| Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Налоги и налогообложение |
| 23.02.2026, 13:26 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ СТУДЕНТЫ ЗАПОЛНЯЮТ РАБОЧУЮ ТЕТРАДЬ (ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ И ПР.), ИСПОЛЬЗУЯ ИНОЙ, ОТЛИЧНЫЙ ОТ ЧЕРНОГО, ЦВЕТ ШРИФТА 1. Установите соответствие между функциями налога и ее содержанием
Ответ оформите в таблице
2. Дайте определения или закончите предложение Общие функции налоговых органов: Главная функция налоговых органов - это___ (п. 1 ст. 30 НК РФ, ст. 6 Закона о налоговых органах РФ): В том числе: 1) 2) Другие функции налоговой службы - это, в частности (п. п. 1, 5.1 Положения о ФНС России, Закон о налоговых органах РФ): · ___ (п. 1 ст. 83 НК РФ); · ___ (пп. 4 п. 1 ст. 32 НК РФ); · ___ (п. 2 ст. 45, ст. ст. 46 - 48 НК РФ); · __ (пп. 1, 2, 6, 7 п. 1, п. 1.1 ст. 63 НК РФ);
3. Определите роль и место Налогового кодекса в системе налогового законодательства РФ, расставив нижеприведенные законодательные акты в определенной последовательности от самого значимого (имеющего наибольшую юридическую силу). Система налогового законодательства РФ: 1. Нормативно-правовые акты о налогах и сборах представительных органов местного самоуправления; 2. Федеральные законы о налогах и сборах; 3. Налоговый кодекс; 4. Законы и иные нормативно-правовые акты о налогах и сборах субъектов РФ; 5. Конституция; 6. Международные договоры в сфере налогов. Ответ оформите в таблице
4. Составьте словарь терминов согласно образцу.
5. Заполните таблицу на основе определений налог, сбор, государственная пошлина, страховые взносы
6. Составьте словарь терминов согласно образцу. Результаты сгруппируйте в таблицу.
7. На основании определения налогового правонарушения, укажите статьи НК УК КоАП РФ (при наличии) и спишите санкции за их совершения
8. Основываясь на статьях НК РФ дайте определения обстоятельствам налогового правонарушения
РАЗДЕЛ 2. ВИДЫ НАЛОГОВ, СБОРОВ И ВЗНОСОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПОРЯДОК ИХ РАСЧЕТА ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 1 НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС)
2 АКЦИЗЫ
3 НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
4 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
5 НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ
6 ВОДНЫЙ НАЛОГ
7 СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ВОДНЫХ БИОЛОГИЧЕСКИХ РЕСУРСОВ
8 ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
9 НАЛОГ НА ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ДОХОД ОТ ДОБЫЧИ УГЛЕВОДОРОДНОГО СЫРЬЯ
РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 1 НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
2 НАЛОГ ИГОРНЫЙ БИЗНЕС
3 ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
МЕСТНЫЕ НАЛОГИ 1 ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
2 НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
3 ТОРГОВЫЙ СБОР
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 1 СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ЕСХН)
2 УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
3 СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ
4 ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
5 СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
ВЗНОСЫ НА СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ
РАЗДЕЛ 2 ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА 1) Перечислите виды учета, ведение которых является обязанностью бухгалтера 2) Укажите нормативные документы, устанавливающие порядок ведения налогового учета 3) Перечислите требования, предъявляются к налоговому учету 4) Назовите основную цель организации налогового учета 5) Дайте характеристику документам, на основании которых должны подтверждаться сведения налогового учета? 6) Кто на предприятии несет ответственность за организацию и достоверность налогового учета? 7) Какова роль учетной политики в области налогообложения? 8) За что несет ответственность бухгалтер при ведении налогового учета? 9) К каким негативным последствиям может привести отсутствие на предприятии налогового учета?
