| Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Налоги и налогообложение |
| 09.10.2018, 17:16 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Рекомендуемый объем контрольной работы 10-15 страниц основного текста. Номер варианта контрольной работы определяется в соответствии с начальной буквой фамилии студента (таблица 2). Таблица 2 – Определение варианта контрольной работы
Варианты контрольной работы Вариант 1 Задача 1 Индивидуальный предприниматель получил лицензию на отстрел дикого северного оленя в количестве 560 животных. По истечении срока действия лицензии число отстреленных животных составило 469. Кроме того, предпринимателю был поручен отстрел 6 животных для промышленной экспертизы. Исчислите сумму сбора за пользование объектами животного мира и определите порядок уплаты этого сбора. Задача 2 Предприятие за февраль 2018 г. получило выручку от реализации продукции собственного производства 2460 тыс. руб. (без НДС). Кроме того, предприятие реализовало медицинскую технику собственного производства на 140 тыс. руб.; за монтаж медицинского оборудования предприятием получено 80 тыс. руб. (в т. ч. НДС). Определить сумму НДС и срок уплаты. Задача 3 Организация применяет УСН. В качестве объекта обложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. Организация имеет следующие показатели: - за предыдущий год: доходы - 900000 руб., расходы – 1100000 руб. - за текущий год: доходы - 1300000 руб., расходы - 800000 руб. Определите сумму налога при упрощенной системе налогообложения, подлежащего перечислению в бюджет за предыдущий и текущий годы. Задача 4 Работник по основному месту работы получил в февраль заработную плату 25450 руб., премию по результатам работы 2200 р. Уральский коэффициент 15%. Работник имеет двух дочерей: студента дневного отделения 25 лет, ученицу 8 класса средней школы. Определить величину налога на доходы работника за февраль. Задача 5 Организация в октябре 2018 года реализовала произведенное ею пиво с содержанием объемной доли этилового спирта 9% в количестве 156 000 банок. Объем каждой банки составляет 0,5 литров. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Вариант 2 Задача 1 Индивидуальный предприниматель реализует легковые автомобили. В 2018 г. он приобрел для продажи 100 транспортных средств с мощностью двигателя: 20 штук -133 л.с., 45 штук - 80 л.с., 35 штук - 105 л.с. Реализовано соответственно 18, 42 и 21 автомобилей. Исчислите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет. Задача 2 Предприятие за отчетный период осуществило следующие операции: - отгрузило материалы на сумму 240 000 руб., с учетом НДС; - оплатило закупку станка стоимостью 68 000 руб. (в т. ч. НДС); - оплатило закупку товарно-материальных ценностей общехозяйственного назначения на сумму 49 000 руб. (в т. ч. НДС); - оплатило закупку полуфабрикатов на сумму 34000 руб. (в т. ч. НДС). В учетной политике выручка признается по оплате. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Задача 3 Акционерное общество заготовило по лесорубочному билету 600 тыс. куб. м древесины. Вывоз древесины осуществляется путем сплава по реке. До места ее использования и обработки 500 км. Ставка платы 680 руб. за 1 тысячу кубических метров сплавляемой древесины. Кроме того, организация забирает воду из реки. Объем забранной воды составил 550 тыс. куб. м, а установленный лимит - 480 тыс. куб. м. Ставка платы за 1 тыс. куб. м забора воды - 294 руб. Определите плату за пользование водными объектами по отдельным видам пользования. Задача 4 Стаж работы Нагорновой Т.К. составляет менее шести месяцев. Нагорновой Т.К. в феврале при уходе в отпуск по беременности были начислены следующие доходы: ежемесячный оклад - 13500 руб.; пособие по беременности и родам – 6000 руб., материальная помощь от предприятия - 5400 (выдана в феврале). Определить сумму НДФЛ, подлежащую уплате за февраль. Задача 5 АО «Рассвет» занимается розничной торговлей. Кроме того, иногда компания продает товары оптовым покупателям. По торговле в розницу АО платит ЕНВД, по опту же оно применяет общий режим налогообложения. По итогам IІ квартала 2018 года выручка от реализации товаров в розницу составила 12,09 млн. руб., оптом – 5, 14 млн. руб. (в том числе НДС – 18%). Ежемесячно компания платит за аренду и коммунальные услуги 177 тыс. руб., в том числе НДС 18%. Определите сумму НДС, которую можно отнести на расходы.
