Контрольное задание состоит из трех частей:

При выполнении контрольного задания по первым двум вопросам  выделить элементы налога (субъект налога, объект налога, налогооблагаемая база, единица обложения, налоговые льготы, ставки, источник налога, налоговый период, срок уплаты налога), по 3 вопросу привести расчет налога на конкретном цифровом материале.

Объем контрольной работы составляет до 15 страниц машинописного текста.

В конце работы привести список использованной литературы, цифры и цитаты сопроводить сносками на их источники.

Контрольное задание выполняется по одному из вариантов, в зависимости от номера студента в журнале. Если в группе более 25 студентов, то студент под номером 26 выполняет вариант № 1, студент под № 27 –м вариант № 2 и т.д.

Варианты контрольных заданий.

Вариант 1. Налоговая система РФ.

1. Основы построения налоговой системы РФ.

2. Распределение налогов между различными уровнями бюджетов.

3. Задача:

Исходные данные:

Задание: рассчитать налог на имущество за I квартал.

Вариант 2. Классификация налогов

1. Классификация налогов по экономическому содержанию: прямые и косвенные налоги.

2. Методы налогообложения.

3. Задача:

Исходные данные:

Учетной политикой ООО «Лидер» Предусмотрено определение выручки от реализации продукции по оплате.

В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 239 770р. Поступило от потребителей на расчетный счет за ранее отгруженную продукцию 204906 р. в том числе НДС.

Материальные затраты, отнесенные на издержки производства по стандартной ставке составили в отчетном периоде 180 203р.

Оплачено и поставлено на баланс основных средств 203 788р.

Перечислено авансом поставщиком сырья 333 000р.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Вариант 3. Косвенные налоги

1. Экономическая сущность косвенных налогов, их виды и назначение.

2. Значение и содержание Налогового Кодекса РФ.

3. Задача:

Определить НДС, который нужно предъявить покупателям за строительные материалы, отпущенные на 200 тыс. руб., за картофель, отпущенный на 300тыс. руб., и за лесопродукцию на экспорт на сумму 100 тыс. руб.

Вариант 4. Прямые налоги.

1. Прямые налоги, их виды и назначение.

2. Налог на имущество организации.

3. Задача:

Определить налог на прибыль, если организация реализовывала основные средства за 400 тыс. руб., НДС в сумме 80 тыс. руб. Рыночная цена оборудования такого типа – 750 тыс. руб. Остаточная стоимость – 600 тыс. руб.

Вариант 5. Налоговая политика.

1. Налоговая политика как составная часть финансовой политики государства. Воздействие налоговой политики на экономику.

2. Основные направления налоговой политики в РФ на современном этапе.

3. Задача.

Исходные данные:

Учетной политикой  ООО «Квант» предусмотрено определение выручки от реализации методом начисления.

В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 5 709 800р.

Поступило от потребителей на расчетный счет за ранее отгруженную продукцию 1223809 р.

Материальные затраты, отнесенные на издержки производства по стандартной ставке составили в отчетном периоде  533 900р.

Оплачено и поставлено  на баланс основных средств 220 900 р.

Перечислено авансом поставщикам сырья 333 000 р.

Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 700 000руб.

Выполнено строительно-монтажных работ хозяйственным способом на сумму 120 тыс. руб.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за отчетный период.

Вариант 6. Налоговый контроль.

1. Формы проведения налогового контроля налоговыми органами.

2. Порядок назначения, проведения и формирования результатов выездной налоговой проверки.

3. Задача:

Определить налоговый вычет по НДС, если в отчетном периоде:

А) по счету – фактуре получено и оплачено товара вместе с НДС на сумму 240тыс. руб., который будет использован на перепродажу;

Б) оплачены по счету – фактуре маркетинговые услуги на 60 тыс. руб., в том числе НДС в сумме 10 тыс. руб.

Вариант 7. налог на добавленную стоимость.

1. Основы построения налога на добавленную стоимость

2. Налоговая декларация по НДС, порядок ее составления и представления в налоговые органы.

3. Задача:

Определить налог на прибыль по уровням бюджета, если налоговая база составляет 900 тыс. руб.

Вариант 8. Акцизы.

1. Основы построения акциза

2. Особенности налогообложения акцизами алкогольной продукции.

3. Задача:

Определить налоговые вычеты по НДФЛ и НДФЛ к уплате в бюджет.

Если у работника имеется 2 детей, и он учится по очной форме в ВУЗе, уплачивая ежегодно 30 тыс. руб. Ежемесячная зарплата 25 тыс. руб., дивиденды за год 112 тыс. руб.

Вариант 9.Определение налогооблагаемой базы по НДС.

1. Особенности и порядок определения налогооблагаемой базы по НДС.

2. Налоговая ответственность по НДС.

3. Задача:

Определить ЕНВД за квартал для лоточной торговли, если работает 1 человек, базовая доходность 1200 руб., в месяц, коэффициенты равны: К2 -0,6,  К3 – общероссийский. Уплачены взносы в Пенсионный фонд – 450 руб. за квартал.

Вариант 10. Плательщики НДС.

1. Плательщики НДС и их постановка на учет в налоговом органе.

2. Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС по ст. 145 НК РФ.

3. Задача:

Определить налог на прибыль по уровням бюджета, если налоговая база составляет 2 900 мил. руб.

Вариант 11. Налог на имущество организаций.

1. Основы построения налога на имущество организации.

2. Налоги в экономической системе общества.

3. Задача:

Определить налог на имущество организации за 1 квартал, если стоимость имущества:

На 1,01  равна 1250 тыс. руб.

На 1.02 равна 1260 тыс. руб.

На 1.03 равна 1280 тыс. руб.

На 1.04. равна 1300 тыс. руб.

Вариант 12. Налог на прибыль организации.

