Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




Финуниверситет, налоги и налоговая система РФ (контрольная работа №2, г.Брянск)
21.04.2016, 10:23

Номер практического задания контрольной работы соответствует последней цифре номера зачетной книжки, студент выбирает любой из двух заданий согласно таблице.

Последняя цифра номера зачетной книжки

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Тема

1,11

2,12

3,13

4,14

5,15

6,16

7,17

8,18,

9,19

10,20

 

Содержание вариантов практического задания

Вариант 1

1. ООО «Плюшка» занимается оптовой торговлей. За отчетный период имеются следующие данные:

· Выручка от реализации товаров (с учетом НДС) составила: январь – 800 тыс. руб. февраль – 950 тыс. руб. март – 600 тыс. руб.

· Ставка НДС - 18 %

Имеет ли право ООО «Плюшка» на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС. Объясните свой ответ.

 

2. Работник получил займ от организации в сумме 80 тыс. руб. 5.01.2013 г. под 5 % годовых. Сумма и процент по займу внесены 3.02.2013 г. Ставка рефинансирования Центрального Банка 8,25%

Рассчитайте сумму материальной выгоды и сумму налога.

 

3. Остаточная стоимость имущества по месту нахождения организации за полугодие составила по состоянию:

· на 01.01. 630000 руб.

· на 01.02. 650000 руб.

· на 01.03. 620000 руб.

· на 01.04. 600000 руб.

· на 01.05. 590000 руб.

· на 01.06. 595000 руб.

· на 01.07. 585000 руб.

Определите налоговую базу по налогу на имущество за полугодие.

 

Вариант 2

1. Асфальтовый завод является плательщиком НДС. За квартал были совершены следующие операции:

1)  Приобретены материалы:

· У частных лиц за наличные деньги – 25 тыс. руб.

· По безналичному расчету у организации – 350 тыс. руб.

2) Приобретены запчасти – 280 тыс. руб.

3) Приобретены материалы – 38 тыс. руб. (нет счетов-фактур)

4) Отгружена продукция (без НДС) -1200,0 тыс.руб.

5) Получена частичная оплата под поставку продукции – 960 тыс. руб.

6) Получен штраф за невыполнение условий договора – 15 тыс. руб.

7) Получена в кассу выручка от реализации имущества – 85 тыс. руб.

8) На расчетный счет получена выручка от реализации продукции – 150 тыс. руб.

Все показатели указаны с учетом НДС. Требуется исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет.

 

2. В 4 квартале 2013 г. организация получила налогооблагаемую прибыль в сумме 195 тыс. руб., в том числе в декабре 66 тыс. руб. В 1 полугодии 2014 г. организация имела следующие показатели по налогооблагаемой прибыли:

- за первый квартал —230 тыс. руб., в том числе: январь — 72 тыс. руб. февраль — 69 тыс. руб. март — 89 тыс. руб. второй квартал — всего 220 тыс. руб.

Таким образом, за 1 полугодие 2014 г. налогооблагаемая прибыль организации составила 450 тыс. руб.

Организация исчисляет и уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально исходя из фактически полученной прибыли.

Определить: размеры и сроки уплаты организацией ежемесячных и квартального авансовых платежей в 2014 году.

 

3. ООО «Лидер Строй Групп» является плательщиком налога на имущество. Ставка налога на имущество составляет 2,2 %. Остаточная стоимость имущества по данным бухгалтерского учета за 1 квартал составила:

· на 01.01. 560000 руб.

· на 01.02. 530000 руб.

· на 01.03. 500000 руб.

· на 01.04. 470000 руб.

Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество  за 1 квартал.

 

Вариант 3

1. ООО «Метод» занимается производственной деятельностью и имеет следующие результаты работы во 2 квартале:

· Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию –  190 тыс. руб.

· Отгружена продукция на сумму 325 тыс. руб.

· Получен аванс под поставку продукции в марте – 55 тыс. руб. (с НДС).

· Приобретены основные средства производственного назначения на сумму 105 тыс. руб.

·  Оплачено за коммунальные услуги – 45 тыс. руб. Все показатели указаны без учета НДС.

Требуется исчислить НДС за 2 квартал.

