Объём работы должен составлять 15 – 20 страниц ученической тетради или 12 – 15 страниц машинописного текста на бумаге формата А4, страницы нумеруются внизу по центру страницы. Все разделы в тексте должны быть озаглавлены (не допускается их подчёркивание), а их название вынесено в оглавление (справа должна быть обозначена начальная страница каждого пункта).

Работа должна иметь: введение, как минимум три раздела, заключение и список использованной литературы, содержащий не менее   5 – 7 источников, составленный в соответствии с ГОСТом.

В работе  необходимо привести два – три примера с расчётами.

Контрольная работа выполняется студентом по выбору на одну их двух предложенных тем в соответствии с последней цифрой зачётной книжки.

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

1. Налоговый контроль как функция по обеспечению соблюдения налогового законодательства.

2. Формы, методы и принципы государственного налогового контроля.

3. Организация работы налоговых органов по камеральной налоговой проверке.

4. Выездная налоговая проверка, её назначение и содержание.

5. Планирование выездных налоговых проверок.

6. Оформление результатов налоговой проверки.

7. Вынесение решения  по материалам налоговой проверки и реализация принятого решения на практике.

8. Специальные вопросы организации, проведения и завершения налоговых проверок.

9. Оценка результатов и качества контрольной деятельности налоговых органов.

10. Методика проверки правильности расчёта налога на прибыль.

11. Методика проверки правильности расчёта налога на добавленную стоимость.

12. Методика проверки правильности расчета акцизов.

13. Методика проверки правильности расчёта налога на добычу полезных ископаемых.

14. Методика проверки правильности расчёта налога на имущество организаций.

15. Методика проверки правильности налогообложения прибыли и доходов иностранных юридических лиц.

16. Методика налоговой проверки организаций, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО  ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Тема 1. Налоговый контроль как функция по обеспечению соблюдения налогового законодательства

Введение

1. Налоговый контроль в системе финансового контроля. Налоговый контроль как метод налогового администрирования. Двойственность налогового контроля. Цель и задачи налогового контроля.

2. Предмет, объект и субъекты налогового контроля.

3. Классификация видов налогового контроля: по субъекту, по объекту, по времени проведения, по полноте охвата информации, по форме налогового контроля и т.д.

Заключение

Список использованных источников

Тема  2. Методы государственного налогового контроля

Введение

1. Дискуссия о формах налогового контроля. Теоретические аспекты и положения налогового законодательства.

2. Методы налогового контроля: экономическое содержание. Соотношение понятий «форма» и «метод» налогового контроля. Виды общенаучных, специальных методов налогового контроля, методов воздействия на поведение проверяемых лиц. Содержание специальных методов налогового контроля.

3. Дополнительный контроль (контроль соблюдения законодательства по применению ККТ, контроль законности осуществления предпринимательской деятельности).

4. Принципы налогового контроля: общеправовые; специальные; системные; принципы, обеспечивающие соблюдение прав и свобод налогоплательщика

Заключение

Список использованных источников

Тема 3. Организация работы налоговых органов по камеральной налоговой проверке

Введение

1. Определение и основные  особенности камеральной  налоговой проверки. Цели, объект и предмет камеральной налоговой проверки.

2. Развитие технологии камеральной налоговой проверки (исторический аспект). Руководящие документы.

3. Этапы камеральной налоговой проверки и их содержание.

4. Особенности камеральной налоговой проверки НДС, природоресурсных платежей.

Заключение

Список использованных источников

Тема 4.  Выездная налоговая проверка, её назначение и содержание

Введение

1. Определение, сущность, основные особенности выездной налоговой проверки, ограничения законодательства по срокам и частоте проведения проверки, по продолжительности проверяемого периода. Цели, основные задачи выездной налоговой проверки.

2. Этапы проведения выездной налоговой проверки. Типы и виды выездных проверок.

3. Промежуточные мероприятия, реализуемые в ходе выездного налогового контроля (выемка документов; осмотр помещений; инвентаризация имущества налогоплательщика; привлечение экспертов, специалистов, переводчиков, понятых; организация встречных проверок).

Заключение

Список использованных источников

Тема 5. Планирование выездных налоговых проверок 

Введение

1. Необходимость планирования выездных налоговых проверок. Руководящие документы.

2. Составные части планирования выездных налоговых проверок.

3. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок: цели, принципы, предполагаемые результаты внедрения.

