| Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Налоги и налогообложение |
| 01.04.2015, 17:04 | |||||||||||||||||||||||
Контрольная работа выполняется по выбору на одну из трех тем в соответствии с последней цифрой зачетной книжки.
Темы контрольных работ 1. Риск и неопределенность в предпринимательстве 2. Необходимость налоговой оптимизации и значение управления налоговыми рисками в условиях рыночной экономики. 3. Виды рисков 4. Общие способы управления налоговыми рисками 5. Официальный запрос в налоговые органы как метод избегания налогового риска 6. Подготовка сотрудников всех уровней в области порядка и процедур проведения налогового контроля как метод снижения налогового риска. 7. Налоговый аудит как метод передачи или снижения уровня налогового риска 8. Диверсификация налоговых рисков путем деления предприятия по видам деятельности как метод снижения налогового риска 9. Совершенствование системы документирования хозяйственных операций как метод снижения степени налогового риска 10. Налоговые проверки – источник налоговых рисков налогоплательщиков. 11. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов при проведении камеральной и выездной налоговых проверок 12. Обязательные процедуры налоговых проверок, несоблюдение которых исключает вину налогоплательщика 13. Порядок представления объяснений и обжалования решений налоговых органов 14. Презумпция добросовестности налогоплательщика 15. Концепция планирования выездных налоговых проверок, как критерий оценки налоговых рисков налогоплательщика. 16. Критерии, используемые налоговыми органами в процессе отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок 17. Оценка влияния каждого из критериев на степень налогового риска проведения выездной налоговой проверки. 18. Критические замечания, касающиеся критериев отбора налогоплательщиков для включения в план проведения выездных налоговых проверок с точки зрения налоговых рисков налогоплательщиков и государства 19. Общие причины вынесения решений судов в пользу налоговых органов. 20. Налоговые споры, касающиеся налогообложения малого бизнеса 21. Налоговые споры по налогу на добавленную стоимость 22. Налоговые споры по налогу на прибыль организаций 23. Налоговые споры по налогам с фонда оплаты труда 24. Налоговые споры по налогам на недвижимое имущество 25. Налоговые споры по прочим налогам и сборам 26. Снижение ставок налогов и количества взимаемых налогов 27. Тенденция к снижению ставок налогов и количества взимаемых налогов 28. Рост неопределенности налогового права в РФ 29. Рост карательности налогового права 30. Переложение бремени налогового контроля с налоговых органов на налогоплательщика 31. Ослабление правовых механизмов защиты налогоплательщика
Методические указания у выполнению контрольных работ по предложенным темам. Тема. Риск и неопределенность в предпринимательстве Введение 1. Сущность и природа предпринимательской деятельности. 2. Связь предпринимательства с риском, источники неопределенности в предпринимательстве. 3. Общие методики управления предпринимательскими рисками. Заключение Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования. В первом вопросе необходимо раскрыть сущность и природу предпринимательства с точки зрения различны экономистов. Во втором вопросе следует показать связь предпринимательства с риском, а также раскрыть источники неопределенности в предпринимательстве. В третьем вопросе, на основе изучения специальной литературы необходимо изучить общие методики управления предпринимательскими рисками. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Необходимость налоговой оптимизации и значение управления налоговыми рисками в условиях рыночной экономики Введение 1. Необходимость налоговой оптимизации в условиях конкурентной среды. 2. Пределы налоговой оптимизации и возникновение налоговых рисков. 3. Необходимость управления налоговыми рисками. Заключение Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования. В первом вопросе необходимо раскрыть сущность и роль налоговой оптимизации в условиях рыночной экономики. Во втором вопросе следует определить пределы налоговой оптимизации с точки зрения возникающих в связи с оптимизацией налоговыми рисками. В третьем вопросе необходимо сделать вывод о необходимости управления налоговыми рисками. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Виды рисков Введение 1. Виды рисков по масштабу своего проявления. 2. Виды рисков по сфере возникновения. 3. Виды рисков в зависимости от источников возникновения рисков. Заключение Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования. В первом вопросе необходимо рассмотреть виды рисков по масштабу проявления: на макроуровне, на мезоуровне и на микроуровне. Во вором вопросе следует рассмотреть рассмотерть виды рисков по сфере своего возникновения: внешние и внутренние. В третьем вопросе необходимо охарактеризовать виды рисков в зависимости от источников возникновения рисков: политические, финансовые, правовые, производственные. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Общие способы управления налоговыми рисками Введение 1. Необходимость управления рисками. 2. Основные способы управления рисками. 3. Общие методы снижения рисков. Заключение Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования. В первом вопросе обосновывается необходимость управления рисками. Во втором вопросе необходимо определить основные способы снижения рисков, такие как избежание риска, удержание риска, передача, снижение степени риска. В третьем вопросе, на основе изучения специальной литературы, необходимо определить общие методы снижения степени риска, такие как диверсификация, приобретение дополнительной информации о выборе и результатах, лимитирование, самострахование, страхование. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Официальный запрос в налоговые органы как метод избегания налогового риска Введение 1. Избежание риска как метод управления рисками. 2. Официальный запрос в налоговые органы. 3. Преимущества исполнения официального разъяснения для налогоплательщика. Заключение Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования. В первом вопросе необходимо охарактеризовать такой способ управления налоговыми рисками, как избежание риска. Во втором вопросе необходимо рассмотреть на основе изучения специальной литературы правовые основы оформления официального запроса в налоговые органы о порядке исполнения налоговых обязательств. В третьем вопросе обосновываются преимущества и недостатки этого типа управления налоговыми рисками. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Подготовка сотрудников всех уровней в области порядка и процедур проведения налогового контроля как метод снижения налогового риска Введение 1. Необходимость соблюдения установленного порядка проведения всех процедур налогового контроля налоговыми органами. 2. Необходимая подготовка в области процедур проведения налогового контроля, требующаяся для менеджеров высшего звена. 3. Необходимая подготовка в области процедур проведения налогового контроля, требующаяся для менеджеров низшего и среднего звена. Заключение Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования. В первом вопросе необходимо обосновать необходимость соблюдения установленного порядка проведения всех процедур налогового контроля налоговыми органами. Во втором вопросе следует определить те процедуры и их порядок проведения, с которыми должны быть ознакомлены менеджеры высшего звена: руководитель, главный бухгалтер, топ-менеджеры. В третьем вопросе следует определить те процедуры и их порядок проведения, с которыми должны быть ознакомлены менеджеры низшего звена: продавцы, заведующие складскими помещениями, кассиры, охранники и другие. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Налоговый аудит как метод передачи налогового риска Введение 1. Передача риска как метод управления риском. 2. Особенности договорных отношений аудиторский компаний с проверяемыми лицами. Обязательное страхование гражданской ответственности аудиторов. 3. Особенности налогового аудите как метода передачи или снижения налогового риска налогоплательщика. Заключение Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования. В первом вопросе охарактеризовать такие способы управления налоговыми рисками, как передача и снижение степени риска. Во втором вопросе необходимо рассмотреть на основе изучения специальной литературы правовые основы оформления договорных отношений между аудиторской компанией и аудируемым лицом. Рассмотреть правовые основы обязательного страхования ответственности аудиторов. В третьем вопросе следует определить особенности налогового аудита как метода передачи или снижения налогового риска налогоплательщика. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Диверсификация налоговых рисков путем деления предприятия по видам деятельности как метод снижения степени налогового риска Введение 1. Диверсификация рисков как метод снижения степени риска. 2. Налоговые риски предприятий, занимающихся многочисленными видами деятельности и применяющими одновременно несколько режимов налогообложения. 3. Преимущества и недостатки дробления предприятия на несколько юридических лиц по видам деятельности. Заключение Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования. В первом вопросе следует охарактеризовать такой способ снижения степени риска, как диверсификация. Во втором вопросе необходимо изучить особенности возникновения налоговых рисков предприятий, занимающихся многочисленными видами деятельности (экспорт, импорт, оптовая и розничная торговля на внутреннем рынке, производство и исследования). В третьем вопросе необходимо показать преимущества и недостатки дробления предприятия на несколько юридических лиц по видам деятельности с целью снижения степени налогового риска. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Совершенствование системы документирования хозяйственных операций как метод снижения степени налогового риска Введение 1. Снижение степени риска как метод управления рисками 2. Понятие «экономической обоснованности» сделок. 3. Документальное подтверждение экономической обоснованности сделок. Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования. В первом вопросе необходимо охарактеризовать такой метод управления налоговыми исками как снижение степени риска Во втором вопросе следует дать определение понятию «экономическая обоснованность сделок» и привести примеры В третьем вопросе характеризуется такой способ снижения степени риска признания сделки экономически необоснованной, как тщательное документирование хозяйственных операций с акцентом на подтверждение экономической обоснованности сделки. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Налоговые проверки – источник налоговых рисков налогоплательщиков Введение 1. Виды налоговых проверок. 2. Специальные процедуры налогового контроля. 3. Порядок оформления результатов налоговых проверок. Заключение Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования. В первом вопросе необходимо подробно охарактеризовать виды налоговых проверок: камеральную и выездную. Во втором вопросе рассматриваются особенности специальных процедур налогового контроля: осмотр, истребование и изъятие документов, привлечение экспертов и специалистов, контрольный запуск в производство и прочие. В третьем вопросе следует определить порядок оформления результатов налоговых проверок. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов при проведении камеральной и выездной налоговых проверок Введение 1. Правовые основы, определяющие правовой статус налогоплательщиков и налоговых органов при проведении процедур налогового контроля. 2. Права и обязанности налоговых органов. 3. Права и обязанности налогоплательщиков. Заключение Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования. В первом вопросе необходимо рассмотреть правовые основы, определяющие правовой статус налогоплательщиков и налоговых органов при проведении процедур налогового контроля. Во втором вопросе следует определить права и обязанности налоговых органов. В третьем вопросе необходимо определить права и обязанности налогоплательщиков. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Обязательные процедуры налоговых проверок, несоблюдение которых исключает вину налогоплательщика Введение 1. Особенности рассмотрения судами доказательств, полученных с нарушением налогового законодательства. 2. Процедуры получения доказательств, соблюдение которых обязательно для налоговых органов. 3. Процедуры налогового контроля, соблюдение которых обязательно для налогоплательщика. Заключение Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования. В первом вопросе устанавливается, что доказательства по налоговым спорам, полученные с нарушением налогового законодательства, судами не могут быть приняты во внимание. Во втором вопросе необходимо определить круг обязательных процедур, несоблюдение которых исключает вину налогоплательщика. В третьем вопросе необходимо определить круг обязанностей налогоплательщика, неисполнение которых препятствует возможностям использования доказательной базы в суде по налоговым спорам. Например, если налогоплательщик не предоставил вовремя документы для проверки, они не могут быть учтены судом в качестве доказательства невиновности налогоплательщика. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Порядок представления объяснений и обжалования решений налоговых органов Введение 1. Предоставление объяснений налоговым органам: право или обязанность налогоплательщика. 2. Порядок обжалования решений налоговых органов: досудебный, судебный. 3. Пример написания жалобы в вышестоящий налоговый орган и искового заявления в суд. Во введении необходимо обосновать актуальность темы, задачи, цели и методы исследования. В первом вопросе необходимо охарактеризовать процедуру представления объяснений налогоплательщиком. Во втором вопросе следует рассмотреть порядок обжалования решений налоговых органов: досудебный порядок и судебный. В третьем вопросе следует привести примеры написания жалобы в вышестоящий налоговый орган и искового заявления в суд. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Презумпция добросовестности налогоплательщика Введение 1. Сущность и значение презумпции добросовестности налогоплательщика. 2. Положения налогового законодательства РФ, обеспечивающие презумпцию добросовестности налогоплательщиков. 3. Положения налогового законодательства РФ, исключающие возможность реализации презумпции добросовестности налогоплательщика. Во введении необходимо обосновать актуальность темы, задачи, цели и методы исследования. В первом вопросе необходимо определить сущность и значение презумпции добросовестности налогоплательщика. Во втором вопросе следует рассмотреть положения налогового законодательства РФ, призванные обеспечить презумпцию добросовестности налогоплательщиков. В третьем вопросе следует привести примеры положений налогового законодательства РФ, исключающие возможность реализации презумпции добросовестности налогоплательщика. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Концепция планирования выездных налоговых проверок, как критерий оценки налоговых рисков налогоплательщика Введение 1. Значение принятия Концепции планирования выездных налоговых проверок. 2. Критерии отбора налогоплательщиков для включения в план проведения выездных налоговых проверок. 3. Возможность оценки налоговых рисков налогоплательщиков с помощью Концепции планирования выездных проверок. Во введении необходимо обосновать актуальность темы, задачи, цели и методы исследования. В первом вопросе необходимо показать цели и значение принятия Концепции планирования выездных налоговых проверок. Во втором вопросе следует перечислить и раскрыть критерии отбора налогоплательщиков для включения в план проведения выездных налоговых проверок. В третьем вопросе следует рассмотреть возможность оценки налоговых рисков налогоплательщиков с помощью различных критериев Концепции планирования выездных проверок. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Критерии, используемые налоговыми органами в процессе отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок Введение 1. Значение принятия Концепции планирования выездных налоговых проверок. 2. Критерии отбора налогоплательщиков для включения в план проведения выездных налоговых проверок. 3. Возможность оценки налоговых рисков налогоплательщиков с помощью Концепции планирования выездных проверок. Во введении необходимо обосновать актуальность темы, задачи, цели и методы исследования. В первом вопросе необходимо показать цели и значение принятия Концепции планирования выездных налоговых проверок. Во втором вопросе следует перечислить и раскрыть критерии отбора налогоплательщиков для включения в план проведения выездных налоговых проверок. В третьем вопросе следует рассмотреть возможность оценки налоговых рисков налогоплательщиков с помощью различных критериев Концепции планирования выездных проверок. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Оценка влияния каждого из критериев на степень налогового риска проведения выездной налоговой проверки Введение 1. Критерии отбора налогоплательщиков для включения в план проведения выездных налоговых проверок. 2. Возможность оценки налоговых рисков налогоплательщиков с помощью Концепции планирования выездных проверок 3. Влияние каждого из критериев и их совокупностей на степень налогового риска налогоплательщиков. Во введении необходимо обосновать актуальность темы, задачи, цели и методы исследования. В первом вопросе следует перечислить и раскрыть критерии отбора налогоплательщиков для включения в план проведения выездных налоговых проверок. Во втором вопросе следует рассмотреть возможность оценки налоговых рисков налогоплательщиков с помощью различных критериев Концепции планирования выездных проверок. В третьем вопросе необходимо оценить влияние каждого из критериев и их совокупностей на степень налогового риска налогоплательщиков. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Критические замечания, касающиеся критериев отбора налогоплательщиков для включения в план проведения выездных налоговых проверок с точки зрения налоговых рисков налогоплательщиков и государства Введение 1. Критерии отбора налогоплательщиков для включения в план проведения выездных налоговых проверок. 2. Проблемы применения критериев для выявления «недобросовестных налогоплательщиков». 3. Пути совершенствования Концепции планирования выездных налоговых проверок. Во введении необходимо обосновать актуальность темы, задачи, цели и методы исследования. В первом вопросе следует перечислить и раскрыть критерии отбора налогоплательщиков для включения в план проведения выездных налоговых проверок. Во втором вопросе следует выявить проблемы применения критериев для выявления «недобросовестных налогоплательщиков». В третьем вопросе необходимо предложить пути совершенствования Концепции планирования выездных налоговых проверок. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Наиболее общие способы снижения налоговых рисков на основе анализа арбитражной практики по налоговым спорам Введение 1. Судебный порядок разрешения налоговых споров и статистика вынесения решений судами. 2. Основные причины вынесения решений судов в пользу налоговых органов. 3. Пути устранения причин вынесения судами решений в пользу налоговых органов. Во введении необходимо обосновать актуальность темы, задачи, цели и методы исследования. В первом вопросе следует разъяснить порядок судебного разрешения налоговых споров, а также вычислить долю решений, вынесенных в пользу налоговых органов. Во втором вопросе следует выявить наиболее общие причины вынесения решений в пользу налоговых органов. В третьем вопросе необходимо предложить способы устранения вышеназванных причин. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Налоговые споры, касающиеся налогообложения малого бизнеса Введение 1. Судебный порядок разрешения налоговых споров. 2. Наиболее острые налоговые споры последних лет, касающиеся исчисления и уплаты налогов плательщиками ЕНВД и статистика принятия решений судами в пользу той или иной стороны. 3. Наиболее острые налоговые споры последних лет, касающиеся применения упрощенной системы налогообложения и статистика принятия решений судами в пользу той или иной стороны Во введении необходимо обосновать актуальность темы, задачи, цели и методы исследования. В первом вопросе следует разъяснить порядок судебного разрешения налоговых споров. Во втором вопросе следует выявить наиболее острые налоговые споры, касающиеся исчисления и уплаты налогов плательщиками ЕНВД и статистика принятия решений судами в пользу той или иной стороны. В третьем вопросе необходимо рассмотреть наиболее острые налоговые споры, касающиеся применения упрощенной системы налогообложения и статистика принятия решений судами в пользу той или иной стороны. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Налоговые споры по налогу на добавленную стоимость Введение 1. Судебный порядок разрешения налоговых споров. 2. Наиболее острые налоговые споры последних лет, касающиеся исчисления и уплаты НДС и разрешенные в пользу налоговых органов. 3. Наиболее острые налоговые споры последних лет, касающиеся исчисления и уплаты НДС и разрешенные в пользу налогоплательщиков. Во введении необходимо обосновать актуальность темы, задачи, цели и методы исследования. В первом вопросе следует разъяснить порядок судебного разрешения налоговых споров. Во втором вопросе следует выявить наиболее острые налоговые споры последних лет, касающиеся исчисления и уплаты НДС и разрешенные в пользу налоговых органов. В третьем вопросе необходимо рассмотреть наиболее острые налоговые споры последних лет, касающиеся исчисления и уплаты НДС и разрешенные в пользу налогоплательщиков. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Налоговые споры по налогу на добавленную стоимость Введение 1. Судебный порядок разрешения налоговых споров. 2. Наиболее острые налоговые споры последних лет, касающиеся исчисления и уплаты НДС и разрешенные в пользу налоговых органов. 3. Наиболее острые налоговые споры последних лет, касающиеся исчисления и уплаты НДС и разрешенные в пользу налогоплательщиков. Во введении необходимо обосновать актуальность темы, задачи, цели и методы исследования. В первом вопросе следует разъяснить порядок судебного разрешения налоговых споров. Во втором вопросе следует выявить наиболее острые налоговые споры последних лет, касающиеся исчисления и уплаты НДС и разрешенные в пользу налоговых органов. В третьем вопросе необходимо рассмотреть наиболее острые налоговые споры последних лет, касающиеся исчисления и уплаты НДС и разрешенные в пользу налогоплательщиков. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования. Остальные вопросы, касающиеся налоговых споров, следует выполнять по аналогичному плану. В первом вопросе необходимо раскрыть общий порядок судебного разрешения налогового спора, во втором – выявляются наиболее острые споры, разрешившиеся в пользу налоговых органов, а в третьем – споры, разрешившиеся в пользу налогоплательщиков. Среди прочих налогов и сборов следует рассмотреть на выбор ресурсные платежи (НДПИ, водный налог, сбор за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами), государственные пошлины, налог на игорный бизнес.
Тема. Тенденция к снижению ставок налогов и количества взимаемых налогов Введение 1. Основные тенденции развития налогового права. 2. Формы проявления тенденции к снижению ставок налогов и количества взимаемых налогов. 3. Значение снижения ставок налогов и количества взимаемых налогов для экономики РФ и возможность дальнейшего ослабления налоговой нагрузки в перспективе. Во введении необходимо обосновать актуальность темы, задачи, цели и методы исследования. В первом вопросе следует выявить основные тенденции развития налогового права, в том числе снижение ставок налогов и количества взимаемых налогов. Во втором вопросе следует показать формы проявления тенденции к снижению ставок налогов и количества взимаемых налогов и привести конкретные примеры. В третьем вопросе необходимо раскрыть значение снижения ставок налогов и количества взимаемых налогов для экономики РФ и рассмотреть возможность дальнейшего ослабления налоговой нагрузки в перспективе. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема. Рост неопределенности налогового права в РФ Введение 1. Основные тенденции развития налогового права. 2. Формы проявления тенденции к росту неопределенности налогового права в РФ. 3. Значение роста неопределенности налогового права для экономики РФ. Во введении необходимо обосновать актуальность темы, задачи, цели и методы исследования. В первом вопросе следует выявить основные тенденции развития налогового права, в том числе рост неопределенности налогового права в РФ. Во втором вопросе следует показать формы проявления тенденции к росту неопределенности налогового права в РФ. В третьем вопросе необходимо показать влияние роста неопределенности налогового права на экономику РФ. В заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования. Оставшиеся вопросы, касающиеся основных тенденций развития налогового права в РФ, следует выполнять по аналогичному плану. В первом вопросе раскрываются общие тенденции, во втором – приводятся примеры проявления данной тенденции, а в третьем – раскрывается влияние тенденции на развитие государства. | |||||||||||||||||||||||