 

2. Организация провела разведку месторождения каменного угля и занялась его разработкой. В августе было добыто 35 тыс. тонн угля, а реализовано 28 тыс. тонн. Выручка составила 140000 тыс. руб.

Рассчитайте налог на добычу полезных ископаемых.

 

3. Организация состоит на налоговом учете по месту своего нахождения  и уплачивает налог на имущество. Ставка налога 2.2 %. Остаточная стоимость имущества, находящегося на балансе:

· на 01.01. 550000 руб.

· на 01.02. 530000 руб.

· на 01.03. 510000 руб.

· на 01.04. 490000 руб.

в т.ч. льготируемого имущества:

· на 01.02. 140000 руб.

· на 01.03. 115000 руб.

· на 01.04. 125000 руб.

Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество за 1 квартал.

 

Вариант 4

1. ООО «Маяк» имеет следующие данные за 3 квартал для исчисления НДС:

1. Поступили в кассу денежные средства:

· За реализацию молочной продукции – 38 тыс. руб.

· За проживание в общежитии – 15 тыс. руб.

2. Поступила на расчетный счет выручка от реализации товаров – 125 тыс. руб.

3. Отгружена продукция на сумму 246 тыс. руб. 4.Приобретено материалов на сумму 80 тыс. руб. 5.Оплачено:

· За услуги связи – 2 тыс. руб.

· За электроэнергию – 5 тыс. руб. Все показатели указаны с учетом НДС.

Исчислите НДС за 3 квартал и укажите срок уплаты.

 

2. Организация за счет собственных средств провела разведку месторождения каменного угля и начала его разрабатывать. В мае добыто 70 тыс.тн угля, реализовано 50 тыс.тн. Выручка составила 250000 тыс.руб.

Определить сумму НДПИ, которую налогоплательщик должен заплатить за май.

 

3. Организация по данным бухгалтерского учета имеет следующие показатели: (тыс. руб.)

Показатели

на 01.01.

на 01.02.

на 01.03.

на 01.04.

Основные средства

300

350

400

450

Износ основных средств

60

65

70

75

Нематериальные активы

50

100

150

200

Износ нематериальных активов

10

20

30

40

Товары

100

150

200

250

Готовая продукция

80

100

120

140

Ставка налога на имущество 2,2 %.

Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество за 1 квартал.

 

Вариант 5

1. В ходе выездной налоговой проверки ООО «Мона» налоговой инспекцией установлено, что налогоплательщик реализовал сторонним российским организациям идентичные товары по разным ценам:

· 200 единиц по цене 700 руб.

· 500 единиц по цене 1000 руб.

· 100 единиц по цене 800 руб.

Рыночная стоимость данного товара 1100 руб.

Может ли налоговый орган пересчитать налог на прибыль по каждой сделке исходя из рыночных цен. Если «да, то рассчитайте сумму налога.

 

2. Организация «Океан» осуществляет свою деятельность в Финском заливе. Было выловлено:

· серого тюленя – 110 особей

· обыкновенного тюленя – 50 особей.

Рассчитайте сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.

 

3. У ООО «Втормет» имеется филиал. Ставка налога на имущество по головной организации 2.2 %. Ставка данного налога по филиалу 2 %.

У головной организации имеются следующие показатели бухгалтерского баланса: (тыс. руб.)

Показатели

на 01.01.

на 01.02.

на 01.03.

на 01.04.

Основные средства

450

400

350

300

Износ основных средств

50

100

150

200

Нематериальные активы

100

120

140

160

Износ нематериальных активов

10

15

20

25

Готовая продукция

60

70

80

90

Товары

100

110

120

130

Незавершенное производство

10

20

30

50

У филиала имеется отдельный баланс. Данные бухгалтерского баланса филиала:

Показатели

на 01.01.

на 01.02.

на 01.03.

на 01.04.

Основные средства

100

80

60

50

Износ основных средств

20

30

40

50

Нематериальные активы

50

60

70

80

Износ нематериальных активов

5

10

15

20

Товары

60

70

80

90

Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество за 1 квартал в головной организации и в филиале.

 

Вариант 6

1.  Магазин розничной торговли в 1 квартале приобрел для реализации

· Облагаемые по ставке 18% на 36 тыс. руб., в т.ч. НДС 5 тыс. руб.

