Объем работы должен составлять 15 ― 20 страниц ученической тетради или 10 ― 12 страниц машинописного текста на бумаге формата А 4, страницы нумеруются в середине нижнего поля. Все разделы в тексте должны быть озаглавлены (не допускается их подчеркивание), а их название вынесено в содержание (справа должна быть обозначена начальная страница каждого пункта).

Работа должна содержать введение, как минимум три раздела, заключение и список использованной литературы, не менее 5 – 7 источников, составленных в соответствии с ГОСТом.

В работе  необходимо привести два ― три примера с расчетами.

Контрольная работа разрабатывается по номеру одного из предложенных вариантов в соответствии с последней цифрой зачетной книжки.

Тематика контрольных работ 

1. Специальные налоговые режимы в налоговой системе России.

2. Упрощенная система налогообложения.

3. Порядок расчета и уплаты единого налога при применении УСН.

4. Особенности применения УСН на основе патента индивидуальными предпринимателями.

5. Особенности учета доходов и расходов хозяйствующего субъекта при применении УСН.

6. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

7. Порядок расчета и уплаты единого налога при применении системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

8. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

9. Порядок расчета и уплаты единого налога на вмененный доход

10. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

11. Порядок расчета и уплаты отдельных налогов при выполнении соглашений о разделе продукции.

12. Особенности налогообложения в особых экономических зонах.

Варианты содержания контрольных работ

Тема 1. Специальные налоговые режимы в налоговой системе России

Введение

1. Нормативное регулирование действия специальных налоговых режимов.

2. Виды налоговых режимов.

3. Порядок  ввода специальных налоговых режимов в регионах.

Заключение

Во Введении определяется актуальность темы, цели, задачи  и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть, какими законодательными актами регламентировано применение специальных налоговых режимов, какими нормативно-правовыми актами регламентированы те или иные вопросы применения специальных налоговых режимов (приказы Минфина РФ, постановления Правительства РФ и др.).

Во  втором вопросе необходимо рассмотреть всю совокупность предусмотренных законодательством о налогах и сборах действующих специальных налоговых режимов (ЕСХН, УСН, ЕНВД, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции), кратко описать порядок их применения, определить основные отличия.

В третьем вопросе необходимо описать порядок ввода тех или иных специальных налоговых режимов в отдельных регионах (на примере Хабаровского края).

В Заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 2. Упрощенная система налогообложения 

Введение

1. Нормативное регулирование применения упрощенной налоговой системы.

2. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения и обратно на общий режим налогообложения.

3. Объект налогообложения при упрощенной системе налогообложения.

Заключение

Во Введении определяется актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть, каким законодательным актом определяется порядок применения УСН, какими НПА определяются отдельные вопросы, касающиеся применения УСН (порядок ведения налогового учета, порядок предоставления налоговой декларации и др.).

Во втором вопросе необходимо рассмотреть основные вопросы применения УСН: налогоплательщики единого налога при применении УСН, критерии перехода на УСН, порядок и условия начала и прекращения применения УСН.

В третьем вопросе необходимо рассмотреть два вида объектов налогообложения при применении УСН, определить, каким образом осуществляется их  выбор налогоплательщиками.

В Заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 3. Порядок расчета и уплаты  единого налога при применении УСН 

Введение

1. Формирование налоговой базы при упрощенной системе налогообложения.

2. Налоговый период, ставки налога при УСН.

3. Налоговый учет и декларирование при УСН.

Заключение

Во Введении определяется актуальность темы, методы и цели исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть, каким образом определяется налоговая база по единому налогу при использовании различных вариантов объекта налогообложения. Необходимо также раскрыть порядок определения и признания доходов и расходов для целей применения УСН.

Во втором вопросе определяется налоговый и отчетные периоды, ставки единого налога, а также рассматривается порядок расчета и уплаты единого налога при выборе одного их двух возможных объектов налогообложения. Необходимо привести практические примеры расчета единого налога (минимального налога).

В третьем вопросе необходимо рассмотреть порядок отражения доходов и расходов хозяйствующими субъектами при применении УСН, регистры налогового учета при применении УСН, а также порядок и сроки уплаты и предоставления отчетности по единому налогу.

В Заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 4. Особенности применения УСН на основе патента индивидуальными предпринимателями 

Введение

1. Порядок и основные критерии применения индивидуальными предпринимателями УСН на основе патента.

