Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Налоги и налогообложение |
21.10.2019, 09:33 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Курсовая работа состоит из двух частей: теоретической и практической. Общая тема курсовой работы: «Налогообложение юридических и физических лиц». Данная тема должна быть обозначена на титульном листе работы. Выполненная курсовая работа обязательно должна иметь введение, заключение, список использованных источников. В первой части курсовой работы следует письменно ответить на теоретические вопросы. Для данной части курсовой работы рекомендуется воспользоваться литературными источниками, перечисленными в рабочей программе дисциплины и рекомендуемыми преподавателем, материалами аудиторных занятий. Необходимо при ответе на вопрос пользоваться только актуальными литературными источниками. Во второй части работы следует решить представленные задания. Номер варианта для выполнения курсовой работы определяется по последней цифре учебного шифра студента.
ТЕМАТИКА ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ Вариант 1 Понятие налога, сбора и страховых взносов. Транспортный налог Вариант 2 Функции налогов и их реализация в современных условиях. Упрощенная система налогообложения Вариант 3 Государственный налоговый контроль Налог на имущество физических лиц Вариант 4 Налог на прибыль организаций Принципы налогообложения с позиции налогового законодательства. Вариант 5 Элементы налогообложения. Понятие и виды налоговой ответственности. Вариант 6 Налоговая льгота и виды налоговых льгот. Налог на имущество организаций и его роль в формировании региональных бюджетов Вариант 7 НДФЛ: основные элементы налога Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков в современных условиях Вариант 8 Направления развития налоговой системы РФ в условиях инновационной экономики Патентная система налогообложения Вариант 9 НДС: основные элементы налога Налоговый мониторинг Вариант 10 Специальные налоговые режимы: сущность, значение и цели использования Акцизы
ЗАДАНИЕ НА ПРАКТИЧЕСКУЮ ЧАСТЬ ЗАДАНИЯ №1 и №2 (по вариантам) ВАРИАНТ 1 Задание № 1 Основным видом деятельности ООО «Корвет» является производство метизов. За налоговый период было отгружено продукции на 75 млн. руб., а себестоимость продукции составила 50 млн. руб., в том числе сверхнормативные платежи за загрязнение окружающей среды в размере 200 тыс. руб. Оплата за отгруженную продукцию поступила в том же налоговом периоде в размере 63 млн. руб. В аппрете был реализован станок за 900 тыс. руб., при этом его первоначальная стоимость составляла 2,2 млн. руб. Станок находился в эксплуатации 18 месяцев, срок его полезного использования -120 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом. ООО «Корвет» в целях налогообложения для определения доходов и расходов использует метод начислений. В результате решения задания определить: 1. Финансовый результат за налоговый период по данным бухгалтерского учета 2. Финансовый результат от реализации в целях налогообложения 3. Исчислить налог на прибыль организации и распределить его по уровням бюджетной системы РФ. Сделать вывод по решению задания. Задание № 2 Сведения о работниках ООО «Х» приведены в таблице.
Определить: 1. НДФЛ за январь-март отчетного года. 2. Расчет произвести нарастающим итогом.
ВАРИАНТ 2 Задание № 1 В налоговом периоде АО «Теремок» реализовало продукции на 450 млн. руб. ( без НДС), построило хозяйственным способом для собственных нужд помещение склада. Стоимость строительно-монтажных работ составила 4 млн. руб. ( без НДС). В этом же налоговом периоде было оприходовано и отпущено в производство материалов на сумму 190 млн. руб. ( в том числе НДС), а оплачено – 130 млн. руб. АО «Теремок» совершило также бартерную сделку по реализации 30 изделий по цене 3000 руб. за штуку (без НДС). Рыночная цена таких изделий – 4500 руб. за штуку (без НДС). В результате решения необходимо: 1. Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет 2. Произвести проверку правильности применения цен реализации по бартерной операции 3. Сделать выводы и пояснения. Задание № 2 Сведения о работниках предприятия представлены в таблице.
Определить: 1. НДФЛ с указанных работников за январь-март отчетного года. 2. Расчет произвести нарастающим итогом.
ВАРИАНТ 3 Задание № 1 Гражданин Кулик А.В. работает в организации на основании трудового договора и получает ежемесячный заработок в размере 32 тыс. руб. В этой же организации Кулик А.В. работает по дополнительному трудовому договору как совместитель и получает ежемесячно 12 тыс. руб. С 1 апреля Кулик А.В. получил беспроцентную ссуду от организации, сроком на 3 месяца в размере 60 тыс. руб. Ссуда должна быть погашена равными долями. Кулик А.В. принимал участие в ликвидации катастрофы на Чернобыльской АЭС, и является опекуном ребенка в возрасте 16 лет. В результате решения задания необходимо: 1. Исчислить ежемесячную сумму налога на доходы физических лиц, которую должен удержать налоговый агент за 6 месяцев текущего налогового периода 2. Сделать выводы и пояснения. Задание № 2 Данные о стоимости имущества организации, млн.. руб.:
Рассчитать налог на имущество организации
ВАРИАНТ 4 Организация с 1 января перешла на упрощенную систему налогообложения. На балансе организации числятся следующие основные средства ( табл.1). Таблица 1. Данные бухгалтерского учета об основных средствах, числящихся на балансе организации
Доходы от реализации продукции составляют за год 92 млн. руб., расходы – 77 млн. руб. В течение налогового периода получен безвозмездно плазменный телевизор стоимостью 120 тыс. руб. Начислены страховые взносы в размере 684 тыс. руб., а оплачены 590 тыс. руб. В результате решения задания необходимо: 1. Исчислить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет при обоих вариантах выбора налоговой базы, а именно: с объектом налогообложения «доходы», и «доходы минус расходы». 2. Сделать выводы об оптимальности выбора налоговой базы для данной организации. Задание № 2 Сведения о работниках предприятия приведены в таблице.
