данные о компании. Указываются:

а) полное наименование,

б) организационно-правовая форма,

в) форма собственности,

г) структура собственности,

д) месторасположение и юридический адрес компании,

е) почтовый адрес, электронный адрес, интернет-сайт,

ж) профиль и основные виды деятельности компании;

з) характеристика юридических документов, требуемых для рассматриваемых видов деятельности (необходимые лицензии, разрешения, кем и когда выданы, сроки их действия, затраты на их получение);

- история создания компании. Указываются:

а) дата основания,

б) основные этапы,

в) имеющиеся достижения за последний период и их значение для бизнеса,

г) стадия развития бизнеса в настоящий момент;

- текущая организация бизнеса. Описываются:

а) состав членов управленческой команды, их доли участия в капитале;

б) размер уставного капитала компании;

- краткая характеристика инфраструктуры бизнеса. Указываются:

а) основные здания и помещения,

б) производственные мощности,

в) основные финансовые показатели деятельности компании.

Отличительные компетенции компании

Отличительные компетенции компании представляют собой набор уникальных характеристик или способностей, которые создают особую ценность для потребителя. Именно отличительные компетенции отличают компанию в глазах клиентов от ее конкурентов, обеспечивая компании получение значительной прибыли. Указываются лавные факторы, которые приведут компанию к успеху. Например, в числе потенциальных отличительных компетенций могут быть:

- способы удовлетворения потребностей основных потребителей (ноу-хау)

- эффективные системы сбыта продуктов/услуг

- квалифицированный персонал, уникальные специалисты

- географическое месторасположение и другие.

Анализ отрасли

Цель этого подраздела – дать анализ положения дел в отрасли, в которой компания предполагает вести свой бизнес (или уже ведет), выявить потенциал ее прибыльности, движущие силы конкуренции и ключевые факторы успеха в данной отрасли.

В целом предоставляется следующая информация:

1. Общая характеристика потребности и объем производства продукции в регионе или России. Значимость данного производства для экономического и социального развития страны или региона.

2. Ожидаемая доля организации в производстве продукции в регионе или в России.

3. Потенциальные конкуренты (указать наименования и адреса основных производителей товара, их сильные и слабые стороны).

4. Какие и где появились аналоги продукта за последние 3 года. Более подробная структура подраздела представлена в таблице 1.

План маркетинга

Раздел «Маркетинговый план» должен включать в себя следующие подразделы:

- существо проекта;

- анализ рынка: текущая ситуация, тенденции, основные игроки, прогноз динамики роста;

- анализ клиентов: выбор целевого сегмента, потребности целевого рынка;

- анализ конкуренции;

- товарная стратегия (виды/ модификации продукта; целостный продукт);

- сбытовая стратегия;

- ценовая стратегия (определение уровня цен по каждой модификации товара на целевом рынке, в том числе и в зависимости от фаз жизненного цикла товара);

- стратегия продвижения (каналы маркетинговых коммуникаций, план проведения рекламных мероприятий, план участия в выставках и ярмарках, стимулирование сбыта, PR-акции и др.);

- бюджет реализации маркетинговой программы (объем и структура расходов на реализацию программы).

Существо проекта

В данном пункте подробно описывается суть проекта, которому посвящен бизнес- план. Что предполагается сделать и как это отразится на производимом продукте/услуги компании – будет ли в итоге производится новый продукт или улучшенная модификация уже ранее производившегося продукта.

Анализ рынка.

Дается обзор и прогноз развития целевого рынка с изучением следующих факторов: емкость и темпы роста рынка; уровень конкуренции; мотивы покупок данного товара; требования потребителя к качеству и техническому уровню товара; ожидаемое количество клиентов; принятые на рынке формы и методы продаж; основные тенденции развития данного сегмента рынка, барьеры для выхода на данный целевой рынок.

При этом в бизнес-плане обязательно должны быть приведены ссылки на использованные источники. Предварительно каждый источник должен быть проверен на достоверность (особенно интернет-источники). С этой целью рекомендуется получать однотипную информацию из разного рода источников.

Анализ клиентов.

Необходимо рассмотреть основные критерии, которыми могут руководствоваться клиенты при покупке вашего продукта, например: цена, качество, каналы сбыта продукта, условия доставки, квалификация продавцов, ассортимент продуктов, стиль работы компании.