2. Документы, удостоверяющие право индивидуального предпринимателя на применение УСН на основе патента.

3. Порядок расчета и уплаты единого налога при применении УСН на основе патента.

Заключение

Во Введении обосновывается актуальность темы, определяются цели и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть основные критерии и виды деятельности, при которых возможно применение УСН на основе патента.

Во втором вопросе определяется порядок перехода на УСН на основе патента и рассматривается патент как основной документ, удостоверяющий право предпринимателя на применение донного специального режима.

В третьем вопросе необходимо определить ставку единого налога, рассмотреть, как определяется стоимость патента и в каком порядке и в какие сроки необходимо уплатить единый налог при применении УСН на основе патента.

В Заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 5. Особенности учета доходов и расходов хозяйствующего субъекта при применении УСН 

Введение

1. Состав доходов при упрощенной системе налогообложения.

2. Расходы, принимаемые для целей налогообложения при УСН.

3. Сравнительная характеристика доходов и расходов, принимаемых при общем режиме налогообложения и при УСН.

Заключение

Во Введении определяется актуальность темы, цели и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть порядок определения и признания доходов для целей применения УСН.

Во втором вопросе необходимо раскрыть перечень расходов, которые уменьшают налоговую базу при исчислении единого налога. Определить порядок признания расходов для целей применения УСН, особое внимание уделив расходам на приобретение (сооружение, изготовление) ОС и НМА.

В третьем вопросе необходимо провести сравнительный анализ доходов и расходов, принимаемых при общем режиме, и при применении УСНО.

В Заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 6. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей 

Введение

1. Нормативное регулирование ввода и применения ЕСХН.

2. Порядок и условия перехода на специальный режим по уплате ЕСХН.

3. Объект налогообложения при применении ЕСХН.

Заключение

Во Введении определяется актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть, какими законодательными, нормативно-правовыми актами регламентирован общий порядок применения ЕСХН, а также отдельные вопросы применения ЕСХН.

Во втором вопросе необходимо определить общие условия и механизм перехода на ЕСХН, определить налогоплательщиков (сельскохозяйственные товаропроизводители, градо- и поселкообразующие рыбохозяйственные организации, сельскохозяйственные организации индустриального типа).

В третьем вопросе необходимо определить объект налогообложения по ЕСХН, порядок признания доходов и расходов.

В Заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 7. Порядок расчета и уплаты единого налога при применении системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Введение

1. Формирование налоговой базы при применении системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

2. Налоговый период, ставка налога при уплате ЕСХН.

3. Налоговый учет и декларирование при системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Заключение

Во Введении определяется актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо определить объект налогообложения по ЕСХН, порядок формирования налоговой базы и порядок признания доходов и расходов в целях исчисления ЕСХН.

Во втором вопросе определяется налоговый и отчетный периоды по ЕСХН, ставка налога, а также порядок расчета и уплаты налога при применении ЕСХН. Необходимо привести практические примеры расчета налога.

В третьем вопросе необходимо определить, каким образом налогоплательщики ЕСХН ведут учет показателей деятельности по производству (первичной, последующей переработке) сельскохозяйственной продукции, а также каким образом и в какие сроки отчитываются в налоговых органах по налогу.

В Заключении делаются выводы теоретического и практического  характера.

Тема 8. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности

Введение

1. Нормативное регулирование ввода и применения ЕНВД в отдельных регионах.

2. Объект налогообложения при применении ЕНВД.

3. Порядок применения корректирующих коэффициентов при уплате ЕНВД.

Заключение

Во Введении определяется актуальность темы, цели  и  методы    исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть, какими законодательными, нормативно-правовыми актами регламентирован общий порядок применения ЕНВД, а также отдельные вопросы применения ЕНВД, а также необходимо определить, каким образом происходит введение данного специального налогового режима в муниципальных районах (городских округах) и какие элементы единого налога определяются НПА муниципальных районов (городских округов).

Во втором вопросе необходимо рассмотреть общие положения применения ЕНВД: основные понятия, порядок перехода на ЕНВД, виды деятельности, при осуществлении которых налогоплательщики признаются плательщиками ЕНВД (если существуют региональные особенности, их необходимо подчеркнуть), объект налогообложения.

