СТРУКТУРА КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Контрольная работа может содержать следующие разделы:

- титульный лист  (оформляется в соответствии с Приложением 1);

- содержание;

- введение;

-основная часть: 1.Теоретический вопрос и 2. Практическое задание;

- заключение;

- список использованных источников;

- приложения (при наличии).

Номер варианта соответствует порядковому номеру студента в журнале группы (журнал находится у старосты или в деканате).

Если в группе более 25 студентов – 26-й студент по списку в журнале группы берёт 1-й вариант, 27-й – 2-й вариант и далее аналогично.

ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

ВАРИАНТ 1.

1. Сайт Федеральной налоговой службы, использование электронных сервисов Федеральной налоговой службы для совершенствования организации налогообложения.

2.Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 3 квартал 2022 г.

Исходные данные:

1. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию без учета НДС по ставке 20%   500000 руб.

2. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 65000 руб. (с учетом НДС)

3. Оплачено и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения без учета НДС по ставке 20% - 300000 руб.

4. Приобретено основных средств без учета НДС на 200000 руб.

ВАРИАНТ 2.

1. Налог на добавленную стоимость (НДС). Элементы налогообложения. Порядок освобождения от исполнения обязанностей по уплате НДС.

2. Рассчитать сумму налога, которую должен уплатить предприниматель, перешедший на упрощенную систему налогообложения, если: он выбрал уплату налога по доходу, общая выручка – 1500 тыс. рублей. Общие затраты – 1320 тыс.  В том числе земельный налог – 10 тыс. рублей; в том числе 63 тыс. руб. - уплата в Пенсионный фонд; оплата за  услуги производственного характера – 146 тыс. руб. Не выгоднее ли ему использовать метод «доходы минус расходы», а может быть работать по общей системе налогообложения? Докажите на основе расчета уровня налоговой нагрузки.

ВАРИАНТ 3.

1. Налоговые вычеты по НДС: возникновение и условия применения. Понятие счета-фактуры, необходимость ведения книги покупок, книги продаж и журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур. Порядок уплаты и возмещения НДС.

2. Определить среднегодовую стоимость имущества за I  квартал, полугодие, девять месяцев и весь 2021 год  и рассчитать сумму налога на имущество организации по каждому периоду, если в течение календарного года на балансе организации числились основные средства, остаточная стоимость которых отражена в таблице:

Остаточная стоимость основных средств ООО «КоВид» за 2021 г.

ВАРИАНТ 4.

1. Объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообложения.

Налоговая база по НДС, порядок ее определения. Ставки НДС, порядок их применения. Понятие счета-фактуры, необходимость ведения книги покупок, книги продаж и журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур.

2. Определить сумму налога на прибыль, подлежащую  уплате в бюджет, на основании следующих данных:

· предприятие в отчетном периоде отгрузило продукции на сумму 1200 тыс.руб.  (в т.ч. НДС 20%);

· на расчетный счет за реализованную продукцию поступило 1050 тыс.руб.               (в т.ч. НДС 20%);

· себестоимость реализованной продукции составила 680 тыс.руб. (в т.ч. НДС 20%);

· выручка от реализации продукции для целей налогообложения определяется кассовым методом.

ВАРИАНТ 5.

1. Налог на имущество организаций. Методика  определения налоговой базы при исчислении налога на имущество  организаций. Ставки налога, порядок и сроки уплаты его в бюджет.

2.ООО «Бэта» заключило с Комитетом государственно­го и муниципального имущества г. Калуги договор на аренду по­мещения. По условиям договора ежемесячная сумма арендной платы составляет 18 000 руб. с учетом НДС. В декабре предшествую­щего аренде года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год.

Необходимо определить сумму НДС за декабрь и сумму аренд­ной платы, которую необходимо перечислить Комитету.

ВАРИАНТ 6.

1. Налог на имущество организаций. Особенности применения льгот по налогу на имущество организаций. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество обособленными подразделениями.

2. За 1 квартал организацией получена выручка от реализации продукции 1180000 руб. (без учета НДС)

Материальные расходы составили 700 000 руб.

Расходы на оплату труда  100 000 руб.

Амортизация основных средств 5000 руб.

Командировочные расходы 20 000 руб., в т. ч. превышающие нормы 4000 руб.

Средняя стоимость облагаемого налогом имущества за 1 квартал –200 000 руб.

Определить налог на прибыль за 1 квартал.

ВАРИАНТ 7.

1. Налог на прибыль организаций. Состав доходов и расходов для целей налогообложения. Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

2. Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы». Доходы за 2022 год составили 10 млн. руб.

Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов  составила 624 тыс. руб.

Рассчитать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2022 год.

ВАРИАНТ 8.

1. Налог на прибыль организаций. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли. Порядок исчисления налоговой базы налога на прибыль организации. Налоговые ставки.

2. На балансе организации числятся транспортные средства, стоящие на учете в органах ГИБДД Калужской области. На основании исходных данных таблицы рассчитать сумму транспортного налога и заполнить таблицу

ВАРИАНТ 9.

1. Плательщики НДФЛ, установление статуса налогоплательщиков (налоговые резиденты и нерезиденты). Формирование налоговой базы: доходы, облагаемые по ставке 13%; доходы, не подлежащие налогообложению.

2. Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Доходы за 2022 год составили 12000 тыс. руб., расходы 11500 тыс. руб.

Рассчитать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2022 год.

ВАРИАНТ 10.

1. Исчисление НДФЛ, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.  Стандартные налоговые вычеты.

2. Определить возможность освобождения от обязанностей налогоплательщика по уплате НДС на основании следующих данных - общая сумма выручки от реализации (в т.ч. НДС 20%) составила:

· январь – 760 тыс. руб;

· февраль – 590 тыс. руб;

· март – 680 тыс. руб.

Имеет ли право налогоплательщик получить освобождение от уплаты НДС? Ответ обоснуйте. Срок действия права на освобождения?

ВАРИАНТ 11.

1. Упрощенная система налогообложения. Экономическое значение, сущность, порядок перехода, расчет единого налога по упрощенной системе налогообложения. Понятие минимального налога.

2. Определить сумму НДФЛ за  2022 г., подлежащую уплате в бюджет, в целом по следующим сотрудникам организации на основании следующих данных:

· Петрову О.И. ежемесячно  начислялась зарплата – 20500 руб., который  имеет одного ребенка в возрасте 12 лет;

· Иванову  И.П.- ежемесячно 18000 руб., у которого детей нет;

· Сидоровой Г.Т. - ежемесячно 19300 руб., которая имеет двоих детей и является единственным родителем.

ВАРИАНТ 12.

1. Система  налогообложения в виде налога на профессиональный доход для самозанятых граждан. Разрешенные и запрещенные самозанятым виды деятельности. Экономическое значение, сущность, порядок регистрации гражданина в качестве самозанятого. Ставки налога на профессиональный доход.

2. Работнику, имеющему 2 группу инвалидности в 2021 году ежемесячно начислялась зарплата в размере 22000 руб. Он имеет на обеспечении  сына в возрасте 22 года, обучающемуся в институте на дневном отделении и дочь 17 лет.

Работник подал в бухгалтерию заявление с просьбой предоставить ему положенные по законодательству налоговые вычеты по НДФЛ.

Определить: налоговую базу и сумму НДФЛ.

ВАРИАНТ 13.

1. Земельный налог (плательщики – организации) на территории г. Калуги.   налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей Особенности предоставления льгот по земельному налогу.

2. Организация – автосалон осуществляет ввоз на территорию РФ легковых автомобилей, произведённых в Японии.

Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет в январе 2022 г., при ввозе пяти автомобилей мощностью 290 л.с.

ВАРИАНТ 14.

1. Транспортный налог (плательщики – организации) на территории Калужской области. Налоговые ставки, порядок исчисления  и сроки уплаты налога и авансовых платежей. Особенности представления  льгот по транспортному налогу.

2. Гражданин, зарегистрированный и постоянно проживающий в г. Калуга, имеет земельный участок в Ленинском округе города Калуги – 800 кв. м, предоставленный для личного подсобного хозяйства. Гражданин является инвалидом с детства. Кадастровая стоимость 1 кв. м. участка гражданина – 950 руб. Определить земельный налог к уплате в бюджет данным гражданином.

ВАРИАНТ 15.

1. Понятие и значение государственной пошлины. Государственная пошлина, которую администрирует Федеральная налоговая служба России.  Размеры, порядок исчисления и возврата государственной пошлины.

2. Рассчитайте страховые отчисления в ПФ РФ, ФСС и ТФОМС, производимые за Волкова М.М. 1967г.р. Он работает начальником охраны в средней школе № 1 города Калуги. Его оклад –14т.р. Период исчисления –с 1 марта по 30 ноября. Рабочее время им отработано полностью.

ВАРИАНТ 16.

1. Страховые отчисления в Пенсионный фонд, ФСС и ТФОМС России. Сущность, экономическое содержание, ставки, специфика для отдельных категорий плательщиков.