Вариант 3 Задача 1 В суде общей юрисдикции рассматривается исковое заявление имущественного характера. Цена иска определена в размере 453 тыс. руб. Истцами являются два физических лица, одно из которых - инвалид I группы. Рассчитайте размер государственной пошлины, подлежащий уплате истцами. Ответ обоснуйте. Задача 2 Предприятие произвело и реализовало водку «Искра» крепостью 50 градусов, разлитую в бутылки по 0,5 литров в количестве 14000 бутылок. Стоимость одной бутылки 160 руб. Для производства своей продукции предприятие закупило этиловый спирт (98 градусов) на сумму 275 тыс. руб. (215 литров). Определить сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет. Задача 3 ООО «Глубина» занимается добычей мела. В налоговом периоде было добыто 130 тонн, реализовало – 112 тонн, выручка составила 3523 тыс. руб. Исчислить налог на добычу полезных ископаемых, который должна заплатить организация. Задача 4 Парфенов К.В. в октябре 2018 г. продал квартиру, стоимостью 2 523 000 руб., которая находилась в его собственности 2 года. Имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры в сумме 2 300 000 руб. Кадастровая стоимость 1 643 000 руб. Квартира расположена в г.Челябинск. Определить сумму НДФЛ и налога на имущество. Задача 5 ООО «Актив» во III квартале 2018 г. Приобрело по договору купли-продажи товары на сумму 3,8 млн. руб. (в том числе НДС – 18%), а реализовало товары на сумму 8,54 млн. руб. (в том числе НДС – 18%). Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за III квартал 2018г.
Вариант 4 Задача 1 В 2018 г. доход работника составил 30 тыс. руб. Работник является инвалидом с детства. На его обеспечении находится ребенок в возрасте 12 лет. Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период, объясните порядок исчисления налога. Задача 2 Организация имеет два территориально обособленных структурных подразделения. Фактическая среднесписочная численность работников по организации в целом составляет за второе полугодие 1235 человек, в том числе по первому и второму структурным подразделениям – 520 и 715 человек соответственно. Стоимость основных производственных фондов – соответственно – 430 000 руб. и 1730 000 руб. Общая облагаемая прибыль организации – 4670 тыс. р. Рассчитать налог на прибыль, уплачиваемый в бюджеты каждым структурным подразделением. Задача 3 Организации выдана лицензия на лов в Азовском море 210 тонн трески и 640 тонн сельди, 240 тонн кеты. Лицензия выдана сроком на 6 месяцев и действует с 1 марта по 31 августа. Рассчитать сумму разового и регулярных взносов. Задача 4 Перегудов А.Л. в ноябре 2018 г. продал гараж, стоимостью 763 000 руб., который находился в ее собственности два года. Кадастровая стоимость 650 000 руб. Гараж расположен в Челябинской области, г. Озерск. Определить сумму НДФЛ и налога на имущество. Задача 5 Предприятие АО «Блаженство» изготавливает игристые вина и пиво с содержанием этилового спирта 0,5% и 9,0%. В апреле 2018 г. предприятие реализовало 60 л игристых вин; 180 л пива с содержанием этилового спирта 0,5% и 340 л пива с содержанием этилового спирта 9,0%. Определить сумму акциза, которую предприятие должно перечислить в бюджет за апрель 2018 г.