· Облагаемые по ставке 10 % на 11 тыс. руб., в т.ч. НДС 1 тыс. руб.

· Не облагаемые НДС товары на сумму 3 тыс. руб.

Все приобретенные товары реализованы с наценкой в 15%. Требуется исчислить НДС и указать срок уплаты.

 

2. В 4 квартале 2013 г. организация получила налогооблагаемую прибыль в сумме 195 тыс. руб., в том числе в декабре 66 тыс. руб. В 1 полугодии 2014 г. организация имела следующие показатели    по налогооблагаемой прибыли:

- за первый квартал —230 тыс. руб., в том числе: январь — 72 тыс. руб. февраль — 69 тыс. руб. март — 89 тыс. руб. второй квартал — всего 220 тыс. руб.

Таким образом, за 1 полугодие 2014 г. налогооблагаемая прибыль организации составила 450 тыс. руб.

Организация исчисляет и уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль по итогам каждого квартала при одновременной уплате ежемесячных авансовых платежей .

 

3. ООО «Деснянка» по данным бухгалтерского учета имеет следующие показатели: (тыс. руб.)

Показатели

на 01.01.

на 01.02.

на 01.03.

на 01.04.

Основные средства

720

750

780

810

в т.ч. льготное имущество

120

110

100

90

Износ основных средств

180

220

260

300

в т.ч. износ льготного имущества

30

35

40

45

 

Нематериальные активы

40

50

70

100

Износ нематериальных активов

10

15

25

35

Товары

100

150

200

250

Готовая продукция

80

100

120

140

Ставка налога на имущество 2,2 %.

Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество за  1 квартал.

 

Вариант 7

1. Общественная организация инвалидов заключила с комитетом по управлению имуществом договор аренды помещения на срок 1 год. Согласно договору отделение обязуется платить арендную плату в размере 5000 руб. с НДС. Организация заплатила аренду целиком за весь год в январе.

Определите НДС за 1 квартал.

 

2. На участке добывается железная руда. Объем добычи за апрель 10 тыс.тн. Оптовая цена реализации руды – 400 руб/т, в том числе НДС- 61 руб. Государственные субвенции отсутствуют.

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на добычу полезных ископаемых.

 

3. Остаточная стоимость имущества за год составила по состоянию:

· на 01.01. 650000 руб.

· на 01.02. 640000 руб.

· на 01.03. 620000 руб.

· на 01.04. 600000 руб.

· на 01.05. 580000 руб.

· на 01.06. 575000 руб.

· на 01.07. 560000 руб.

· на 01.08. 550000 руб.

· на 01.09. 545000 руб.

· на 01.10. 535000 руб.

· на 01.11. 520000 руб.

· на 01.12. 510000 руб.

· на 31.12. 500000 руб.

Ставка налога на имущество 2,2%

Определите налоговую базу по налогу на имущество и рассчитайте суммы авансовых платежей и  налога на имущество за год.

 

Вариант 8

1. Организация занимается оптовой торговлей. Совокупная выручка за апрель, май, июнь составила 1900 000 руб. В соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации организация воспользуется с июля правом на освобождение от исполнения обязанностей НДС. Выручка, полученная в июле составила 720 тыс. руб. (без НДС), в августе – 840 тыс. руб.(без НДС) и в сентябре – 620 тыс. руб. (без НДС).

Какие документы необходимо представить для получения освобождения от НДС. Сохранит ли организация право на освобождение от данного налога в дальнейшем.

 

2. Организация получила разрешение на изъятие из среды обитания следующих объектов животного мира:

· оленей – 10 шт., в т.ч. 3 шт. в целях проведения научных исследований

· кабанов – 18 шт., в т.ч. 8 шт. в возрасте до 1 года

· бобров – 10 шт.

Определите сумму сбора за пользование объектами животного мира.

 

3. У ООО «Стандарт» по данным бухгалтерского учета имеются следующие показатели: (тыс. руб.)

Показатели

на 01.01.

на 01.02.

на 01.03.

на 01.04.