Определить: 1. НДФЛ с указанных работников за январь-март отчетного года. 2. Расчет произвести нарастающим итогом
ВАРИАНТ 5 Задание № 1 Организация ООО «Корона» реализовала товаров на 128 млн. руб. ( без НДС). Расходы на производство товаров составили 86 млн. руб., в том числе: - расходы на приобретение призов для рекламной компании – 2 млн. руб., - сверхнормативные расходы на оплату суточных по командировкам – 40 тыс. руб. В течение налогового периода было реализовано транспортное средство – автомобиль. Реализация произведена в июле, цена реализации - 600 тыс. руб., первоначальная стоимость -1 млн. руб., срок эксплуатации -2 года, срок полезного использования – 8 лет. За предшествующий период организация имела сумму не перенесенного убытка в размере 300 тыс. руб. В результате решения задания определить: 1. Финансовый результат от реализации в целях налогообложения 2. Исчислить налог на прибыль организации и распределить его по уровням бюджетной системы РФ. Сделать вывод по решению задания. Задание № 2 Сведения о работниках предприятия приведены в таблице.
Определить: 1. НДФЛ с указанных лиц за январь-март отчетного года. 2. Расчет произвести нарастающим итогом
ВАРИАНТ 6 Задание №1 Основным видом деятельности АО «Софт» является розничная торговля непродовольственными товарами. В табл. 1 представлены данные бухгалтерского учета. Данные бухгалтерского учета Таблица 1
В результате решения необходимо: 1. Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет 2. Сделать выводы Задание № 2 Сведения о работнике магазина приведены в таблице.
Определить: 1. НДФЛ с указанных лиц за январь-март отчетного года.
ВАРИАНТ 7 Задание № 1 Организация АО «Колесо» осуществляет грузовые перевозки. В таблице 1 представлены данные об автотранспорте, числящемся на балансе организации. Таблица 1 Транспорт, числящийся на балансе АО «Колесо»
Автомобили Газель используются филиалом организации в другом регионе, в котором ставка транспортного налога установлена в 2,5 раза выше, чем федеральным законодательством. В августе переданы в аренду другой организации 2 грузовых автомобиля с мощностью двигателя 150 л.с. В результате решения необходимо: 1. Исчислить сумму транспортного налога, подлежащую уплате в бюджет в 1 квартале. 2. Сделать выводы. Задание № 2 Сведения о работниках приведены в таблице.
Определить: 1. НДФЛ с указанного работника за период с января по март. 2. Расчет произвести нарастающим итогом.
ВАРИАНТ 8 ООО «Калина» занимается производством корпусной мебели. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методом начисления. В таблице 1 приведены данные бухгалтерского учета по операциям, произведенным за налоговый период. Таблица 1 Данные бухгалтерского учета
В результате решения задания определить: 1. Финансовый результат от реализации в целях налогообложения 2. Исчислить налог на прибыль организации и распределить его по уровням бюджетной системы РФ. Сделать вывод по решению задания. Задание № 2 Сведения о работниках приведены в таблице.
Определить: НДФЛ с указанных работников за январь-март текущего года.
ВАРИАНТ 9 Задание № 1 Основным видом деятельности АО «Дом» является производство строительных материалов. В табл. 1 представлены данные бухгалтерского учета. Данные бухгалтерского учета Таблица 1
В результате решения необходимо: 1. Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет 2. Сделать выводы Задание № 2 Сведения о работниках приведены в таблице.
Определить: 1. НДФЛ с указанных работников за период с января по март текущего года.
ВАРИАНТ 10 Задание № 1 По состоянию на 1 января стоимость основных средств ООО «Филин», отраженных по дебету счета 01 «Основные средства», составляла 24800 тыс. руб., из них 1500 руб. – земельный участок. Ежемесячная амортизация составляет 275 тыс. руб. Земельный участок расположен на территории другого Субъекта Федерации, где ставка налога составляет 2%. Организация внесла в качестве вклада в простое товарищество объект основных средств стоимостью 640 тыс. руб., по которому ежемесячно начисляется амортизация в размере 0,5%. По месту нахождения ООО «Филин» ставка налога на имущество организаций составляет 2,2%. При решении задания допускается предположение о том, что все объекты основных средств были введены в эксплуатацию в декабре 2017 года. В результате решения необходимо: 1. Исчислить налог на имущество организации за налоговый период, подлежащий уплате в бюджет 2. Сделать выводы Задание № 2 Сведения о работниках приведены в таблице.
Определить: 1. НДФЛ с указанных работников за январь-март отчетного года. 2. Расчет произвести нарастающим итогом
ЗАДАНИЕ №3 (для всех вариантов) Задание Используя программу «Декларация 201..», размещенную на официальном сайте ФНС РФ (https://www.nalog.ru/), заполнить декларацию по налоговому вычету по оплате обучения 3 НДФЛ. При заполнении декларации можно использовать условные данные. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||