Вариант 5 Задача 1 Гражданин П.К. Воронин получает по месту основной работы оклад в размере 27 тыс. руб. В январе 2018 г. организация продала А.В. Пенькову квартиру за 1900 тыс. руб. Стоимость реализации аналогичных квартир сторонним физическим лицам составила 2100 тыс. руб. В бухгалтерию представлены документы о наличии ребенка - студента дневной формы обучения 21 года, имеющего семью и проживающего отдельно. Исчислите налог на доходы физических лиц, который должен быть удержан с П.К.Воронина в течение 2018г. Задача 2 Организация занимается оптовой торговлей. На балансе у нее стоят два легковых автомобиля (мощность двигателя 95 и 105 л.с.) и один грузовой автомобиль (мощность двигателя 120 л.с). В феврале взяли в аренду грузовой автомобиль с мощностью двигателя 150 л.с., который оформили в собственность в июле. Рассчитать транспортный налог, который должна уплатить организация за налоговый период, исходя из ставок, установленных Налоговым кодексом РФ. Указать срок уплаты. Задача 3 Сельскохозяйственная организация осуществляет забор воды из реки Урал в Уральском экономическом районе. Фактический объем забора воды за налоговый период составил 1350 тыс. м3, в том числе для полива плантаций овощей - 1080 тыс. м3. Остальной объем воды использовался в производстве овощных консервов и для хозяйственных нужд. Сброс сточных вод в водный объект составил 630 тыс. м3. Установлен лимит водопользования для промышленных целей - 1050 тыс. м3. Рассчитайте водный налог за пользование водными объектами и укажите срок его уплаты. Задача 4 Шеремет Р.К. в 12 мая 2018г. приобрел в собственность садовый участок, общей площадью 450 кв.м. (1 сотка = 100 кв.м) без строений, кадастровая стоимость 345000 руб. Определить размер налога на землю в 2018г, с учетом того, что сад расположен в Челябинской области, г. Челябинск. Задача 5 Организация в августе 2018 года реализовала произведенное ею пиво с содержанием объемной доли этилового спирта 7% в количестве 96 000 банок. Объем каждой банки составляет 0,5 литров. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Вариант 6 Задача 1 У Белоусова П.В., проживающего в Магнитогорске, в собственности имеется легковой автомобиль мощностью 260 л.с. А 16 ноября 2018г. автомобиль был продан Гурову О.Н., который является инвалидом II группы. Определить транспортный налог, который надо уплатить физическим лицам за 2018 г. Задача 2 В январе 2018г. налогоплательщик на территории игрового заведения содержал 8 игровых столов, 9 игровых автоматов, 5 касс тотализаторов, 4 кассы букмекерских контор. Рассчитать налог на игорный бизнес, если законодательными органами власти субъекта РФ не установлены конкретные ставки налога, указать срок уплаты. Задача 3 Организация является плательщиком единого сельскохозяйственного налога. Доходы за прошлый год составили 3130 тыс. руб., расходы - 2316 тыс. руб. Выручка от реализации сельскохозяйственной продукции составила 2461 тыс. руб. По итогам позапрошлого года организация понесла убыток в размере 254 тыс. руб. За прошлый год ею уплачено взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 4 тыс. руб. Определить сумму единого сельскохозяйственного налога. Задача 4 Имеются данные о стоимости продукции (без НДС) по трем организациям: стоимость продукции первой организации - 365 000 руб., второй – 863 000 руб., третьей – 1367000 руб. Первая организация относится к добывающей отрасли промышленности, и вся ее продукция используется второй организацией как материальные ресурсы. Третья организация производит свою продукцию, используя в качестве материалов продукцию второй организации. Определить НСД каждой организации. Задача 5 ООО «Радуга» использует для технических нужд воду, которую забирает из поверхностных вод реки Дон, протекающей в Северо-Кавказском экономическом районе. Предприятие имеет лицензию на водопользование. Лимит забора воды на 2018г. установлен в размере 50 тыс. м3, а квартальный лимит в лицензии не указан. По данным журнала первичного учета использования воды объем воды, забранной фактически за первый квартал 2018г. составил 14 тыс. м3. Рассчитать сумму водного налога за первый квартал 2018г. для ООО «Радуга», если ставка налога составляет 390 руб. за 1 тыс. м3 воды, забранной из реки Дон Северо-Кавказского экономического района.