1. Порядок исчисления налога на прибыль и сроки его уплаты в бюджет.

2. Особенности налога на прибыль иностранных организаций.

3. Задача:

Определить размер НДФЛ к возврату, если доход физического лица за год составил 190 тыс. руб., подтвержденные документально расходы на образование и лечение – 115 тыс. руб.

Вариант 13. Налог на доходы физических лиц.

1. Экономическое значение обложения дохода населения.

2. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на доходы индивидуального предпринимателя.

3. Задача:

Определить НДС к уплате в бюджет за отчетный период, если:

А) организация реализовала хлебобулочных изделий на 600 тыс. руб. без НДС;

Б) Уплатила по счету – фактуре за электроэнергию 40 тыс. руб., в том числе НДС.

Вариант 14. Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

1. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц.

2. Сроки введения в действие законодательных актов о налогах и сборах.

3. Задача:

Организация приобрела с НДС бланки на сумму 12 тыс. руб. и компьютер с НДС на сумму 36 тыс. руб. Определить размер налогового вычета по НДС, если:

А) в отчетном периоде была реализация продукции, работ, услуг;

Б) в отчетном периоде не было реализации продукции, работ, услуг.

Вариант 15.Страховые взносы во внебюджетные фонды.

1. Налогоплательщики страховых взносов во внебюджетные фонды.

2. Объект налогообложения, налоговая база и льготы по страховым взносам во внебюджетные фонды.

3. Задача:

Организация А получила штраф от партнера Б в размере 70 тыс. руб. за нарушение договорных обязательств. Определить:

А) размер НДС к уплате в бюджет организацией А;

Б) размер налогового вычета по НДС организацией Б.

Вариант 16.Особенности уплаты в бюджет страховых взносов во внебюджетные фонды индивидуальными предпринимателями.

1. Исчисление сумм налога и сроки уплаты названного налога индивидуальными предпринимателями.

2. Классификация налогов по экономическому содержанию: прямые и косвенные.

3. Задача:

Доходы за квартал 160 тыс. руб., расходы 150 тыс. руб. Определить сумму единого налога при объекте налогообложения «Доходы минус Расходы».

Вариант 17. налог на имущество физических лиц.

1. Налог на имущество физических лиц, его экономическое значение.

2. Роль налоговых органов при исчислении налога на имущество.

3. Задача:

Определить имущественный и социальный вычет по НДФЛ, если работник получил доход за год 200 тыс. руб., купил квартиру за 1800 тыс. руб., и оказал материальную помощь детсаду 120 тыс. руб.

Вариант 18. Налог на добычу полезных ископаемых.

1. Экономическая сущность и назначение платежей за пользование природными ресурсами.

2. Налоговые правонарушения и ответственность за них.

3. Задача:

Определить налог на имущество организации, аванс за I квартал. Если используется предельная ставка и средняя остаточная стоимость имущества равна:

На 1.01. – 2300 тыс. руб.

На 1.02. – 2400 тыс. руб.

На 1.03. – 2250 тыс. руб.

На 1.04. – 2500 тыс. руб.

Вариант 19. Земельный налог.

1. Налоги в экологической системе общества.

2. Земельный налог: плательщики, объект налога, налогооблагаемая база, ставки, льготы, сроки уплаты.

3. Задача:

Организация реализовала имущество за 500 тыс. руб. при остаточной стоимости 420 тыс. руб.. в том числе НДС. Определить размер НДС к уплате в бюджет с данной операции.

Вариант 20. Таможенные пошлины.

1. Таможенные пошлины, их назначение и место в налоговой системе.

2. Виды таможенных пошлин.

3. Задача:

Определить единый налог при УСН (доходы минус расходы), если предприниматель имеет выручку за квартал в сумме 500 тыс. руб., затраты 150 тыс. руб., перечислил в Пенсионный фонд 14 тыс. руб.

Вариант 21. Классификация налогов

1. Классификация налогов по уровням бюджета: характеристика федеральных, региональных, местных налогов.

2. Права, обязанности налогоплательщика.

3. Задача:

Определить НДС, предъявленный своей фирме за товар, использованный для собственных нужд, в размере 5 тонн.

Найти НДС, предъявленный в том же месяце покупателям товара, в количестве 50 тонн на общую сумму 500 тыс. руб.

Вариант 22. Изменение срока уплаты налога.

1. Отсрочка и рассрочка.

2. Основные принципы налогообложения.

3. Задача:

Организация приобрела с НДС бланки на сумму 150 тыс. руб. и компьютер с НДС на сумму 36 тыс. руб. Определить размер налогового вычета по НДС, если:

А) в отчетном периоде была реализация продукции, работ, услуг;

Б) в отчетном периоде не было реализации продукции, работ, услуг.

Вариант 23. Налогообложение субъектов МП.

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

3. Задача:

Организация реализовала имущество за 800 тыс. руб. при остаточной стоимости 420 тыс. руб.. в том числе НДС. Определить размер НДС к уплате в бюджет с данной операции.

Вариант 24. Специальные налоговые режимы.

1. Единый налог на вмененный доход.

2. Ответственность за налоговые правонарушения.

3. Задача:

Организация А получила штраф от партнера Б в размере 60 тыс. руб. за нарушение договорных обязательств. Определить:

А) размер НДС к уплате в бюджет организацией А;

Б) размер налогового вычета по НДС организацией Б.

Вариант 25. Транспортный налог.

1. Основы построения транспортного налога.

2. Порядок предоставления социального и имущественного вычета по НДФЛ.

3. Задача:

Определить налог на прибыль, если организация реализовывала основные средства за 800 тыс. руб., в том числе НДС. Рыночная цена оборудования такого типа – 750 тыс. руб. Остаточная стоимость – 600 тыс. руб.