Общий объем курсовой работы не должен быть менее 25 и более 35 страниц компьютерного текста. В данный объем не включаются список литературы и приложения, объем которых не может превышать 15 страниц.

Курсовая работа состоит из двух частей: основной части и приложений, включающих комплект документов и другой графический и/или иллюстративный материал.

Основная часть должна включать следующие структурные элементы:

- титульный лист;

- содержание;

- введение;

- разделы и подразделы (главы и параграфы);

- заключение;

- список использованных источников и литературы;

- приложения (при необходимости).

Квалификационные признаки основных структурных разделов курсовой работы:

Титульный лист курсовой работы оформляется в соответствие с установленной формой (Приложение 1).

В содержании указываются введение, наименование всех разделов и подразделов (глав и параграфов), заключение, список использованных источников и литературы и наименование приложений с указанием номера их начальной страницы. Содержание помещается вслед за титульным листом (Приложение 2).

Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, определяется значимость изучаемого вопроса. Введение открывает научное исследование, поэтому в нем должны быть сформулированы цель, основные задачи и предмет исследования, которые студент стремиться решить в своей работе.

Следует определить объект исследования. Также указываются методы исследования, применяемые в работе. Желательно отметить уровень разработанности выбранной темы в литературе, связанной с налоговым законодательством выделить ряд недостаточно изученных вопросов.

Например, тема курсовой работы – «Специальные режимы налогообложения (на примере ООО «Прима»)».

Цель исследования: теоретическое обоснование, анализ и разработка предложений по повышению поступления налогов в Бюджеты.

Задачи:

- изучить теоретические основы анализа поступления налогов;

- провести анализ удержания, начисления и уплаты налогов ООО «Прима»;

- разработать мероприятия по рациональному исчислению и уплате налогов ООО «Прима».

Объект исследования: ООО «Прима».

Предмет – правоотношения данного предприятия с налоговыми органами и Федеральным казначейством.

Объем введения составляет не более 2-3 страниц.

Первый раздел (глава) должен отражать теоретическую базу и методологию проводимого исследования. В нем на основе изученных работ отечественных и зарубежных авторов должна быть изложена сущность исследуемой проблемы и рассмотрены различные подходы к ее решению. Здесь должен формироваться понятийный аппарат, определяться система показателей, обосновываться выбор методов решения задач, сформулированных во введении.

Для написания первого раздела в основном используются учебные издания, пособия, монографии, другой теоретический материал. Примерный объем – до 1/3 всей курсовой работы.

Второй раздел (глава)  – это практико-ориентированная, аналитическая часть работы. Проводимый анализ должен быть организован таким образом, чтобы предмет исследования был представлен ясно выраженным, четким и определенным. Автор работы, кроме объяснения состояния исследуемого объекта, должен выявить характер его изменений, установить факторы, обуславливающие эти изменения. Содержание второй части работы должно основываться на реальном фактическом материале и логически развивать линии исследования, намеченные в первом разделе. Информационный материал отображается в виде таблиц, графических схем, диаграмм и т.п.

Объем – примерно 1/2 - 1/3 курсовой работы.

Третий раздел (глава) является конструктивной частью курсовой работы. В нем автор на основе теоретических исследований, анализа фактического материала, проведенных расчетов должен изложить сущность собственных представлений по решению поставленных в исследовании задач. Все предложения и рекомендации должны носить конкретный характер и быть доведены до уровня, обеспечивающего их практическое применение.

Объем – 1/3 курсовой работы.

Заключение должно состоять из краткого обобщения, представленного в работе материала, в котором подчеркиваются основные вопросы, которые рассматривал автор, проводится оценка эффективности предложенных разработок, даются рекомендации по использованию полученных результатов. Выводы следует формулировать четко, не перегружая работу цифровым материалом, пространными объяснениями, не углубляясь в частные подробности. Выводы должны быть конкретными и вытекать из результатов проведенного исследования. Заключение это своего рода резюме работы.

Объем заключения не должен превышать 3-4 страниц.

Список использованных источников и литературы содержит источники и литературу, использованные студентом в ходе подготовки и написания курсовой работы и состоит из 20–30 (и больше) наименований в зависимости от темы исследования. При этом все законодательные и нормативно-методические материалы, научные, учебные и периодические издания, использованные при написании работы, должны быть отражены с использованием полного библиографического описания (место издания, наименование издательства, год опубликования или издания, объем).