Основные средства

620

650

680

710

в т.ч. льготное имущество

100

110

100

95

Износ основных средств

150

180

240

280

 

в т.ч. износ льготного имущества

20

30

40

50

Нематериальные активы

40

50

70

100

Износ нематериальных активов

10

15

25

35

Готовая продукция

80

100

120

140

Незавершенное производство

100

150

190

200

Ставка налога на имущество 2,2 %.

Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество за  1 квартал.

 

Вариант 9

1. ООО «Лидер Строй Групп» в 4 квартале имеет следующие данные:

· Отгружена продукция на сумму 600 тыс. руб.

· Построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж

Стоимость строительно-монтажных работ – 100 тыс. руб.

· Приобретено, оприходовано и отпущено в производство ТМЦ  на сумму 280 тыс. руб с . НДС. Из них оплачено 200 тыс. руб.

Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 4 квартал и указать срок уплаты.

 

2. В первом квартале текущего года организация отгрузила продукции на сумму 910 тыс. руб. При этом выручка от реализации продукции за истекший налоговый период составила 4856 тыс. руб., в том числе:

-  в I квартале — 958 тыс. руб.,

-  во II квартале — 1159 тыс. руб.,

-  в III квартале — 1243 тыс. руб.,

-  в IV квартале — 1496 тыс. руб.

Определить: какой метод учета поступающей выручки и произведенных затрат (кассовый или метод начислений) обязана применять указанная организация.

 

3. Организация состоит на налоговом учете по месту своего нахождения  и уплачивает налог на имущество. Ставка налога 2,2 %. Остаточная стоимость имущества, находящегося на балансе:

· на 01.01. 550000 руб.

· на 01.02. 520000 руб.

· на 01.03. 510000 руб.

· на 01.04. 490000 руб.

· на 01.05. 480000 руб.

· на 01.06. 475000 руб.

· на 01.07. 465000 руб.

· на 01.08. 475000 руб.

· на 01.09. 465000 руб.

· на 01.10. 455000 руб.

Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество за 9 месяцев.

 

Вариант 10

1. ОАО «Коруна» владеет акциями ОАО «Море» в размере 20% уставного  капитала.

Подлежат ли сделки между этими организациями контролю со стороны налоговой инспекции в части правильности  примененных в сделке цен. Обоснуйте свой ответ

 

2. Работник организации получил займ 5.01.2013. в сумме 25 тыс.  руб. под 4 % годовых сроком на 3 месяца, при ставке рефинансирования 8,25%

1. 01.02 – 7000 руб.

2. 05.03. – 10000 руб.

3. 09.04. – 8000 руб.

Определите сумму материальной выгоды и сумму НДФЛ.

 

3. Организация осуществляет деятельность в области игорного бизнеса. У организации зарегистрировано 25 игровых автоматов. 20 апреля организация установила еще 2 игровых автомата, а 26 апреля было установлено 3 игровых стола. Ставки налога в данном регионе не установлены.

Рассчитайте налог на игорный бизнес за апрель.

 

Вариант 11

1. Организация занимается производством мебели. В 2 квартале отгружено покупателям 1800 комплектов мебели на 52000000 руб. , включая в счет авансов , перечисленных в марте – 28000000 руб. На расчетный счет поступила предоплата в счет поставок 3 квартала 10000000 руб. С расчетного счета оплачено: аванс за сырье- 15000000 руб., коммунальные платежи ( вода, газ) -3200000 руб.

Определите обязательства по уплате НДС в бюджет за 2 квартал

 

2. В 2014 г. организация   имела следующие показатели деятельности:

- доходы от реализации продукции (включая НДС) —  806,53 млн. руб.;

-  получено  от покупателей НДС — 123,03 млн. руб.;

- расходы, уменьшающие доходы от реализации — 709,4 млн. руб., при этом расходы, произведенные сверх установленных норм и нормативов составили 2,6 млн. руб.;

-  внереализационные доходы — 23,9 млн. руб.;

-  внереализационные расходы — 18,3 млн. руб.

В предыдущие годы организация имела следующие финансовые показатели: -  в  2011 г. —  прибыль  24,7 млн. руб.,  в  2012 г. —  убыток   7,9 млн. руб., в  2013 г. — убыток 16,2 млн. руб.

Организация приняла решение списать в 2014 г. всю сумму полученного в прошлые налоговые периоды убытка.