Вариант 7 Задача 1 Индивидуальный предприниматель перешел на упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны доходы, уменьшенные на сумму расходов. По итогам налогового периода отгружено продукции на 3257 тыс. руб., расходы составили 2895 тыс. руб., оплачены полностью. На расчетный счет организации поступили денежные средства за реализованную продукцию в размере 3000 тыс. руб. Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Задача 2 Ha территории села на земельном участке возведены постройки, используемые организацией для ремонта машин. Площадь земельного участка занимает 8000 кв.м. Ставка налога – 28,51 р./кв.м. Органами местного самоуправления установлен максимальный коэффициент за благоприятные условия размещения – 2. Рассчитать сумму земельного налога, указать срок уплаты. Задача 3 ЗАО «Добытчик» получило разрешение на изъятие из среды обитания пятнистых оленей. Согласно лицензии организация имеет право на изъятие 160 оленей, в том числе 7 в возрасте до одного года. Лицензия выдана 17 февраля сроком на 6 месяцев. Рассчитать сумму сбора за пользование объектами животного мира, указать срок его уплаты. Задача 4 Пирогов В.Л. в январе 2018 г. продал квартиру, стоимостью 2 600 000 руб., которая находилась в его собственности 1,5 года. Кадастровая стоимость 2 156 000 руб. Квартира расположена в г. Южноуральск. Определить сумму НДФЛ и налога на имущество. Задача 5 ООО «Мираж» для исчисления НДС за I квартал 2018г. имеет следующие исходные данные: 1) стоимость материалов, приобретенных для производства готовой продукции – 1296 тыс. руб. (в том числе НДС – 18%); 2) стоимость приобретенного компьютера с целью использования в управленческой деятельности предприятия – 29 700 руб. (в том числе НДС – 18%); 2) стоимость реализованной готовой продукции, изготовленной из ранее приобретенных материалов – 850 тыс. руб.(в том числе НДС – 18%). Произвести расчеты фирмы по НДС за I квартал 2018г., в том числе по срокам уплаты НДС.
Вариант 8 Задача 1 Индивидуальный предприниматель занимается игорным бизнесом. На начало налогового периода у нее зарегистрировано три игровых стола и 7 игровых автоматов. Затем 19-го числа установлено дополнительно два игровых стола, один из которых имеет два игровых поля. Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес за налоговый период. При расчете примените максимальные и минимальные ставки, установленные федеральным законодательством. Сделайте анализ полученных результатов. Задача 2 В январе текущего года табачная фабрика реализовала 340 тыс. сигарет с фильтром по отпускной цене 85 руб. (без учета акциза и НДС) за пачку. Определить сумму акциза. Задача 3 Организация получила разрешение на изъятие из среды обитания следующих объектов животного мира: 14 лосей, в том числе одного в целях проведения научных исследований в соответствии с законодательством РФ; 37 косуль, в том числе 4 в возрасте до одного года; 25 тетеревов. Определить сумму сбора за пользование объектами животного мира. Задача 4 В 2018 году на Организация приобрела автобус МАЗ-104 (мощность двигателя 230 л.с.); легковой автомобиль ВАЗ-2107 (мощность двигателя 72 л.с.). Оба транспортных средства были зарегистрированы 27 февраля 2018 года. Рассчитать транспортный налог и указать срок уплаты. Задача 5 Годовой доход Николаева П.В. за 2018г. составил 510 тыс.руб., который обучается на заочном отделении вуза. За обучение в год он платит 190 тыс. руб. Определить сумму НДФЛ, подлежащую возврату Николаеву П.В. по окончании налогового периода (2018г.), а также указать вид налогового вычета, на который он имеет право.