2. В январе 2021 г. табачная фабрика реализовала на территории РФ 400 000 шт. сигарет с фильтром. Максимальная розничная цена установлена в размере 147,5 руб. за пачку (20 шт.)

Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

ВАРИАНТ 17.

1. Налоги и сборы как источники формирования налоговых доходов субъектов РФ и муниципальных образований (нормативы распределения федеральных и региональных налогов).

2. Сотрудник охранной организации — участник боевых действий в Афганистане, имеющий на иждивении одного ребенка, получает по месту работы ежемесячный оклад в сумме 25000 руб. В мае 2021г. ему была оказана материальная помощь в размере двух окладов. Необходимо определить его годовой налог на доход физического лица за 2021г.

ВАРИАНТ 18.

1. Ответственность предприятий и их должностных лиц за нарушение налогового законодательства. Основные условия привлечения к ответственности нарушителей налогового законодательства.

2. Сотруднице, имеющей на иждивении трёх детей в возрасте до 18 лет, в 2021 году по месту основной работы начислялась зарплата  ежемесячно в размере 19500 рублей.

Сотрудница написала в бухгалтерию заявление с просьбой предоставить ей положенные по закону налоговые вычеты по НДФЛ.

Определить: налоговую базу и сумму НДФЛ.

ВАРИАНТ 19.

1. Камеральные налоговые проверки: понятие, значение, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов в процессе их проведения.

2. Волков В.А. принимал участие в подземных испытаниях ядерного оружия, а также выполнял интернациональный долг в республике Афганистан. На иждивении у него находится 1 ребенок  в возрасте до 18 лет.  С января по декабрь 2021 года ему ежемесячно начислялась зарплата в размере 40000 руб.

Петров В.А. подал в бухгалтерию заявление с просьбой предоставить ему положенные по законодательству налоговые вычеты по НДФЛ.

Определить: налоговую базу и сумму НДФЛ.

ВАРИАНТ 20.

1. Выездные налоговые проверки: понятие, значение, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов в процессе их проведения. Критерии, используемые налоговыми органами для назначения выездных налоговых проверок. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок.

2. Рассчитайте страховые отчисления в ФСС и ФОМС, производимые за Абакарову Г.Н. 1972г.р. Она работает технологом на хлебокомбинате г. Калуги с окладом 20т.р. Период исчисления –финансовый год. Рабочее время ею отработано полностью.

ВАРИАНТ 21.

1. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки. Порядок взыскания налогов, сборов, пеней, штрафов с налогоплательщиков-организаций

2. Определите налог на имущество организации, если дано:

*Стоимость имущества организации по балансу на:

01.01  1460 000 руб.

01.02  1450 300 руб.

01.03  1520 000 руб.

01.04  1480 200 руб.

*Ставка налога – 2%.

ВАРИАНТ 22.

1. Земельный налог: правовая база, экономическое содержание, ставки. Особенности земельного налога в муниципальных образованиях Калужской области.

2. Определите налог на имущество организации, если дано:

*Стоимость имущества организации по балансу на:

01.01  460 000 руб.

01.02  450 300 руб.

01.03  480 200 руб.

01.04  520 000 руб.

*Ставка налога – 0,5 %.

ВАРИАНТ 23.

1. Организация электронного документооборота в налоговой сфере.

2. Рассчитайте земельный налог к уплате в бюджет. Гражданин имеет земельный участок – 800 кв. м, предоставленный для садоводства.

Ставка земельного налога – 0,3 %.

Гражданин является ветераном (участником) боевых действий.

Кадастровая стоимость 1 кв. м – 920  руб.

ВАРИАНТ 24.

1. Косвенные налоги в налоговой системе России: их виды, экономическое содержание, роль в и значение в доходах бюджета.

2. Рассчитайте страховые отчисления в ПФ, ФСС и ФОМС, производимые за Колосову Р.А. 1976г.р. Она работает учителем в средней школе №6 г. Калуги с окладом 18 т.р. Период исчисления –финансовый год. Рабочее время ею отработано полностью.

ВАРИАНТ 25.

1. Роль налогов в системе государства. Актуальные проблемы и развитие налоговой системы Российской Федерации в среднесрочной перспективе.

2. Организация приобрела в феврале 2021 г.  ксерокс стоимостью 38 000 руб. В учётной политике для целей  бухгалтерского учёта отражено положение, согласно которому к материально-производственным запасам относятся активы стоимостью более 40 тыс. руб. за единицу.

Определите,  является ли данный ксерокс объектом налога на имущество организаций? Поясните ответ.