РАЗДЕЛ 3 ЗАДАЧИ Задача 1 Рассчитайте пени за несвоевременную уплату налога на имущество по итогам года. Организация уплатила налог на имущество за 2024 г. с опозданием - 6 мая 2025 г., тогда как срок уплаты - 28 февраля. Сумма не уплаченного вовремя налога - 220 000 руб.. В связи с этим при наступлении срока уплаты налога возникло отрицательное сальдо ЕНС в сумме 220 000 руб. В связи с этим при наступлении срока уплаты налога возникло отрицательное сальдо ЕНС в сумме 220 000 руб. Предположим, что в период с 1 марта по 6 мая ключевая ставка Банка России не изменялась и была 21%. Задача 2 Рассчитайте пени по налогам и страховым взносам на ОПС, ОМС, по ВНиМ Условие: Организация уплатила налог (взносы на ОПС, ОМС, по ВНиМ) позже установленного срока. В связи с этим при наступлении срока уплаты налога (взносов) возникло отрицательное сальдо ЕНС в сумме 25 000 руб. Просрочка уплаты налога (взносов на ОПС, ОМС, по ВНиМ) составила 93 календарных дня. Предположим, что в этот период ключевая ставка Банка России составляла за первые 50 дней - 21% и за последующие 43 дня - 19% (условно). Задача 3 Рассчитайте штраф за несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль за 2024 г. Условие: Организация подала декларацию за 2024 г. с опозданием - 4 апреля 2025 г. Налог к доплате по декларации - 40 000 руб. Из них в федеральный бюджет - 6 000 руб., в бюджет субъекта - 34 000 руб. Задача 4 Рассчитайте штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС Условие: Организация подала декларацию за I квартал 2025 г. с опозданием - 15 мая 2025 г. НДС к уплате по декларации - 300 000 руб. Первую 1/3 этой суммы - 100 000 руб. - организация уплатила 15 мая 2025 г. Задача 5 Рассчитайте пени по НДФЛ и взносам при просрочке платежа Условие: Сальдо ЕНС на 24 июля нулевое. 25 июля организация представила уведомление об НДФЛ за период с 1 по 22 июля на 60 000 руб. и РСВ за полугодие 2025 г., по которому надо уплатить 90 000 руб. взносов за июнь 2025 г. Срок уплаты - 28 июля. ЕНП 150 000 руб. организация перечислила 18 августа. Ставка ЦБ в период просрочки 18%. Задача 6 Рассчитайте пени по НДС при подачи уточненной декларации Условие: Сальдо ЕНС на 13 ноября нулевое. 14 ноября организация подала уточненную декларацию по НДС за 2 кв. 2025 г. с суммой к доплате 30 000 руб. В результате образовалась недоимка 10 000 руб. (30 000 руб. / 3) по первому сроку платежа 28 июля, 10 000 руб. по второму сроку 28 августа, 10 000 руб. по третьему сроку 29 сентября. Ставка ЦБ в период просрочки 18%. Задача 7 Рассчитайте пени по налогу на прибыль, который уплачен позже установленного срока Условие: По итогам 2024 г. организация рассчитала налог на прибыль в размере 300 000 руб. Сумму налога за год организация должна была уплатить не позднее 28 марта 2025 г. (п. 1 ст. 287 НК РФ). Однако указанные суммы уплачены 25 апреля 2025 г., то есть с просрочкой в 28 календарных дней. В связи с этим при наступлении срока уплаты налога возникло отрицательное сальдо ЕНС в сумме 300 000 руб. Предположим, что в этот период ключевая ставка Банка России составляла за первые 15 дней - 21% и за последующие 13 дней - 22% (условно). Задача 8 Рассчитайте штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС, когда есть переплата Условие: Организация подала декларацию за I квартал 2025 г. с опозданием - 28 апреля 2025 г. Сумма к уплате по декларации - 150 000 руб. На эту дату у организации была переплата налога - 70 000 руб. Задача 9 Рассчитайте штраф за несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль Декларация по налогу на прибыль за 2024 г. сдана 28.04.2025 вместо 25.03.2025. В декларации налог указан к уменьшению. Декларация за полугодие 2025 г. сдана 15.08.2025. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||