Контрольная работа состоит из двух частей: теоретической и практической.

1.ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ РАБОТЫ

В данной части контрольной работы студент должен ответить на ряд теоретических вопросов по своему варианту. Номер варианта контрольной работы определяется по последней цифре учебного шифра студента.

При ответе необходимо указать номер варианта, номера и наименования вопросов. Ответ следует изложить кратко и содержательно, уделяя внимание нормативной базе, действующей на момент написания работы.

Примерная тематика теоретического раздела контрольных работ:

2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Задание для практической части:

Задача № 1

Для исчисления НДС организация, выпускающая алкогольную продукцию, имеет следующие данные:

Задание: 1. Провести расчеты организации с бюджетом по НДС

Задача № 2

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Задание: определить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.

Задача № 3

Вариант 1.

Работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке (вдове), имеющей двоих детей в возрасте до 18 лет, ежемесячно начислялась заработная плата в размере 18500 руб.

Требуется:

1. Определить налоговую базу за период январь декабрь.

2. Определить сумму налога на доходы физических лиц за период январь декабрь.

Вариант 2.

Гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя с 1 марта текущего года. Деятельность будет осуществляться до конца года. По результатам книги доходов и расходов имеются следующие данные:

1. Валовый доход за март -8000 руб.

2. Расходы, документально подтвержденные -2000 руб.

3. Фактический валовый доход за год составил – 56000 руб.

4. Документально подтвержденные расходы -18000 руб. Предпринимательская деятельность –единственное место работы. На иждивении – двое детей до 18 лет.

Требуется:

1. Исчислить авансовые суммы НДФЛ по срокам уплаты.

Вариант 3.

Работник организации, принимавший участие в 1986 году в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы:

Состав семьи: жена, сын 23 года – курсант военного училища. Требуется:

1. Определить налоговую базу и налог на доходы работника за каждый месяц в отдельности.

Вариант 4.

В отчетном налоговом периоде налогоплательщик нес расходы по оплате своего лечения в сумме 60000 руб. Данный вид лечения по утвержденному перечню относится к дорогостоящим видам лечения. Медицинское учреждение имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности, а налогоплательщик – документы, подтверждающие его расходы на лечение и приобретение медикаментов.

В отчетном году доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, составил 96 000 руб., который выплачивался в форме оклада ежемесячно в одинаковой сумме.

Требуется:

1. Определить сумму налога на доходы налогоплательщика, исчисленную по месту выплаты дохода.

2. Определить размер социальных налоговых вычетов и сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику при подаче налоговой декларации и необходимых документов в налоговый орган.

Вариант 5.

Работник организации, выполнявший интернациональный долг в республике Афганистан, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы:

Состав семьи: работающая жена и двое детей в возрасте 22 и 23 года, один из которых является студентом дневной формы обучения.

Требуется:

1. Определить налоговую базу и НДФЛ за каждый месяц в отдельности.

Вариант 6.

Работник Иванов получил от ООО «Дорога» заем на текущие нужды в сумме 100 тыс. руб. на 183 дня под 3 % годовых. Ставка рефинансирования 8,25%.

Определить НДФЛ   с суммы экономии на процентах.

Вариант 7.

Компания ООО «Медсервис» сделала директору Петренко следующие подарки:

Телевизор стоимостью 25000, сотовый телефон стоимостью 15000 руб. Компания ООО «Росбыт» основной партнер ООО «Медсервис» подарила Петренко комплект спортивного снаряжения стоимостью 30000 руб.

Рассчитать НДФЛ директора Петренко.

Вариант 8.

Главный бухгалтер ООО «Путь» Иванов является инвалидом 2 группы и имеет сына, студента ВУЗа, обучающегося заочно. Оклад Иванова составляет 40000 руб. в месяц. В июне 2013 года Петренко получил от ООО «Путь» материальную помощь в размере 5800 руб. на покупку медикаментов.

Рассчитать НДФЛ по итогам 2013 года.

Вариант 9. В ноябре 2013 года работнику ООО «Вагон» была начислена заработная плата в сумме 27000 руб. Также ООО «Вагон» оплатило своему работнику питание на сумму 2500 руб., и абонемент в бассейн на сумму 1800 руб. (не является подарком). В счет заработной платы ООО «Вагон» выдало работнику 2 упаковки перчаток резиновых, рыночной стоимостью 4200 руб.

Определить НДФЛ за ноябрь 2013.

Вариант 10.

Работнику банка Федору Булкину в декабре 2013 года начислена заработная плата и премия в размере 38000 руб. У Ф. Булкина имеется вклад в банке на сумму 600 тыс. руб. с начислением 15% годовых, открытый в январе 2013 года сроком на год. Определить НДФЛ Булкина за декабрь.