В третьем вопросе необходимо раскрыть порядок применения корректирующих коэффициентов при определении вмененного дохода: дать определение корректирующим коэффициентам, дать определение коэффициенту К1, коэффициенту К2, определить, от чего зависит их размер (указать значения коэффициентов, действующих в данное время) и какими нормативно-правовыми актами они устанавливаются.

В Заключении делаются выводы практического и теоретического характера.

Тема 9. Порядок расчета и уплаты единого налога на вмененный доход

Введение

1. Формирование налоговой базы при ЕНВД.

2. Налоговый период, ставка налога при уплате ЕНВД.

3. Налоговый учет и декларирование при системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

Заключение

Во Введении определяется актуальность темы, цели и  задачи  исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть, каким образом определяется налоговая база по ЕНВД при осуществлении определенных видов деятельности: указать формулу расчета величины вмененного дохода, определить физический показатель, и размер базовой доходности для отдельных видов деятельности.

Во втором вопросе необходимо определить налоговый период, ставку по налогу, а также рассмотреть порядок определения суммы налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода (необходимо привести практические примеры по  расчету  единого  налога),  а  также  указать  сроки  уплаты  налога  в бюджет.

В третьем вопросе рассматривается порядок учета показателей, необходимых для исчисления налога, при условии, если хозяйствующий субъект осуществляет несколько видов деятельности, а также порядок и сроки декларирования при уплате ЕНВД.

В Заключении делаются выводы теоретического и практического характера. 

Тема 10.  Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Введение

1. Нормативное регулирование   системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

2. Основные понятия и общие положения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

3. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.

Заключение

Во Введении определяется актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть, какими законодательными, нормативно-правовыми актами регламентирован общий порядок применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Во втором вопросе необходимо рассмотреть основные понятия, используемые для целей гл. 26.4 НК РФ: инвестор, продукция, произведенная продукция, прибыльная продукция, компенсационная продукция, раздел продукции и др., а также необходимо рассмотреть общие условия и порядок применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

В третьем вопросе необходимо рассмотреть налогоплательщиков,  порядок определения налоговой базы и порядок уплаты НДПИ при выполнении соглашений.

В Заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 11.  Порядок расчета и уплаты отдельных  налогов при выполнении соглашений о разделе продукции

Введение

1. Налогоплательщики и плательщики сборов  при выполнении соглашений о разделе продукции. Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.

2. Особенности    уплаты    налога     на   прибыль  и  НДС   при   выполнении соглашений о разделе продукции.

3. Особенности представления налоговых деклараций при выполнении соглашений о разделе продукции.

Заключение

Во Введении определяется актуальность темы, цели, задачи  и методы исследования.

В первом вопросе необходимо раскрыть порядок постановки на учет налогоплательщиков и плательщиков сборов при выполнении соглашений о разделе продукции.

Во втором вопросе рассматриваются особенности определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС при выполнении соглашений. Особое внимание необходимо уделить порядку признания расходов. Необходимо рассмотреть возмещаемые и невозмещаемые расходы в целях исчисления налога на прибыль при выполнении соглашений.

В третьем вопросе необходимо рассмотреть порядок представления деклараций при выполнении соглашений, а также особенности проведения выездных налоговых проверок налогоплательщиков, выполняющих соглашения о разделе продукции.

В Заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 12. Особенности налогообложения в особых экономических зонах  

Введение

1. Законодательство Российской Федерации об особых экономических зонах и основные понятия.

2. Сравнительная характеристика типов особых экономических зон.

3. Особенности налогообложения для резидентов особых экономических зон: налоговые и таможенные льготы.

Заключение

Во Введении определяется актуальность темы, а также цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть, какими законодательными актами регламентировано создание и прекращение существования ОЭЗ в России, необходимо дать понятие особым экономическим зонам, резидентам ОЭЗ, определить цели их создания, а также типы ОЭЗ.

Во втором вопросе необходимо сравнить два типа ОЭЗ (промышленно-производственные и технико-внедренческие) по основным критериям.

В третьем вопросе необходимо рассмотреть  особенности  налогообложения для резидентов ОЭЗ: рассмотреть особенности порядка уплаты ЕСН, налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и земельного налога, а также льготы, которые предусматриваются в соответствии с режимом свободной таможенной зоны.

В Заключении делаются выводы теоретического и практического  характера.