Для изучения потребителя вам понадобится ответить на следующие вопросы: Что покупается на рынке?

Почему покупается, каковы мотивы покупки?

К то является покупателем, кто принимает решение о покупке?

Когда покупают (покупательские привычки, процесс принятия решения)? Сколько покупают (количество и частота покупки)?

Где совершают покупку?

Ответив на эти вопросы, можно составить портрет (профиль) потребителя. Для рынка В2С (фирма — конечный потребитель) информация о потребителе может быть представлена в формате таблицы 4.

На основе профиля необходимо сформулировать определение целевого потребителя для вашего продукта/ услуги.

Необходимо быть максимально конкретным и избегать утверждений типа: «все женщины» или «отрасль машиностроения».

Анализ конкуренции.

Конкуренция может принимать различные формы. Возможно, на рынке уже существует ваш непосредственный конкурент. Или ваш успех может привлечь на рынок других игроков. Это часто случается с продуктами, которые приносят высокий доход и не требуют крупных инвестиций. Вы также можете иметь дело с косвенной конкуренцией. Существуют продукты и сервис, которые потребители могут использовать взамен вашего продукта (товары-заменители или товары-субституты), и это сделает его избыточным. Вам необходима информация о всех конкурентных силах, действующих на вашем целевом рынке. Необходимо сначала дать информацию о конкурентах ( не менее 3) а затем провести их анализ

Собранная информация о конкурентах может быть представлена в виде приведенных ниже форматов (таблицы 5, 6).

Таблица 6 должна быть заполнена фактической информацией. По итогу необходимо сделать вывод о своих преимуществах и недостатках перед конкурентами.

Товарная стратегия.

В данном подразделе описываются маркетинговые характеристики вашего товара, для чего приводятся следующие данные: ассортиментный ряд продукции, наличие аналогов или заменителей вашему товару на данном сегменте рынка, степень его соответствия требованиям конкретных покупателей и потребителей данного сегмента рынка; качество товара; уровень требований по послепродажному обслуживанию, по долгосрочным контрактам с конечным потребителем и по адаптации продукта к требованиям конкретного сегмента рынка; патентная и юридическая защита и чистота товара.

Здесь следует обратить внимание на представление ваших товаров и услуг в выгодном свете: составление списка характеристик товара и их ценности для клиента; сопоставление уровня качества товара и затрат на его обеспечение. Подумайте о продукте/ услуге, который вы продаете или планируете продавать, и запишите уникальное предложение, с которым вы обратитесь к потребителю.

Сбытовая стратегия.

В этом разделе вы должны описать возможные каналы сбыта для вашего продукта и обосновать их выбор. Для этого вам понадобится проанализировать возможности вашего рынка и найти партнеров, которые могут помочь вам в организации эффективных продаж вашего продукта/ услуги.

Ценовая стратегия.

В зависимости от результатов изучения рынка, конкуренции и готовности клиентов платить за данный товар вы определяете следующие параметры ценообразования: уровень цены за единицу товара; динамику цен в зависимости от фаз жизненного цикла товара; дифференциацию цен по сегментам; соотношение уровня ваших цен с уровнем цен конкурирующих продуктов на данном сегменте рынка; зависимость спроса от цены товара (эластичность спроса); наличие аналогов или заменителей вашему товару на данном сегменте рынка; соответствие цены новизне и качеству товара, сервисной политике и обслуживанию, престижу торговой марки вашего предприятия, типу используемого посредника, характеру и особенностям рынка, условиям поставки, кредитно-финансовым условиям; систему скидок и надбавок.

Стратегия продвижения.

В данном подразделе следует описать план мероприятий по продвижению продукта/услуги и распределение расходов по каналам маркетинговых коммуникаций, определить основные конференции и выставки, в которых следует «засветиться». При этом следует принимать во внимание следующие параметры: особенности продвижения на данном целевом рынке, характеристики целостного продукта, традиции данного целевого рынка, ожидания целевого клиента.