Приложения являются необязательной частью и добавляются по усмотрению студента. Это зависит от наличия материалов в табличной, графической и других формах, которые упоминаются в тексте, представляют определенный интерес в данной работе, но размещать их прямо по тексту нет необходимости. Страницы приложений не учитываются в общем объеме работы, но их содержание принимается во внимание при оценке работы.

Научный руководитель проводит со студентом разбор курсовой работы, дает рекомендации по ее переработке, указывает на типичные ошибки (недостатки), встречающиеся при ее выполнении.

ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ

1. Налоговая система РФ.*

2. Значение налогов в условиях рыночной экономики.*

3. Сущность налога. Отличие налога от сбора.*

4. Функции налогообложения.*

5. Принципы налогообложения, определяющие построение налоговой системы РФ.*

6. Полномочия законодательных органов РФ, субъектов РФ и местных органов самоуправления в области принятия нормативных актов по налогам.*

7. Порядок вступления в действие актов законодательства по налогам (когда считается закон принятым).*

8. Акцизы: общая характеристика, особенности налогового производства.

9. Классификация налогов.*

10. Обязательные элементы, которые должен содержать налог как правовая категория.*

11. Права и обязанности налогоплательщиков.*

12. Объекты и субъекты налогообложения.*

13. Налогооблагаемая база.*

14. Налог на прибыль организаций: общая характеристика, особенности налогового производства.

15. Налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов.

16. Государственная пошлина.*

17. Налоговые органы. Права и обязанности налоговых органов.*

18. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.*

19. Налоговые проверки.*

20. Срок исковой давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения установлен НК РФ.*

21. Состав налоговых правонарушений и виды ответственности.*

22. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.*

23. Федеральные налоги.

24. Региональные налоги.

25. Местные налоги.

26. Специальные режимы налогообложения.

27. Налоговый контроль.*

28. Налоговая политика государства.*

29. НДФЛ:  общая характеристика, особенности налогового производства.

30. НДС:  общая характеристика, особенности налогового производства.

ПРИМЕР СОДЕРЖАНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Тема: «Местные налоги».

ГЛАВА 1. Общее понятие налогов…………………….

1.1. Развитие налогообложения в России………………….

1.2. Экономическая сущность местных налогов……………….

ГЛАВА 2. Понятие местных налогов и сборов…………………

2.1. Земельный налог……………..

2.2. Налог на имущество физических лиц………………..

2.3. Торговый сбор……………

ГЛАВА 3. Совершенствования взимания местных налогов и сборов на примере Калужской области ……………..

3.1. Бюджетная и налоговая политика Калужской области………..

3.2. Текущее состояние экономики Калужской области…………

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………..

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………….

Приложения (при необходимости)…………………..

Тема: «НДФЛ: общая характеристика, особенности налогового производства».

ГЛАВА 1. Теоретические аспекты порядка ведения налогового учета по НДФЛ и предоставление отчетности в налоговые органы……………

1.1. Экономическая сущность НДФЛ……………..

1.2. Порядок расчета и ставки НДФЛ………….

1.3. Формы регистров налогового учета по НДФЛ………………

ГЛАВА 2. Организация ведения налогового учета по НДФЛ и предоставление отчетности в налоговые органы…………………

2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО "Курский хладокомбинат"…………………

2.2. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц в ОАО "Курский хладокомбинат"……………………….

2.3. Порядок заполнения и сдачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц…………………….

ГЛАВА 3. Пути совершенствования ведения налогового учета по НДФЛ в ОАО "Курский хладокомбинат"  и предоставление ими отчетности в налоговые органы……………………..

3.1. Проблемы, связанные с исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц в ОАО "Курский хладокомбинат"………...

3.2. Пути реформирования налога на доходы физических лиц в Российской Федерации……………………

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………..

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………….

Приложения (при необходимости)…………..

Тема: «Налоговая политика государства».

ГЛАВА 1. Основные направления налоговой политики в рыночной экономике

1.1. Сущность и значение налоговой политики…………………

1.2. Критерии эффективности налоговой политики……………....

ГЛАВА 2. Современное состояние налоговой политики РФ……….

2.1. Формирование и реализация налоговой политики РФ……….

2.2. Проблемы и тенденции налоговой политики РФ…………

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………..

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………….

Приложения (при необходимости)………………..