Определить: налоговую базу по налогу на прибыль по данной организации за налоговый период 2014 г.

 

3. ООО «Формула»  осуществляет деятельность в области игорного бизнеса. В своей деятельности использует:

· 5 игровых столов с двумя игровыми полями

· 15 игровых автоматов.

· 10 июня было введено дополнительно 3 игровых автоматов.

Рассчитайте налог на игорный бизнес за июнь. Ставки налога в данном регионе максимальны.

 

Вариант 12

1. Выручка от реализации продукции (без НДС) в отдельные месяцы составила по предприятию:

в январе — 624 тыс. руб.; в феврале — 620 тыс. руб.; в марте  — 671 тыс. руб.; в апреле — 707 тыс. руб.; в мае — 729 тыс. руб.

Определить:

- начиная с какого месяца предприятие могло получить  право на освобождение от обязанностей плательщика НДС?

- начиная с какого месяца предприятие указанное организация вновь должно стать плательщиком НДС?.

 

2. В июле организация игорного бизнеса использует:

· 10 игровых автоматов

· 8 игровых столов

· 20 июля было введено 3 игровых столов 21 июля было снято с учета 2 автомата .

Рассчитайте налог на игорный бизнес за июль. Укажите срок уплаты налога и срок представления налоговой декларации. Ставки налога в данном регионе максимальны.

 

3. Организация получила лицензию сроком на 3 месяца на вылов рыбы в Северном бассейне в объеме:

· трески – 200 тонн

· палтуса – 100 тонн, в том числе 5 тонн в целях воспроизводства, в соответствии с разрешением уполномоченного органа исполнительной власти

· камбалы – 125 тонн

Определить сумму разового платежа и регулярных сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов.

 

Вариант 13

1. В 2011 году  организация «А» получила статус участника проекта

«Сколково». В последующие годы объем выручки от реализации продукции составил: за 2012 год – 579 млн. руб., за 2013 г. – 548 млн. руб., за 2014 г. – 979 млн. руб.

За эти годы ею были получены следующие суммы прибыли: в 2012 г. – 150 млн. руб., в 2013 – 199 млн. руб., в 2014 г. –312 млн. рублей.

Определить:

- начиная с какого года организация должна вести учет совокупного размера прибыли?

- начиная с какого года она становится плательщиком налога на добавленную стоимость?.

 

2. Организация осуществляет добычу диких животных в тайге.

Организация добыла следующее количество животных:

· фазана – 56 особей,

· глухаря – 66 особей

· сурка – 46 особей.

Рассчитайте сумму сбора за пользование объектами животного мира.

 

3. На балансе организации числятся следующие транспортные средства:

· грузовой автомобиль мощностью 130 лошадиных сил – 3 шт.

· грузовой автомобиль мощностью 120 лошадиных сил – 2 шт.

· ставка  налога   установлена   в  2  раза   выше,  чем  федеральным законодательством

· в октябре 1 автомобиль мощностью двигателя 130 лошадиных сил передан в аренду.

Рассчитайте сумму транспортного налога.

 

Вариант 14

1. Организация имеет следующие показатели:

-  объем реализации  — 328,5 млн. руб.

-  затраты на производство (всего) — 302,4 млн. руб., в том числе:

сырье и материалы — 190,6 млн. руб. электроэнергия — 13,4 млн. руб. оплата труда — 49,7 млн. руб. амортизация —39,7 млн. руб. другие расходы —9,0 млн. руб. прибыль —26,1 млн. руб.

Определить: сумму добавленной стоимости, созданной в организации за год, двумя способами: по элементам и прямым способом

 

2. Исчислить сумму НДФЛ работнику, имеющему ребенка в возрасте 13 лет за январь-март.

Доходы, полученные работником:

Январь

Зарплата – 8000 руб.

Дотации на питание – 550 руб.

Компенсация за неиспользованный отпуск – 2100 руб.

Премия 10 % от зарплаты,

Материальная помощь – 1640 руб.

Февраль

Зарплата – 8200 руб.

Оплата стоимости проезда – 400 руб. Март

Зарплата – 8000 руб.

Материальная помощь – 5000 руб.

Пособие на погребение отца 2 тыс. руб.

