МГУПС, налоги и налогообложение (курсовая работа, 2018 год)
Узнать стоимость этой работы
21.10.2019, 09:33

Курсовая работа состоит из двух частей: теоретической и практической.

Общая тема курсовой работы: «Налогообложение юридических и физических лиц». Данная тема должна быть обозначена на титульном листе работы.

Выполненная курсовая работа обязательно должна иметь введение, заключение, список использованных источников.

В первой части курсовой работы следует письменно ответить на теоретические вопросы. Для данной части курсовой работы рекомендуется воспользоваться литературными источниками, перечисленными в рабочей программе дисциплины и рекомендуемыми преподавателем, материалами аудиторных занятий.

Необходимо при ответе на вопрос пользоваться только актуальными литературными источниками.

Во второй части работы следует решить представленные задания.

Номер варианта для выполнения курсовой работы определяется по последней цифре учебного шифра студента.

 

ТЕМАТИКА ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ

Вариант 1

Понятие налога, сбора и страховых взносов. Транспортный налог

Вариант 2

Функции налогов и их реализация в современных условиях. Упрощенная система налогообложения

Вариант 3

Государственный налоговый контроль Налог на имущество физических лиц

Вариант 4

Налог на прибыль организаций

Принципы налогообложения с позиции налогового законодательства.

Вариант 5

Элементы налогообложения.

Понятие и виды налоговой ответственности.

Вариант 6

Налоговая льгота и виды налоговых льгот.

Налог на имущество организаций и его роль в формировании региональных бюджетов

Вариант 7

НДФЛ: основные элементы налога

Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков в современных условиях

Вариант 8

Направления развития налоговой системы РФ в условиях инновационной экономики Патентная система налогообложения

Вариант 9

НДС: основные элементы налога Налоговый мониторинг

Вариант 10

Специальные налоговые режимы: сущность, значение и цели использования Акцизы

 

ЗАДАНИЕ НА ПРАКТИЧЕСКУЮ ЧАСТЬ

ЗАДАНИЯ №1 и №2 (по вариантам)

ВАРИАНТ 1

Задание № 1

Основным видом деятельности ООО «Корвет» является производство метизов. За налоговый период было отгружено продукции на 75 млн. руб., а себестоимость продукции составила 50 млн. руб., в том числе сверхнормативные платежи за загрязнение окружающей среды в размере 200 тыс. руб.

Оплата за отгруженную продукцию поступила в том же налоговом периоде в размере 63 млн. руб.

В аппрете был реализован станок за 900 тыс. руб., при этом его первоначальная стоимость составляла 2,2 млн. руб. Станок находился в эксплуатации 18 месяцев, срок его полезного использования -120 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом.

ООО «Корвет» в целях налогообложения для определения доходов и расходов использует метод начислений.

В результате решения задания определить:

1. Финансовый результат за налоговый период по данным бухгалтерского учета

2. Финансовый результат от реализации в целях налогообложения

3. Исчислить налог на прибыль организации и распределить его по уровням бюджетной системы РФ.

Сделать вывод по решению задания.

Задание № 2

Сведения о работниках ООО «Х» приведены в таблице.

ФИО

работника

Должность

Заработная плата

Примечания

январь

февраль

март

Зуев В.А.

Финансовый директор

140000

125000

156000

Имеет  несовершеннолетних детей

Хрусталева Н.Е.

менеджер

68000

61000

48000

Вдова, несовершеннолетний ребенок

Определить:

1. НДФЛ за январь-март отчетного года.

2. Расчет произвести нарастающим итогом.

 

ВАРИАНТ 2

Задание № 1

В налоговом периоде АО «Теремок» реализовало продукции на 450 млн. руб. ( без НДС), построило хозяйственным способом для собственных нужд помещение склада. Стоимость строительно-монтажных работ составила 4 млн. руб. ( без НДС).

В этом же налоговом периоде было оприходовано и отпущено в производство материалов на сумму 190 млн. руб. ( в том числе НДС), а оплачено – 130 млн. руб.

АО «Теремок» совершило также бартерную сделку по реализации 30 изделий по цене 3000 руб. за штуку (без НДС). Рыночная цена таких изделий – 4500 руб. за штуку (без НДС).

