АлтГТУ, налоги и налогообложение (контрольная работа)

Структура:

1. Титульный лист.

2. Содержание.

3. Основная часть.

4. Список использованных источников.

5. Приложения (по усмотрению автора).

Основная часть должна содержать выполненные задания.

Вариант 1

Задание 1. Решить задачи.

1. Муж и жена имеют в собственности жилой дом инвентаризационной стоимостью 470000 руб., принадлежащий им на правах общей долевой собственности. В июне они сделали пристройку инвентаризационной стоимостью 20000 руб. Муж является пенсионером в соответствии с пенсионным законодательством Российской Федерации. На него зарегистрировано транспортное средство стоимостью 120000 руб. ─ автомобиль ВАЗ-М с мощностью двигателя 85 л.с.

Вычислите сумму налога на имущество физических лиц.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Гамма» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 1500 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 1800 руб. (без НДС). ООО «Альфа» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2000 руб. за штуку.  Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Альфа» по цене 2478 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

3. Предприятие осуществляет деятельность в г.Бийске, имеет в собственности различные транспортные средства (льгот нет).

Определить сумму транспортного налога по каждому транспортному средству и общую сумму налога.

Вариант 2

Задание 1. Решить задачи.

1. С 1 января организация перешла на упрощенную систему налогообложения. На балансе организации числятся в основном средства сроком полезного использования: три года – первоначальная стоимость 180 000 руб., остаточная стоимость – 150 000 руб.; девять лет – первоначальная стоимость – 730 000 руб., остаточная стоимость – 540 000 руб.; 20 лет – первоначальная стоимость – 2 830 000 руб., остаточная стоимость – 2 540 000 руб. Доходы от реализации продукции составляют за год 9 700 000 руб., расходы – 8 200 000 руб. Получено безвозмездно оборудование стоимостью 120 000 руб. Начислены взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 30 000 руб., уплачено – 25 000 руб. Вычислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период: объект налогообложения – доходы. Вычислите сумму налога по альтернативному варианту: объектом налогообложения приняты доходы, уменьшенные на сумму расходов.

Сделайте вывод, какой из вариантов оптимальный для данной организации.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 1550 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 1850 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2050 руб. за штуку.  Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 2537 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

3. Организация осуществляет деятельность в г. Барнауле. Сведения о транспортных средствах, находящихся в собственности, приведены в таблице (льгот нет):

Исчислите транспортный налог за налоговый период.                                             

Вариант 3

Задание 1. Решить задачи.

1. Сельскохозяйственная организация осуществляет забор воды из реки Волга в Поволжском экономическом районе. Фактический объем забора воды за налоговый период составил 3755000 м³, в том числе для полива плантаций овощей – 2500000 м^3. Остальной объем воды использовался в производстве овощных консервов и для хозяйственных нужд. Установлен лимит водопользования для промышленных целей – 1200000 м³.

Рассчитайте водный налог за пользование водными объектами и укажите срок его уплаты.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 1600 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 1900 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2100 руб. за штуку.  Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 2596 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

3. ИП Герасимов Т.Е. осуществляет розничную торговлю женской одеждой:

- в ТЦ «ЗАРЯ» посредством двух торговых мест, площадью 15 м2 и 9 м2

- на вещевом рынке «СИТИ», посредством одной торговой точки.

Значение корректирующего коэффициента К2 установлено в размере 0,75. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 4 048 руб.

Рассчитать сумму ЕНВД, подлежащего уплате в бюджет за 3 квартал 2016 года.

Вариант 4

Задание 1.  Решить задачи.

1. Для расчета налога на добычу полезных ископаемых имеются следующие данные:

1) Стоимость добытого и реализованного полезного ископаемого по ценам с учетом НДС и акциза 70 800 руб.

2) Сумма акциза по реализованной продукции 18 300 руб.

3) Расходы налогоплательщика по доставке продукции 1300 руб.

4) Ставка НДС 18 %

5) Ставка налога на добычу полезных ископаемых 16,5 %

Требуется определить сумму налога на добычу полезных ископаемых.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 1700 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2000 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2200 руб. за штуку.  Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 2714 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

3. Рассчитайте сумму ЕНВД за первый квартал 2016 года в случае оказания парикмахерских услуг при численности 5 человек. Используйте при расчете корректирующий коэффициент, действующий в г. Барнауле.

Вариант 5

Задание 1.  Решить задачи.