Единовременная материальная помощь в связи со смертью отца- 2,5 тыс. руб.

Дивиденды – 1200 руб.

 

3. У гражданина в собственности имеется грузовой автомобиль с мощностью двигателя 140 лошадиных сил. В марте был приобретен легковой автомобиль мощностью 75 лошадиных сил, который был зарегистрирован в этом же месяце.

Рассчитайте сумму транспортного налога, которую должен уплатить гражданин.

 

Вариант 15.

1. Нефтеперерабатывающий завод осуществляет переработку нефти и     производство   и реализацию   бензина.   Производство   осуществляется в основном  из закупаемой  нефти,  но часть  продукции  завод  производит  из нефти,  предоставленной  ему   предприятием  «А»  для переработки,  т.е.  в качестве давальческого сырья. За налоговый период завод реализовал потребителям  собственной  продукции  –  бензина    на сумму  908 млн.  руб.

Кроме того, предприятию «А» поставлено бензина, изготовленного из переданной на переработку нефти, на сумму 93 млн. руб. Стоимость переработки этой нефти составила 78 млн. руб. Одновременно с этим в счет будущих поставок бензина от одного из покупателей в этом налоговом периоде был получен авансовый платеж в сумме 16 млн. руб. (включая НДС). В этом же налоговом периоде нефтеперерабатывающий завод реализовал 2 токарных   станка   с   числовым    программным    управлением    по цене    1,2 млн. руб. каждый. Общая остаточная стоимость этих станков составила  на момент реализации 0,9 млн. руб.

Определить: налоговую базу НДС по  нефтеперерабатывающему заводу за налоговый период

 

2. Семья из 3 человек. В 2013 году оплачено за лечение сына в возрасте 16 лет – 19 тыс. руб. За обучение дочери (21 год) на дневном отделении – 26 тыс. руб. Совокупный доход матери 120000 руб.

Рассчитайте сумму НДФЛ и налогового вычета.

 

3. Ширяев В.В. имеет в собственности легковой автомобиль с мощностью двигателя 90 лошадиных сил. В ноябре был проведен ремонт автомобиля и поставлен новый двигатель с мощностью 110 лошадиных сил.

Рассчитайте сумму транспортного налога

 

Вариант 16.

1. Организация – производитель реализовывала    покупателям в налоговом периоде легковые автомобили по 640 тыс. руб. за каждый автомобиль, включая сумму акциза и НДС. В этом же налоговом периоде ее были безвозмездно переданы дочерней компании 6 легковых автомобилей. Одним из покупателей в счет оплаты 45 автомобилей организации были поставлены комплектующие изделия и материалы.

Определить налоговую базу НДС по данной организации  по указанным операциям.

 

2. Индивидуальный  предприниматель  заявил  предполагаемый доход 85 тыс. руб. Фактический доход составил  76 тыс.  руб. Документально подтвержденные расходы 15 тыс. руб. Принимал участие в боевых действиях в Афганистане, на иждивении 2 сына близнеца (10 лет).

Исчислить суммы  авансовых платежей и сумму налога, подлежащего уплате в бюджет (возврату из бюджета).

 

3. Два физических лица имеют во владении земельный участок на правах общей долевой собственности. Доля одного физического лица 30 %, другого – 70 %. Площадь земельного участка 1000 квадратных метров, кадастровая стоимость 1 квадратного метра – 800 руб.

Определите сумму земельного налога для каждого владельца.

 

Вариант 17

1. Автомобильный завод 23 апреля поместил 25  грузовых  автомобилей под таможенный режим экспорта, 7 мая налоговому органу им представлены: таможенная декларация и товаросопроводительные документы, в соответствии с которыми были подтвержден факт вывоза автомобилей за границу. Вместе с тем, до конца года завод не представил налоговому органу копию контракта с зарубежной фирмой.

Определить:

- имеет ли право автомобильный завод на применение в данном случае  налоговой ставки НДС в размере 0%?

- по какой ставке и за какой период времени он должен заплатить  НДС в случае, если он такого права не имеет?.

 

2. Организация получила разрешение на ведение рыбного промысла на 6 месяцев:

· на улов трески в Дальневосточном бассейне

· на улов камбалы в Дальневосточном бассейне

· количество трески, разрешенное  вылову – 500 тонн

· количество камбалы, разрешенное вылову – 350 тонн

Определите сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.