В результате решения необходимо:

1. Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет

2. Произвести проверку правильности применения цен реализации по бартерной операции

3. Сделать выводы и пояснения.

Задание № 2

Сведения о работниках предприятия представлены в таблице.

ФИО

работника

Должность

Заработная плата

Примечания

январь

февраль

март

Барсуков В.А.

Директор

81500

84500

148500

В январе родился ребенок

Ермолаева С.А.

Секретарь

28800

32800

28200

Имеет ребенка 10 лет

Определить:

1. НДФЛ с указанных работников за январь-март отчетного года.

2. Расчет произвести нарастающим итогом.

 

ВАРИАНТ 3

Задание № 1

Гражданин Кулик А.В. работает в организации на основании трудового договора и получает ежемесячный заработок в размере 32 тыс. руб. В этой же организации Кулик А.В. работает по дополнительному трудовому договору как совместитель и получает ежемесячно 12 тыс. руб.

С 1 апреля Кулик А.В. получил беспроцентную ссуду от организации, сроком на 3 месяца в размере 60 тыс. руб. Ссуда должна быть погашена равными долями.

Кулик А.В. принимал участие в ликвидации катастрофы на Чернобыльской АЭС, и является опекуном ребенка в возрасте 16 лет.

В результате решения задания необходимо:

1. Исчислить ежемесячную сумму налога на доходы физических лиц, которую должен удержать налоговый агент за 6 месяцев текущего налогового периода

2. Сделать выводы и пояснения.

Задание № 2

Данные о стоимости имущества организации, млн.. руб.:

Дата

1.01

1.02

1.03

1.04

1.05

1.06

1.07

1.08

1.09

1.10

1.11

1.12

31.12

Счет 01

540

520

500

480

460

440

420

400

380

360

340

320

318

Счет 02

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

Рассчитать налог на имущество организации

 

ВАРИАНТ 4

Организация с 1 января перешла на упрощенную систему налогообложения. На балансе организации числятся следующие основные средства ( табл.1).

Таблица 1. Данные бухгалтерского учета об основных средствах, числящихся на балансе организации

Наименование

Первоначальная

стоимость, тыс. руб.

Остаточная

стоимость, тыс. руб.

Срок полезного

использования, лет

1.Автомобиль

380

300

3

2. Холодильное

оборудование

1730

940

9

3.Офисное

помещение

3800

3140

20

Доходы от реализации продукции составляют за год 92 млн. руб., расходы – 77 млн. руб. В течение налогового периода получен безвозмездно плазменный телевизор стоимостью 120 тыс. руб. Начислены страховые взносы в размере 684 тыс. руб., а оплачены 590 тыс. руб.

В результате решения задания необходимо:

1. Исчислить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет при обоих вариантах выбора налоговой базы, а именно: с объектом налогообложения «доходы», и «доходы минус расходы».

2. Сделать выводы об оптимальности выбора налоговой базы для данной организации.

Задание № 2

Сведения о работниках предприятия приведены в таблице.

ФИО

работника

Должность

Заработная плата

Примечания

январь

февраль

март

Воротников Н.И.

Экономист

47500

45000

43200

Вдовец, имеет 1 несовершеннолетнего ребенка

Зайцева О.М.

Бухгалтер

36000

32500

36000

Инвалид детства

Определить:

1. НДФЛ с указанных работников за январь-март отчетного года.

2. Расчет произвести нарастающим итогом

 

ВАРИАНТ 5

Задание № 1

Организация ООО «Корона» реализовала товаров на 128 млн. руб. ( без НДС). Расходы на производство товаров составили 86 млн. руб., в том числе:

- расходы на приобретение призов для рекламной компании – 2 млн. руб.,

- сверхнормативные расходы на оплату суточных по командировкам – 40 тыс. руб.

В течение налогового периода было реализовано транспортное средство – автомобиль. Реализация произведена в июле, цена реализации - 600 тыс. руб., первоначальная стоимость -1 млн. руб., срок эксплуатации -2 года, срок полезного использования – 8 лет.

За предшествующий период организация имела сумму не перенесенного убытка в размере 300 тыс. руб.