Вариант 9 Задача 1 Гражданин Олешин К.В. имеет в собственности дом, кадастровой стоимостью 980 тыс. руб., рыночная цена - 1230 тыс. руб. В январе 2018 г. Л.М. Михайлов сделал пристройку кадастровой стоимостью 432 тыс. руб. Исчислите сумму налога на имущество 2018г. Укажите, в какой срок должен быть уплачен налог на имущество, используя ставки, применяемые на территории Челябинской области. Задача 2 Предприятием розничной торговли реализовано за 1 квартал текущего года кондитерских изделий на сумму 731 тыс. руб. и хлеба на сумму 621 тыс. руб. Стоимость реализованных товаров составила соответственно 670 тыс. руб. и 423 тыс. руб.; за отчетный период было списано на издержки обращения материальных ценностей на сумму 130 тыс. руб. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Задача 3 АО «Исток» за свой счет провело разведку месторождения бурого угля и занялось его разработкой. В феврале общество добыло 31 тыс. тонн угля, а реализовало 24тыс. тонн. Выручка составила 1562 тыс. руб. Рассчитайте сумму налога, которую налогоплательщик должен уплатить за февраль. Задача 4 Организация в марте 2018 года реализовала произведенное ею пиво с содержанием объемной доли этилового спирта 7% в количестве 765 000 банок. Объем каждой банки составляет 0,5 литров. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет в 2018г. Задача 5 Стоимость налогооблагаемого имущества ООО «Прима» в 2017г. составляет: на 1.01.2018г. – 280 тыс. руб., на 1.02.2018г. – 250 тыс. руб., на 1.03.2018г. – 220 тыс. руб., на 1.04.2018г. – 230 тыс. руб., средняя остаточная стоимость имущества по итогам первого полугодия – 234 286 тыс. руб. Рассчитать налог на имущество предприятия за каждый возможный отчетный период, если ставка налога в данном субъекте РФ составляет 1,7%.
Вариант 10 Задача 1 Муж и жена имеют квартиру кадастровой стоимостью 1200 тыс. руб., принадлежащую им на правах общей долевой собственности. Муж является пенсионером в соответствии с пенсионным законодательством Российской Федерации. На мужа зарегистрировано транспортное средство - автомобиль ВАЗ-М (мощность двигателя - 85 л.с.) стоимостью 340 тыс. руб. Исчислите сумму налога на имущество по ставкам, действующим в Челябинской области. Задача 2 Годовой доход Вахрушевой А.И. за 2018г. составил 720 тыс. руб. Начиная с августа 2018г. ее доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс.руб. За 2018г. Вахрушева А.И. потратила на приобретение лекарств, подтвержденных рецептами, для несовершеннолетней дочери на сумму 58 тыс. руб. Определите сумму НДФЛ, подлежащую возврату Вахрушевой А.И. по окончании 2018г, указав налоговые вычеты, на которые она имеет право. Задача 3 ООО «Меридиан» занимается добычей калийных солей. В налоговом периоде было добыто 40 тонн, реализовало – 45 тонн, выручка составила 32 млн. руб. Исчислить налог на добычу полезных ископаемых, который должна заплатить организация. Задача 4 Организация имеет садовый участок общей площадью 432 м2. Ставка земельного налога на участок, используемый для садоводства и огородничества, в 2017 г. составила 18,75 коп. за 1 м2. В 2018г. ставка налога увеличится на 20%. Определить сумму земельного налога в 2017г. и 2018г. Задача 5 На индивидуального предпринимателя Романова П.К. зарегистрирован автобус, мощностью 105 л.с., приобретенный 25.04.2017г.; и легковой автомобиль, мощностью 127 л.с., приобретенный 10.05.2018г. Рассчитайте транспортный налог для Романова П.К. за 2018г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