 

3. Организация А имеет в собственности земельный участок, кадастровая оценка стоимости которого на начало налогового периода составляла 12950 тыс. руб. Налоговая ставка по данному участку составляет 1,5%. 14 октября данная организация оформила договор купли - продажи указанного  земельного  участка  с организацией  Б.  Право  собственности к покупателю перешло 28 ноября.

Определить  сумму  налога,  подлежащей  уплате  в  бюджет   первым и вторым  владельцами  земельного участка.

 

Вариант 18

1. Алюминиевый завод от одного из покупателей получил предоплату  в счет будущих поставок алюминиевого проката на сумму 60  млн. руб.

Определить: расчетную ставку НДС, налоговую базу и сумму налога по данной операции

 

2. Организация, имеющая статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их  результатов в инновационном центре «Сколково», с 1 января 2013 г. стала плательщиком налога на прибыль. В соответствии с этим она должна вести учет совокупного размера прибыли. Прибыль данной организации составляла: в 2013 г. — 179 млн. руб., в 2014 г. — 186 млн. руб.

Определить:

- начиная с какого года  данная  организация  должна платить налог  на прибыль по ставке 20;

- сумму подлежащего уплате в бюджет налога на прибыль организаций: отдельно в федеральный бюджет и в бюджет субъекта федерации.

 

3. Собственник квартиры умер в апреле. Его наследник получил свидетельство о праве на наследство квартиры в октябре. Инвентаризационная стоимость квартиры 520000 руб.

Определите сумму налога на имущество физических лиц.

 

Вариант 19

1. Производственное объединение приобрел у ткацкой фабрики ткани на общую сумму 80 млн. руб. Кроме этой суммы объединение оплатило выставленный фабрикой НДС. Произведенные из этой ткани детские костюмы объединение реализовало за 115 млн. руб. (без НДС).

Определить: сумму НДС подлежащую уплате объединением в бюджет.

 

2. В 4 квартале 2013 г. организация получила налогооблагаемую прибыль в сумме 195 тыс. руб., в том числе в декабре 66 тыс. руб. В 1 полугодии 2014 г. организация имела следующие показатели по налогооблагаемой прибыли:

- за первый квартал —230 тыс. руб., в том числе: январь — 72 тыс. руб. февраль — 69 тыс. руб. март — 89 тыс. руб. второй квартал — всего 220 тыс. руб.

Таким образом, за 1 полугодие 2014 г. налогооблагаемая прибыль организации составила 450 тыс. руб.

Организация исчисляет и уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли.

Определить: размеры и сроки уплаты организацией ежемесячных и квартального авансовых платежей в 2014 году.

 

3. Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы за вычетом расходов. Доходы, полученные организацией за налоговый период, составили 550 тыс. руб. Расходы, фактически оплаченные, составили 520 тыс. руб. В налоговый период организация приобрела оборудование (основные фонды) стоимостью 350 тыс. руб.

Определите налог по упрощенной системе налогообложения.

 

Вариант 20

1. Производственное   объединение    закупил    в налоговом    периоде у покупателей сырье, материалы, электроэнергию и произвела другие расходы на производство кожи на общую сумму 90 млн. руб. (без НДС) Произведенную кожу она реализовала в этом налоговом периоде обувной фабрике за 130 млн. руб. (без НДС). Произведя из полученной кожи  мужскую обувь, фабрика реализовала ее универсальному магазину, получив  с него 180 млн. руб. (без НДС).

Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет производственным  объединением и  обувной фабрикой

 

2. В июне добыто 500 тонн нефти, из которой 100 тонн реализовано по цене 600 руб. за тонну, 200 тонн по цене 800 руб. за тонну. Цены приведены без налога на добавленную стоимость и акцизов. Стоимость доставки составила 45 тыс. руб.

Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых.

 

3. Индивидуальный предприниматель в 2013 году осуществлял розничную торговлю в павильоне. Площадь павильона 40 квадратных  метров. К2 = 0,5. .К1=1,569

Определите единый налог на вмененный доход.





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 14
Гостей: 14
Пользователей: 0