Подумайте о специфике маркетинговых коммуникаций для вашего продукта:

Какие новости и события марки планируется поддерживать с помощью интернета ип других каналов коммуникации

Основные каналы и форматы взаимодействия с аудиторией, которые планируется задействовать: сайт, социальные медиа, банерная и прямая реклама, публикации на сторонних сайтах и создание уникального контента, email-рассылка, работа с отзывами и сбор обратной связи, ролики, листовки и т.п.

Необходимо сформировать примерный план продвижения продукции и компании на протяжении всего срока реализации бизнес-плана.

Бюджет реализации маркетинговой программы.

В этом подразделе определяется общий объем расходов на реализацию всех маркетинговых мероприятий, планируемых данной программой, данные представляются в формате таблицы, таблица 7.

Таблица 7 – Бюджет затрат на … год

План продаж

Опираясь на выше проведенное маркетинговое исследование необходимо поставить составить план продаж, т.е. определить цель бизнес-плана. Т.е. определить, как должно изменится положение компании на рынке и, следовательно, объем прибыли и объем продаж. Цели ставится конкретные в процентном и натуральном выражении.

На основе поставленных целей, с учетом данных по отрасли, рынке и конкурентам определяется объем продаж, таблица 8.

Таблица 8 – План продаж продукции на…. год

План производства

Основные элементы данного раздела следующие:

- производственный план предприятия по продукции;

- выбор и описание технологии производства;

- описание этапов производственного процесса;

- список необходимого оборудования и инструментов;

- список необходимого сырья и поставщиков;

- требования к необходимым производственным площадям.

Для того чтобы обосновать целесообразность реализации бизнес-идеи, необходимо представить четкое описание организации производственного процесса и обосновать его выбор, т.е. почему вы решили использовать именно эту технологию.

Производственный план предприятия по продукции

На основании плана продаж, разработанного в предыдущем разделе, необходимо рассчитать план производства. Т.е. заложить возможные потери на брак производства и прочее, для этого добавляют от 2 до 5% к объему продаж. Размер заложенных потерь зависит от сложности и освоенности технологии, наличия квалифицированных кадров, налаженности производства и т.д. данные сводят в таблицу, таблица 9.

Таблица 9 – Производственный план предприятия по продукции на …. год

Выбор и описание технологии производства.

В данном пункте даётся словесное описание выбранной технологии производства, с обоснованием почему она была выбрана. При необходимости текст может сопровождаться иллюстративными материалами.

Описание этапов производственного процесса.

На основании описания технологии необходимо составить описание этапов производства от начальной обработки сырья до отправки упакованной готовой продукции на склад. Данную информацию необходимо свести в таблицу, таблица 10.

Список необходимого оборудования и инструментов

В данном пункте необходимо составить перечень оборудования и инструментария необходимого для реализации производственного процесса, а также определить их возможных поставщиков и примерную стоимость.

Для этого в первую очередь необходимо определить режим работы предприятия: односменный 8-ми (односменный) , 12-ти (односменный), 16-ти (двусменный) часовой или круглосуточно ( трехсменный), и 5/2, 6/1 или без выходных график работы.

От выбранного режима будет зависеть количество рабочего времени в неделю, месяц, год. На основании этих данных, норм выработки ед. продукции в час (таблица 10) и производственного плана (таблица 9) определяется количество единиц требуемого оборудования. Данные сводятся в таблицу таблица 11.

Обращаем ваше внимание, что в таблице 11:

- перечень оборудования должен соответствовать данным таблицы 9;

- количество единиц оборудования только целое число, не целые числа округляются в большую сторону;

- цена берется или средняя по интернет-источникам или конкретно с сайта возможного поставщик. Ссылки на соответствующие сайты должны обязательно быть в списке источников.

Так же в данном пункте необходимо принять решение по амортизации надо определить форму амортизации (простая, ускоренная) и сумму амортизационных отчислений. Основание для применения нормы ускоренной амортизации. Данные сводятся в таблицу, таблица 12.

Таблица 12– Данные по амортизации оборудования

Список необходимого сырья и поставщиков.

Аналогично оборудованию необходимо оценить стоимость сырья и возможных поставщиков. В соответствии с технологией необходимо определить норму расхода каждого вида сырья на единицу производимой продукции и, в соответствии с производственным планом, найти требуемый объем сырья, его стоимость и возможных поставщиков. Расчет потребности сырья делают по всем видам продукции, которые планируются к производству. Данные сводят в таблицу, таблица 13.