В результате решения задания определить:

1. Финансовый результат от реализации в целях налогообложения

2. Исчислить налог на прибыль организации и распределить его по уровням бюджетной системы РФ.

Сделать вывод по решению задания.

Задание № 2

Сведения о работниках предприятия приведены в таблице.

ФИО

работника

Должность

Заработная плата

Примечания

январь

февраль

март

Семенов К.П.

Коммерческий директор

52500

45000

75000

Сын 1998 года рождения, студент дневного отделения ВУЗа

Зуева И.Л.

Экономист

38000

32500

29100

Разведена, имеет ребенка 12 лет,

Определить:

1. НДФЛ с указанных лиц за январь-март отчетного года.

2. Расчет произвести нарастающим итогом

 

ВАРИАНТ 6

Задание №1

Основным видом деятельности АО «Софт» является розничная торговля непродовольственными товарами. В табл. 1 представлены данные бухгалтерского учета.

Данные бухгалтерского учета

Таблица 1

Наименование хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб.

1.Реализована продукция собственного производства, без НДС

25700

2. Реализованы покупные товары, в том числе НДС

5950

3. Расходы на приобретение покупных товаров, в том числе НДС

4800

4.Приобретены и отпущены в производство материалы, в том числе НДС

13600

5. Реализован объект основных средств:

- первоначальная стоимость

- амортизация

- расходы по реализации

- цена реализации

 

950

240

25

790

6.Получена положительная курсовая разница

356

7. Реализовано право требования третьему лицу, при этом

стоимость права требования

190

180

8. Получена сумма штрафа от поставщика сырья за нарушение договорных обязательств

125

9. Произведены расходы по аренде помещения

160

10. Получено имущество в форме залога

450

11. Списана сумма дебиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности

130

В результате решения необходимо:

1. Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет

2. Сделать выводы

Задание № 2

Сведения о работнике магазина приведены в таблице.

ФИО

работника

Должность

Заработная плата

Примечания

январь

февраль

март

Морозова Т.П.

Кассир

28000

28000

28500

Разведена, имеет ребенка 16 лет

Определить:

1. НДФЛ с указанных лиц за январь-март отчетного года.

 

ВАРИАНТ 7

Задание № 1

Организация АО «Колесо» осуществляет грузовые перевозки. В таблице 1 представлены данные об автотранспорте, числящемся на балансе организации.

Таблица 1

Транспорт, числящийся на балансе АО «Колесо»

Марка

Мощность двигателя, л.с.

Количество, шт

Грузовой автомобиль

120

6

Грузовой автомобиль

150

3

Газель

120

4

Автомобили Газель используются филиалом организации в другом регионе, в котором ставка транспортного налога установлена в 2,5 раза выше, чем федеральным законодательством. В августе переданы в аренду другой организации 2 грузовых автомобиля с мощностью двигателя 150 л.с.

В результате решения необходимо:

1. Исчислить сумму транспортного налога, подлежащую уплате в бюджет в 1 квартале.

2. Сделать выводы.

Задание № 2

Сведения о работниках приведены в таблице.

ФИО

работника

Должность

Заработная плата

Примечания

январь

февраль

март

Румянцева И.П.

вахтер

18000

18500

16800

Сдала костный мозг

Попова А.Н.

кладовщик

26800

12300

Отпускные

15600

19000

больничный

4800

Опекун несовершеннолетнего ребенка 15 лет

Определить:

1. НДФЛ с указанного работника за период с января по март.

2. Расчет произвести нарастающим итогом.

 

ВАРИАНТ 8

ООО «Калина» занимается производством корпусной мебели. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методом начисления. В таблице 1 приведены данные бухгалтерского учета по операциям, произведенным за налоговый период.

Таблица 1

Данные бухгалтерского учета

Наименование хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб.