4. Общедоступные критерии самостоятельной оценки риска для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения ВНП.

Заключение

Список использованных источников

Тема 6. Оформление результатов налоговой проверки

Введение

1. Порядок оформления промежуточных этапов проведения выездной налоговой проверки (инвентаризация, выемки документов, участия свидетеля, осмотра помещений и территорий, проведение экспертизы, участия понятых).

2. Оформление результатов камеральной налоговой проверки. Требования к оформлению акта камеральной налоговой проверки.

3. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Составление справки по окончании ВНП, сроки составления акта ВНП. Требования к оформлению акта выездной налоговой проверки.

Заключение

Список использованных источников

Тема 7. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки и реализация его на практике

Введение

1. Рассмотрение материалов налоговой проверки. Виды решений, принимаемых по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Обеспечительные мероприятия.

2. Обжалование решений налогового органа, вынесенных по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки (апелляционный, досудебный и судебный порядок).

3. Реализация принятого решения. Порядок направления требования об уплате налога, пени, штрафов. Взыскание недоимки, пени, штрафов (судебный и досудебный порядок).

Заключение

Список использованных источников

Тема 8. Специальные вопросы организации, проведения и завершения налоговых проверок

Введение

1. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля.

2. Налоговая тайна.

3. Участие представителей правоохранительных органов власти при проведении налоговых проверок.

Заключение

Список использованных источников

Тема 9. Оценка результатов и качества контрольной деятельности налоговых органов

Введение

1. Дискуссионные вопросы соотношения понятий «результативность» и «эффективность» налогового контроля.

2. Система количественных и качественных показателей, используемых для оценки результатов и качества контрольной работы налоговых органов.

3. Оценка работы и стимулирование труда налоговых инспекторов.

Заключение

Список использованных источников

Тема 10. Методика проверки правильности расчёта налога на прибыль

Введение

1. Методика камеральной налоговой проверки деклараций по налогу на прибыль организаций.

2. Методика выездной налоговой проверки правильности исчисления, своевременности и полноты уплаты налога на прибыль организаций.

Заключение

Список использованных источников

Тема 11. Методика проверки правильности расчёта налога на добавленную стоимость

Введение

1. Методика камеральной налоговой проверки деклараций по налогу на добавленную стоимость.

2. Методика выездной налоговой проверки правильности исчисления, своевременности и полноты уплаты налога на добавленную стоимость.

Заключение

Список использованных источников

Тема 12. Методика проверки правильности расчёта акцизов

Введение

1. Методика камеральной налоговой проверки деклараций по акцизам.

2. Методика выездной налоговой проверки правильности исчисления, своевременности и полноты уплаты акцизов.

Заключение

Список использованных источников

Тема 13. Методика проверки правильности расчёта налога на добычу полезных ископаемых

Введение

1. Методика камеральной налоговой проверки деклараций по налогу на добычу полезных ископаемых.

2. Методика выездной налоговой проверки правильности исчисления, своевременности и полноты уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

Заключение

Список использованных источников

Тема 14. Методика проверки правильности расчёта налога на имущество организаций

Введение

1. Методика камеральной налоговой проверки деклараций по налогу на имущество организаций.

2. Методика выездной налоговой проверки правильности исчисления, своевременности и полноты уплаты налога на имущество организаций.

Заключение

Список использованных источников

Тема 15. Методика проверки правильности налогообложения прибыли и доходов иностранных юридических лиц

Введение

1. Проверка соблюдения порядка регистрации в налоговом органе иностранными юридическими лицами, получающими доход от своей деятельности на территории Российской Федерации.

2. Проверка данных налоговой отчетности иностранных юридических лиц с учётом особенностей определения состава расходов и получаемого дохода.

3. Проверка соблюдения конвенций между Правительством РФ и правительствами других государств во избежание двойного налогообложения.

Заключение

Список использованных источников

Тема 16. Методика налоговой проверки организаций, занимающихся внешнеэкономической деятельностью

Введение

1. Проверка соблюдения валютного законодательства при совершении валютных операций (наличие лицензий и разрешение на совершение валютных операций, выполнение обязательств по продаже валюты на  внутреннем валютном рынке, обоснованность платежей в инвалюте).

2. Контроль цен по внешнеторговым операциям.

2. Проверка правильности определения налоговой базы по налогам при внешнеторговой деятельности.

Заключение

Список использованных источников