Задание 1.

Ответьте на вопросы теста, заполняя таблицу.

ТЕСТ

1. Элементом налогообложения не является:

1) объект налогообложения;

2) нормативно-правовой акт местного органа самоуправления;

3) налогоплательщик;

4) срок уплаты.

2. При установлении местного налога представительными органами местного самоуправления  в нормативных правовых актах определяются:

1) налогоплательщики;

2) налоговая ставка;

3) налоговый период;

4) налоговая база.

3. Срок уплаты НДС:

1) до 20 числа третьего месяца квартала;

2) до 20 числа второго месяца квартала;

3) до 20 числа первого месяца квартала;

4) не позднее 20 числа следующего за налоговым периодом месяца.

4. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций являются:

1) основные средства;

2) запасные части;

3) нематериальные активы;

4) денежные средства в кассе.

5. Освобождается от уплаты НДС:

1) работа по строительству промышленных объектов;

2) реализация товаров для инвалидов;

3) операция по страхованию и перестрахованию страховыми организациями;

4) реализация учебников.

6. исключен

7. Освобождаются от уплаты транспортного налога:

1) организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения;

2) организации, осуществляющие пассажирские перевозки;

3) предприятия,  производящие продукцию;

4) организации, переведенные на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

8. Объектом обложения налогом на  доходы  физических  лиц  налоговых резидентов РФ   являются:

1) годовой доход; 

2) доходы от источников в РФ;

3) месячный доход;

4) доходы от источников в РФ и за пределами РФ.

9. исключен

10. Источником уплаты налога на прибыль является:

1) прибыль;

2) совокупный доход;

3) выручка;

4) уставный капитал.

11. Ко внереализационным расходам относятся:

1) расходы на содержание переданного по договору аренды имущества;

2) взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве;

3) расходы на командировки;

4) расходы на сертификацию продукции.

12. Общая ставка страховых выплат во внебюджетные фонды с работодателей-налогоплательщиков 1.0 %;

1) 20, 4%;

2) 26 %;

3) 35,6 %.

13. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей по уплате НДС:

1) если за три предшествующих месяца выручки без НДС не превысила в сумме двух миллионов  рублей; 

2) если за три предшествующих месяца сумма выручки без НДС не превысила в сумме трех миллионов рублей; 

3) если за три предшествующих месяца сумма выручки вместе с НДС не превысила одного миллиона рублей; 

4) если за три предшествующих месяца сумма выручки вместе с НДС не превысила двух миллионов рублей.

14. Единым налогом на вмененный доход облагается:

1) розничная торговля через магазины с площадью торгового зала 200 кв. м;

2) розничная торговля через торговую точку,  не имеющую торговой площади;

3) оказание услуг по перевозке пассажиров городским транспортом;

4) производство продукции акционерным обществом.

15.Исчисление налога на добавленную стоимость по ставке 10 % осуществляется при реализации:

1) жизненно необходимой медицинской техники

2) лекарственных средств

3) промышленных товаров

4) бытовых услуг

16. Объектом налогообложения НДС является:

1) безвозмездная передача имущества государственному предприятию;

2) безвозмездная передача имущества хозяйственному обществу;

3) безвозмездная передача имущества своему филиалу;

4) передача имущества хозяйственному товариществу в качестве вклада в уставный  капитал.

17. Акцизы относятся:

1) к социальным налогам;

2) к налогам на капитал;

3) к налогам на потребление;

4) к налогам на доходы.

18. Вновь созданные организации считаются субъектами упрощенной системы налогообложения:

1) с момента официальной регистрации и подачи заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения;

2) с момента уплаты налога;

3) с момента их официальной регистрации;

4) через год после официальной регистрации.

19. Не облагаются налогом на доходы физических  лиц:

1) доплаты за работу в выходной день;

2) командировочные расходы;

3) оплата ученических отпусков;

4) оплата компенсации за неиспользованный отпуск.

20. Сельскохозяйственные товаропроизводители имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога, если:

1) по итогам девяти месяцев доля дохода от реализации выращенной  рыбы  составляет 72 %;

2) по итогам девяти месяцев доля дохода от реализации выращенной  рыбы  составляет 59 %;

3) по итогам девяти месяцев доля дохода от реализации выращенной  рыбы  составляет 55 %;

4) по итогам девяти месяцев доля дохода от реализации выращенной  рыбы  составляет 68 %.

21. К обязанностям налогоплательщика не относится:

1) уплата налогов,  установленных в законодательном порядке;

2) приобретение нормативных актов по налогам;

3) ведение в установленном порядке учета своих доходов и объектов налогообложения;

4) предоставление налоговым органам документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов.

22. Налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета организации в течение:

1) 5-ти  дней со дня открытия или закрытия такого счета;

2) 7-ми дней со дня открытия или закрытия  такого счета;

3) одного месяца со дня открытия или закрытия такого счета;

4) 3-х дней со дня открытия или закрытия такого счета.

23. К прямым налогам относится:

1) НДС;

2) налог на прибыль;

3) акцизы;

4) таможенная пошлина.

24. Ставка налога на прибыль составляет:

1) 24 %;

2) 18 %;

3) 20 %;

4) 13 %.

25. Срок хранения данных бухгалтерского учета составляет:

1) 1 год;

2) 2 года;

3) 3 года;

4) 4 года.

26. Ставка налога на имущество организаций составляет:

1) 2 %;

2) 0,1 %;

3) до 0,1 %;

4) 2, 2 %.

27. Ставка налога на доходы физических лиц составляет:

1) 3 %;

2) 10 %;

3) 18 %;

4) 13 %.

28. Налог на доходы  физических лиц с сумм экономии на процентах при получении денежных ссуд от организации,  исчисляется по ставке:

1) 9 %;

2) 13 %;

3) 15 %;

4) 35 % .

29. Сумма НДС при получении страховых выплат за пропавший товар (стекло оконное) определяется по ставке:

1) 10 %;

2) 18 %;

3) 10/110;

4) 18/118.

30. Освобождаются от уплаты транспортного налога:

1) организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения; 

2) организации, осуществляющие пассажирские перевозки; 

3) предприятия,  производящие продукцию;

4) организации,  переведенные на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

Задание 2.  Решение задач

Решите задачи по данным своего варианта.

Задача  1

Определить сумму НДС,  подлежащую уплате в бюджет по следующим данным:

Таблица 1

Задача 2

Рассчитать налог на прибыль промышленного предприятия по следующим данным:

Таблица 2

Задача  3

Рассчитать налог на доходы физических лиц, подлежащий удержанию в марте по следующим данным:

Таблица 3