Требования к необходимым производственным площадям.

Необходимо определить, где будет находится производство, какой метраж необходим для складских, офисных и производственных помещений, будет ли в планах постройка, покупка или аренда здания, также необходимо определить их примерную стоимость. Данные сводятся в таблицу, таблица 14.

Таблица 14 – Характеристика зданий и сооружений

Обращаем ваше внимание, что в таблице 14:

- площадь помещения должна быть обоснована любым способом;

- какого-то вида помещения может не требоваться;

-  если нет необходимости в поиске дополнительного помещения, все есть в компании, то таблица 14 все равно заполняется. В столбе «Условия получения» пишется «есть в наличии».

В случае приобретения помещения в собственность (стройка, покупка) необходимо сделать расчет суммы амортизационных отчислений, по аналогии как для оборудования (таблица12).

Организационный план

Необходимые пункты данного раздела:

- выбор и обоснование организационно – правовой формы (если создается новое предприятие)

- определение требуемого количества работников и фонда заработной платы;

- определение квалификационных требований к работникам (если надо нанимать новых);

- формирование организационной структуры;

- составление календарного плана реализации бизнес-плана.

Выбор и обоснование организационно – правовой формы (если создается новое предприятие).

Если предприятие создается, то необходимо выбрать правовую форму: если вы являетесь физическим лицом – ИП, или же основателем организации – ООО или АО и прочее. Необходимо указать перечень требуемых для регистрации организационных документов, а также информацию по регистрации ( это понадобится при составлении календарного и финансового плана ).

Формирование организационной структуры.

Если предприятие новое, то необходимо выбрать тип организационной структуры (линейная, линейно-функциональная, матричная, штабная и т.п.) и составить и изобразить ее для данного проекта.

Если компания уже существует, то необходимо нарисовать ее структуру и выделить на ней подразделение, о котором идет речь в бизнес-плане. Отдельно надо изобразить структуру подразделения.

Определение требуемого количества работников и фонда заработной платы.

На основании составленной организационной структуры, режимы работы, специфики производственного процесса необходимо определить требуемое количество работников на разных должностях. Необходимо продумать факт замены работников на случай болезни или отпуска, так же определяется их уровень заработной платы. По сути, составляется упрощенный вариант штатного расписания. Данные сводятся в таблицу, таблица 15.

Таблица 15 – Состав и численность персонала

Определение квалификационных требований к работникам (если надо нанимать новых).

Для сотрудников, которых необходимо нанять надо кратко сформировать требования. Для каждой должности необходимо сформулировать функционал, т.е. задачи/работы которые человек должен выполнять. Так же формируются квалификационные требования, которые необходимы работнику для качественного выполнения работы: уровень образования, стаж работы, требуемые компетенции и т.п. Данные представить в виде таблицы, таблица 16.

Таблица 16 – Квалификационные требования к персоналу

Составление календарного плана реализации бизнес-плана.

Календарный план проекта составляется для того, чтобы эффективно распределить время и ресурсы на его реализацию.

Сводный календарный план представляет собой график проведения работ и мероприятий по организации производства. Сводный план включает все основные организационные этапы реализации бизнес-плана: строительные работы, работы по покупке, монтажу и запуску оборудования, покупку и доставку сырья, регистрацию предприятия, найм сотрудников и т.д. Пример календарного плана представлен в таблице 17.

Таблица 17 – Пример календарного плана

Обращаем ваше внимание, что в календарном плане:

- периоды должны быть одинаковые. Прописывать четко чему равен столбец – месяц, квартал, неделя;

- таблица планирования должна охватывать весь период бизнес-плана от начала, до конца, даже если какую то часть будет идти только производство на полной мощности;

- невозможно выйти при запуске оборудования сразу на максимальный объем производства, надо показать этапы выхода на максимальный выпуск согласно производственному плану.

Финансовый план

Финансовый план является заключительным этапом планирования деятельности предприятия. В нем сводятся результаты расчетов планирования текущей производственной деятельности, такие как доходы и затраты. Причем в составе затрат учтена составляющая инвестиционного плана в виде амортизации основных производственных фондов. В данном разделе необходимо:

- оценить затраты на реализацию проекта;

- определить источники и объем финансирования проекта;

- оценить финансовые результаты реализации бизнес-плана.

Затраты на реализацию проекта.

В первую очередь необходимо составить калькуляцию инвестиционных и производственных затрат, с учетом периоду их реализации. Для этого используются данные, разработанные в производственном и организационном планах. Инвестиционные затраты - это единовременные вложения в организацию предприятия, здания ( если это не аренда), ремонты, покупку оборудования и т.д.. Производственные затраты – это затраты на производство продукции - в соответствии в планом производства учитываются затраты на сырье, персонал ( с учетом социальных отчислений), амортизационные отчисления на оборудование, коммерческие затраты на продвижение и т.д. Расчёты сводятся в таблицы 18,19.

Обращаем ваше внимание, что:

- таблица 18 должна по срокам и видам затрат не противоречить календарному плану, а по суммам затрат данным плана производства;

- таблица 19 рассчитывается на запанированные объемов производства с учетом запланированной стоимости сырья, заработных плат и амортизации оборудования. Если производится более одного вида продукции, то калькуляция составляется на каждый вид.

Источники и объем финансирования проекта

Зная объем затрат необходимо определить источники финансирования проекта. Финансирование осуществляется за счет собственных и заемных средств. Собственные средства определяются по разделу «Описание бизнеса» (пункт краткая характеристика инфраструктуры бизнеса): из данного пункта определяются свободные средства компании, которые можно вложить в проект. Собственные средства не обязательно должны быть, от их наличие придает больший вес бизнес-плану. Заемные средства в основном – это кредиты. Необходимо определить сумму, срок и процент кредита и рассчитать все его стоимость и возврат. В качестве кредитного учреждения можно выбрать любой действующий банк РФ и взять с его сайта данные по кредиту для бизнеса. Кредитный план составляется помесячно на весь период кредитования. Расчеты по кредиту представляются в виде таблиц (таблица 20, 21)

Финансовые результаты реализации бизнес-плана

Финансовые результаты реализации бизнес-плана, т.е. план по прибыли и показывает распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по месяцам, кварталам и годам. Для построения данного части плана необходимо использовать данные затрат рассчитанные в пункте ранее, а также план продаж (рассчитанный в разделе «Пан маркетинга» ( таблица 8). Данные расчетов представляют в виде таблицы, таблица 22.

Анализ рисков

Цель данного раздела состоит в том, чтобы выявить возможные виды рисков, связанные с осуществлением проекта, оценить риски проекта в целом с помощью метода экспертных оценок и предусмотреть меры по предотвращению или снижению возможных потерь. Необходимо выполнить следующие этапы:

1. Идентификация рисков.

В соответствии с разработанными разделами бизнес-плана необходимо сформулировать всевозможные риски, которые помешают реализации бизнес-плана.

Формулировку рисков представить в виде таблицы 23.

Таблица 23 – Формулировка рисков

Рисков должно быть не менее 15.

Полученные формулировки риска использовать для дальнейшей работы.

2. Оценка риска.

Оценка экспертом. Оценивается ранг (важность риска, влияние риска на проект) и вероятность риска. Сумма рангов всех рисков проекта должна равняться 1. Вероятность риска оценивается по 100 бальной шкале, где 0 – точно риск не реализуется, а 100 – риск точно случится. По итогам продуманных рангов и вероятностей надо сделать оценку рисков. Для этого необходимо все риски разбить на 4 категории: производственные, финансовые, коммерческие и рыночные и занести в таблицу, таблица 24.

Таблица 24 – Виды и оценка рисков

По итогам таблицы сделать вывод о рискованности проекта.

3. Разработка мероприятий по противодействию/снижению последствий рисков.

По данным таблицы 24 выбирать не менее 3 самых важных рисков и разработать для них мероприятия по противодействию/снижению последствий. Оформить в виде таблицы, таблица 25.

Таблица 25 – Мероприятия противодействия рискам

Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности проекта необходимо:

- построить точку безубыточности;

- определить показатели эффективности проекта:

а) простой срок окупаемости РР;

б) дисконтированный срок окупаемости DPP;

в) чистая приведенная стоимость NPV (Net Present Value);

г) внутренняя норма доходности IRR (Internal Rate of Return); д) индекс прибыльности PI (Profitability Index).