1.Реализована продукция собственного производства, без НДС

42700

2. Выручка от реализации по товарообменным операциям

2400

3.Выручка от реализации покупных товаров, без НДС

950

4.Расходы на приобретение покупных товаров

880

5.Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию

37400

6.Произведены расходы, связанные с производством реализованной продукции

39800

7.Реализованы основные средства, в том числе НДС:

- первоначальная стоимость

- амортизация

- расходы, связанные с реализацией

1450

1600

120

8

8.Получен штраф от поставщика за неисполнение условий договора

33

9.Получен аванс от покупателей

630

10. Дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности

80

11.Уплачен штраф за не своевременную сдачу налоговой отчетности

18

12. Сумма восстановленного резерва по сомнительным долгам

65

13. Излишки ТМЦ, выявленные в результате инвентаризации

42

14.Расходы по аренде помещения

120

В результате решения задания определить:

1. Финансовый результат от реализации в целях налогообложения

2. Исчислить налог на прибыль организации и распределить его по уровням бюджетной системы РФ.

Сделать вывод по решению задания.

Задание № 2

Сведения о работниках приведены в таблице.

ФИО

работника

Должность

Заработная плата

Примечания

январь

февраль

март

Иванова В.И.

Администратор

28000

22000

18000

Опекун. 1 ребенок 5 лет

Новак Л.Т.

Мастер маникюра

35000

32000

12000

Больничный

10000

Имеет несовершеннолетних детей

Определить: НДФЛ с указанных работников за январь-март текущего года.

 

ВАРИАНТ 9

Задание № 1

Основным видом деятельности АО «Дом» является производство строительных материалов. В табл. 1 представлены данные бухгалтерского учета.

Данные бухгалтерского учета

Таблица 1

Наименование хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб.

1. Реализована продукция собственного производства, с НДС

55700

2. На расчетный счет организации за реализованную продукцию поступило

7800

3. Перечислен аванс поставщикам сырья

3800

4. Приобретены материалы для нужд производства, в том числе НДС

31900

5. Реализовано имущество, полученное в форме залога

270

6. Приобретен мобильный телефон

45

7. Сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет с суммы авансового платежа по расторгнутому договору

128

8.Передан органам местного самоуправления на безвозмездной основе ноут бук Apple

120

9.Произведена оплата аренды арендодателю, в том числе НДС

62

В результате решения необходимо:

1. Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет

2. Сделать выводы

Задание № 2

Сведения о работниках приведены в таблице.

ФИО

работника

Должность

Заработная плата

Примечания

январь

февраль

март

Шилова Н.П.

сметчица

34500

21000

Больничный 9600

30000

Дочь 1999 года рождения

Определить:

1. НДФЛ с указанных работников за период с января по март текущего года.

 

ВАРИАНТ 10

Задание № 1

По состоянию на 1 января стоимость основных средств ООО «Филин», отраженных по дебету счета 01 «Основные средства», составляла 24800 тыс. руб., из них 1500 руб. – земельный участок. Ежемесячная амортизация составляет 275 тыс. руб. Земельный участок расположен на территории другого Субъекта Федерации, где ставка налога составляет 2%.

Организация внесла в качестве вклада в простое товарищество объект основных средств стоимостью 640 тыс. руб., по которому ежемесячно начисляется амортизация в размере 0,5%. По месту нахождения ООО «Филин» ставка налога на имущество организаций составляет 2,2%.

При решении задания допускается предположение о том, что все объекты основных средств были введены в эксплуатацию в декабре 2017 года.

В результате решения необходимо:

1. Исчислить налог на имущество организации за налоговый период, подлежащий уплате в бюджет

2. Сделать выводы

Задание № 2

Сведения о работниках приведены в таблице.

ФИО

работника

Должность

Заработная плата

Примечания

январь

февраль

март

Абазов И.Б.

Коммерческий

директор

47500

40000

Подарок на сумму

16000

56000

Материальная помощь

5000

Сын курсант летного училища.

Ковалева Л.Д.

Кондитер

33700

29700

24200

Больничный

5400

Одинокая, имеет 2 несовершеннолетних ребенка

Определить:

1. НДФЛ с указанных работников за январь-март отчетного года.

2. Расчет произвести нарастающим итогом

 

ЗАДАНИЕ №3 (для всех вариантов)

Задание

Используя программу «Декларация 201..», размещенную на официальном сайте ФНС РФ (https://www.nalog.ru/), заполнить декларацию по налоговому вычету по оплате обучения 3 НДФЛ. При заполнении декларации можно использовать условные данные.



Узнать стоимость этой работы



АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика