Общие положения

По дисциплине «Налоги и налогообложение» студент выполняет одну контрольную работу, которая состоит из трех частей.

1. Краткое письменное изложение теоретического вопроса  по основам налогообложения  и налогового права.

2. Краткое письменное изложение теоретического вопроса  по отдельным видам налогообложения.

3. Решение  трех практических задач по соответствующим налогам или сборам.

Вопросы и задачи контрольного задания определяются по номеру зачетной книжки на основе приведенной таблицы на пересечении предпоследней и последней цифры.

Номера вопросов

*теоретические вопросы

** практические задания

Контрольная работа представляется  на проверку  не позже, чем за десять дней до начала лабораторно-экзаменационной сессии.

Для подготовки ответа на вопрос необходимо изучить соответствующие статьи налогового кодекса и литературные источники. Четко и лаконично изложить ответ. При решении задачи  описать последовательность решения, со ссылкой  на соответствующие статьи налогового кодекса РФ. В конце работы студент должен привести список использованной литературы, поставить дату и свою подпись.

Выполненная контрольная работа сдается на кафедру, регистрируется, проверяется преподавателем и допускается к защите. Защита контрольной работы проводится в виде собеседования во время пребывания студента на сессии.

По выполненным контрольным работам проводится собеседование преподавателя  кафедры  со студентом. При положительном ответе студент допускается к экзамену.    

ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Вопросы теоретической части контрольной работы

1. Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа  государства.

2. Сущность налогов. Субъекты налоговых отношений.

3. Функции и принципы налогов, их взаимосвязь. Налоговое регулирование     экономики, планирование и прогнозирование.

4. Экономические элементы налога. Плательщики налога.

5. Объекты налога, источники налога. Налоговый период. Налоговая ставка.

6. Сущность и назначение налоговых льгот, их виды и классификация.

7. Основные методы  налогообложения (равное, пропорциональное, прогрессивное, регрессивное  налогообложение).

8. Способы, порядок уплаты налога. Налоговая декларация.

9. Понятие налоговой системы, ее составные элементы. Налоговая система в РФ. Классификация налогов.

10. Управление налоговой системой Российской Федерации.

11. Понятие налоговой политики. Требования, предъявляемые к налоговой       политике.

12. Налоговая  политика Российской Федерации, ее направления и совершенствование.

13. Налоговый механизм, его эффективное использование в социально-экономических процессах  общества.

14. Понятие и общие принципы налогового планирования и прогнозирования.

15. Система налогового законодательства Российской Федерации.

16. Федеральные налоги, взимаемые на   территории  РФ.

17. Региональные и местные налоги, взимаемые на территории РФ.

18. Общий порядок уплаты налога.

19. Понятие налоговой ответственности.

20. Состав налоговых правонарушений.

21. Виды  ответственности  за нарушение налогового законодательства РФ.

22. Виды налогового контроля.

23. Налоговые проверки и порядок их проведения. Оформление результатов проверок.  

24. Состав, принципы исчисления и  взимания местных налогов и сборов.

25. Состав, принципы исчисления и  взимания региональных налогов и сборов.

26. Состав, принципы исчисления и  взимания федеральных налогов и сборов.

27. Налог на прибыль, его значение.

28. Налог на прибыль. Объект  налогообложения, его состав. Плательщики налога.

29. Классификация доходов, включаемых в налогооблагаемую базу налога на прибыль.

30. Состав расходов исключаемых из налогообложения прибыли.

31. Налогообложение прибыли при использовании метода начисления

32. Налогообложение прибыли при использовании и «кассового метода»

33. Налоговый,  отчетный период.  Сроки и порядок уплаты налога. Ставки налога на прибыль.    

34. Понятие налогового учета. Регистры налогового учета, порядок  их формирования  и составления.

35. Налог на  добавленную стоимость. Плательщики налога. Порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.

36. Налог на  добавленную стоимость, объект обложения, налоговая база.    

37. Налог на  добавленную стоимость, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления НДС

38. Налогообложение доходов физических лиц. Объект налогообложения, налоговая база

39. Налогообложение   доходов физических лиц.  Налоговые вычеты

40. Налог на имущество физических лиц

41. Налог с имущества. Переходящего в виде наследования или дарения

42. Единый социальный налог, его общая характеристика и назначение.

43. Единый социальный налог порядок определения налоговой базы и расчет налога

44. Акцизы, их назначение. Плательщики акцизов, объект обложение ставки.

45. Государственная пошлина, принципы ее взимания. Плательщики, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты.           

46. Налог на добычу полезных ископаемых

47. Водный налог

48. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

49. Налогообложение  имущества организации. Объект налогообложения, плательщики налога, ставки и сроки уплаты.

50. Транспортный налог, его основные элементы

51. Основные льготы по НДС.

52. Особенности исчисления НДС по транспортным услугам.

53. Особенности исчисления НДС по предприятиям, оказывающим  услуги

54. Особенности исчисления НДС по предприятиям розничной торговли и общественного питания.

55.  Роль и место акцизов в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.

56. Экономическое содержание акцизов. На какие виды товаров устанавливаются акцизы?

57. Плательщики акцизов.

58. Льготы  по уплате акцизов.

59. Особенности исчисления и уплаты акцизов  по импортным товарам.

60. Методика налогообложения отдельных видов  доходов (прибыль) юридических лиц.

61. Налог на  добавленную стоимость. Плательщики налога. Порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.

62. Налог на  добавленную стоимость, объект обложения, налоговая база.    

63. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы при расчете  земельного налога.

64. Плательщики платы за землю. Порядок исчисления земельного налога  и сроки его уплаты. Методика исчисление, порядок и сроки уплаты арендной платы за землю. Льготы по налогу на землю

65. Основные цели введения таможенного тарифа. Роль таможенного тарифа в налоговой  системе России.

66. Виды ставок таможенных пошлин. Порядок их установления.

67. Методы определения таможенной стоимости товара и их краткая характеристика.

68. порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.

69. Расчет единого налога на вмененный доход.

70. Основные задачи проведения выездной налоговой проверки.

71. Порядок взимания в бюджеты недоимок  по налогам.

72. Случаи предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов.

73. Роль и место налога на доходы физических лиц в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

74. Методика исчисления налогооблагаемой базы  по налогу на доходы физических лиц.

75. Назначение государственной пошлины.

76. Основные виды государственной пошлины. Объекты налогообложения при исчислении государственной пошлины.

77. Место и роль оплаты за землю в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

78. Порядок определения налога на добычу полезных ископаемых.