1. ООО «Эдель» в сентябре 2017 года осуществило добычу 300 т соли калийной. В этом же месяце 290 т этого полезного ископаемого было реализовано в т.ч. (цены указаны без НДС и расходов на доставку):

- 90 т по цене 160 р./т

- 130 т по цене 130 р./т

- 70 т по цене 150 р./т

Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 1800 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2100 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2300 руб. за штуку.  Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 2832 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

3. Кафетерий с численностью работающих 25 человек расположен в центре города. Площадь зала обслуживания посетителей в октябре, ноябре 2015 г. составляла 115 м2, а в декабре – 138 м2. К1=1,798, К2=0,9. Рассчитать сумму единого налога на вмененный доход кафетерия за налоговый период.

Вариант 6

Задание 1.  Решить задачи.

1. ЗАО «Заря» выловило рыбу (треску – 125 тыс.т., палтус – 1 тыс.т, камбалу – 35 тыс.т.) в  водах Дальневосточного бассейна за три месяца действия лицензии; 0,003% улова передано научной организации для исследований. Организация является поселкообразующей.

Исчислите сумму сбора, определите порядок и сроки его уплаты.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 1900 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2200 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2400 руб. за штуку.  Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 2950 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

3. Индивидуальный предприниматель осуществляет пассажирские перевозки: первый и второй месяц квартала на двух микроавтобусах (по 12 пассажирских мест в каждом), в третьем месяце дополнительно введен в деятельность третий микроавтобус на 14 пассажирских мест. К1=1,798, К2=0,95. Определить сумму ЕНВД индивидуального предпринимателя за налоговый период.

Вариант 7

Задание 1.  Решить задачи.

1. Организация получила разрешение на изъятие из среды обитания следующих объектов животного мира: Лось – 8 шт., в том числе 2 шт. в целях проведения научных исследований в соответствии с законодательством РФ;

Кабан – 12 шт., в том числе 2 шт в возрасте до 1 года;

Глухарь – 15 шт.

Определите сумму сбора за пользование объектами животного мира.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 2000 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2300 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2500 руб. за штуку.  Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 3068 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

3. Индивидуальный предприниматель имеет собственную столовую. Количество работников – 5 человек без учета предпринимателя. Площадь зала обслуживания посетителей составляет 95 м2. Весь квартал столовая работала. К1=1,798, К2=0,75. Определить сумму ЕНВД индивидуального предпринимателя за налоговый период.

Вариант 8

Задание 1.  Решить задачи.

1. Организация имеет во владении земельный участок площадью 5750 м² кадастровой стоимостью 27450 руб./га., который используется в производственных целях. Организация 25 апреля 2005 г. приобрела в собственность земельный участок площадью 2950 м², из которых 2200 м² используются под жилищное строительство, которое началось 1 июня 2005 г. и должно быть окончено 1 декабря 2007 года. Остальная площадь используется для строительства продовольственного магазина. Кадастровая стоимость 1 га приобретенного участка 26500 руб. Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить организации за налоговый период. Примените максимальную ставку налога, установленную законодательством.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 2100 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2400 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2600 руб. за штуку.  Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 3186 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

3. Индивидуальный предприниматель осуществляет пассажирские перевозки: первый и второй месяц квартала на двух микроавтобусах (по 10 пассажирских мест в каждом), в третьем месяце дополнительно введен в деятельность третий микроавтобус на 10 пассажирских мест. К1=1,798, К2=0,95. Определить сумму ЕНВД индивидуального предпринимателя за налоговый период.

Вариант 9

Задание 1.  Решить задачи.

1. На балансе организации имеется две гидроэлектростанции – на реке Енисей и реке Лене. За отчетный период первая из ГЭС выработала 15 млн. кВт.ч. электроэнергии,  а вторая – 20 млн. кВт.ч.

Рассчитать сумму водного налога.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 2200 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2500 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2700 руб. за штуку.  Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 3304 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

3. Организация осуществляет деятельность в г. Барнауле. Сведения о транспортных средствах, находящихся в собственности, приведены в таблице (льгот нет):

Исчислите транспортный налог за налоговый период.

Вариант 10

Задание 1. Теоретический вопрос:

Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).

(Необходимо согласно Налоговому кодексу РФ раскрыть элементы каждого специального режима, а также рассмотреть особенности взимания ЕНВД на территории г. Барнаула, используя для этого соответствующее решение Барнаульской городской Думы, указанное в списке литературы.)

Задание 2. Решить задачи.

1. Организация в первом квартале 2019 г. осуществила забор воды в Северном экономическом районе из бассейна реки Печора для производственных целей в объеме 3000 куб. м. Однако, на основании выданной лицензии организация имела право на забор 2800 куб. м. воды.

Рассчитать сумму водного налога.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 2300 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2600 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2800 руб. за штуку.  Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 3422 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

3. Предприятие осуществляет деятельность в г. Заринске, имеет в собственности различные транспортные средства (льгот нет).

Определить сумму транспортного налога по каждому транспортному средству и общую сумму налога.