Точка безубыточности.

Точку безубыточности рассчитывается графическим (рисунок 2) и алгебраическим методами.

Рисунок 2 - График безубыточности

Показателем эффективности проекта является значение точки безубыточности меньшее, чем объем производства.

Простой срок окупаемости РР.

Простой срок окупаемости (период окупаемости) — это минимальный временной период (от начала осуществления проекта), в течение которого поступления от операционной (производственной) деятельности предприятия покроют инвестиционные затраты на проект и предприниматель сможет вернуть первоначально авансированный капитал.

Период окупаемости обычно измеряют в годах или месяцах. Если поступления от инвестиций распределены по годам равномерно, то период окупаемости рассчитывается путем деления суммарных инвестиционных затрат на величину годового дохода от проекта, обусловленного им. При получении дробного числа оно округляется в сторону увеличения до ближайшего целого.

Показатель эффективности проекта: срок окупаемости должен быть меньше длительности проекта.

Дисконтированный срок окупаемости DPP.

Дисконтированный срок окупаемости в отличие от простого срока окупаемости учитывает разную ценность денег (сумм поступлений и выплат) во времени. Метод основан на расчете периода времени, в течение которого первоначально вложенный капитал может быть погашен с заданной (требуемой) нормой доходности.

Главное отличие от простой формулы срока окупаемости – это дисконтирования денежных потоков и приведение будущих денежных поступлений к текущему времени.

Показатель эффективности проекта: дисконтированный срок окупаемости должен быть меньше длительности проекта.

Чистая приведенная стоимость NPV (Net Present Value).

Характеризует абсолютный результат проекта и определяется как разница между приведенной стоимостью потока будущих поступлений (результатов) от проекта и приведенной стоимостью потока выплат (затрат) в течение всего прогнозируемого периода. Поскольку денежный поток проекта (будущие поступления и выплаты) распределен во времени, он дисконтируется.

Положительное значение NPV означает, что проект является эффективным, рентабельность проекта превышает заранее выбранный норматив (ставку дисконтирования) и оцениваемый проект может рассматриваться как перспективный. Чем выше NPV, тем эффективнее проект.

Отрицательное значение NPV свидетельствует о том, что проект не является эффективным, будущие доходы не покрывают затрат и такой проект не может рассматриваться как перспективный.

Внутренняя норма доходности IRR (Internal Rate of Return).

Рассчитывается нахождением коэффициента дисконтирования (rвн), при котором приведенная стоимость будущих денежных поступлений (доходов) равна приведенной стоимости потока затрат на проект, т. е. при которой NPV = 0. При этом период дисконтирования должен быть привязан к сроку жизни проекта.

Если расчет NPV инвестиционного проекта показывает, является ли данный проект эффективным при некоторой заданной норме дисконта (r), то определение IRR осуществляется в процессе инвестиционных расчетов и затем уже сравнивается с требуемой инвестором нормой дохода на привлекаемый капитал.

Точный расчет величины IRR можно получить с помощью ПК или специального калькулятора со встроенной функцией расчета IRR. Вручную IRR может быть определен методом итераций (серией попыток), при котором вычисляется NPV при разных ставках дисконтирования. При этом методом подбора определяется такая ставка дисконтирования для исследуемого денежного потока, которая позволит получить чистую текущую стоимость NPV= 0.

IRR отражает ожидаемую доходность проекта, а следовательно, и максимальную стоимость ресурсов, привлекаемых для реализации проекта. Проект может рассматриваться как привлекательный, если значение IRR равно или превышает требуемую инвестором норму дохода на инвестируемый капитал. В противном случае инвестиции и данный проект нецелесообразны. В качестве условной стоимости капитала инвестора может быть выбрана ставка банковского процента по долгосрочным кредитам. Т.е. IRR должен быть выше банковского процента по кредиту.

Все расчеты проводятся только по целым годам и сводятся в таблицу, таблица 27.

Обращаем ваше внимание, что:

- показатели эффективности считаются только 1 раз за весь проект сразу;

- после таблиц необходимо сделать вывод об эффективности бизнес-плана.