ПсковГУ, налоги и налогообложение (контрольная работа, тестовые задания)
14.11.2017, 12:44

Контрольная работа состоит из трех частей:

Часть 1. Выполнение тестовых заданий.

Вариант первой части контрольной работы определяется по последней цифре учебного шифра студента по зачетной книжке:

Последняя цифра зачетной книжки

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

Вариант

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Вопросы и варианты ответов необходимо переписывать полностью. При желании, допускается указание комментариев в отношении выбора правильного ответа.

 

Часть 2. Осуществление расчетов.

Вариант во второй части контрольной работы определяется по последней цифре учебного шифра студента по зачетной книжке:

Последняя цифра зачетной книжки

1, 6

2, 7

3, 8

4, 9

5, 0

Вариант

1

2

3

4

5

 

Часть 3. Заполнение налоговых деклараций.

К работе приложить расчет сумм налога и заполненные налоговые декларации.

Вариант во второй части контрольной работы определяется по последней цифре учебного шифра студента по зачетной книжке:

Последняя цифра зачетной книжки

1, 6

2, 7

3, 8

4, 9

5, 0

Вариант

1

2

3

4

5

 

Часть 1. Выполнение тестовых заданий.

Вариант 1.

1. Налоговый кодекс РФ состоит:

а) из одной части;

б) из двух частей;

в) из трех частей.

 

2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:

а)  налоговая база;

б)  налоговая ставка;

в)  налоговые льготы?

 

3. Основная задача деятельности налоговых органов РФ:

а) возврат излишне уплаченных налогов;

б) постановка на учет налогоплательщиков;

в) контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней.

 

4. Налоговый орган обязан снять с учета налогоплательщика при его ликвидации (реорганизации) в течение:

а) пяти дней;

б) одного месяца;

в) десяти дней.

 

5. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и/или муниципальных образований – :

а) налог;

б) сбор;

в) акциз;

г) пошлина.

 

6. В какой бюджет поступает НДС?

а) в федеральный и региональный;

б) в федеральный;

в) в региональный;

г) в региональный и местный.

 

7. По НДС установлены следующие ставки:

а) 0, 10, 1%;

б) 0, 10, 18%;

в) 0, 18, 20%.

 

8. Укажите ставку НДС, применяемую при реализации периодических печатных изданий и книжной продукции:

а) 0%;

б) 10%;

в) 18%;

г) 20%.

 

9. Не являются плательщиками налога на прибыль:

а)  страховые организации;

б) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;

в) иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ.

 

10. Норматив по представительским расходам в целях налогообложения прибыли составляет:

а) 1% выручки;

б) 4% фонда оплаты труда;

в) 10% выручки.

 

11. Налоговая ставка в размере 13% установлена в отношении доходов:

а) только граждан РФ;

б) налоговых резидентов РФ, кроме выигрышей, призов, сумм экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств;

в) только иностранных граждан.

 

12. Ограничение по социальному вычету на благотворительность составляет:

а) 35% суммы заявленного дохода физического лица;

б) 25% суммы заявленного дохода физического лица;

в) 60% суммы заявленного дохода физического лица.

 

13. Предельная величина доходов каждого физического лица для начисления страховых взносов в ФСС по максимальной ставке в 2017 году составляет:

а) 670 000 руб.;

б) 755 000 руб.;

в) 624 000 руб.;

г) 876 000 руб.

 

14. Объектом обложения НДПИ признаются:

а) полезные ископаемые, извлеченные из собственных отвалов или отходов горнодобывающих производств;

б) полезные ископаемые, добытые из недр земли и извлеченные из отходов при условии лицензирования этого извлечения;

в) общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды.

 

15. Налогоплательщиками транспортного налога могут быть признаны:

а) физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства;

б) физические и юридические лица, на которых оформлены договоры аренды транспортных средств;

в) пользователи транспортных средств.

 

16. В Псковской области льготы по налогу на игорный бизнес:

а) не предусмотрены;

б) в размере 50% от суммы налога распространяются на индивидуальных предпринимателей;

в) в размере 90% от суммы налога распространяются на организации, созданные до 2000 года.

 

17. Какие организации уплачивают налог на имущество:

а) перешедшие на упрощенную систему налогообложения;

б) переведенные на уплату единого налога на вмененный доход;

в) осуществляющие производство строительных материалов?

 

18. Земельный налог является:

а) местным;

б) региональным;

в) федеральным.

 

19. Организации, применяющие УСН, не уплачивают:

а) транспортный налог;

б) налог на прибыль;

в) взносы на обязательное пенсионное страхование.

 

20. Не применяется система налогообложения в виде ЕНВД в отношении:

а) транспортных услуг;

б) розничной торговли;

в) производства.

 

Вариант 2.

1. Часть первая НК РФ действует:

а) с 1 января 1999 г.;

б) с 1 января 2003 г.;

в) с 1 января 2005 г.

 

2. Субъектом налоговой политики выступают:

а) государство;

б) налогоплательщики;

в) налоговые агенты.

 

3. ФНС России находится в ведении и подчинении:

а) Минобрнауки России;

б) Минфина России;

в) МВД России.

 

4. Камеральная налоговая проверка — это:

а) поверка правильности применения налогоплательщиком налоговых льгот;

б) проверка правильности расчета налогоплательщиком налогов, применения льгот и налоговых ставок;

в) проверка правильности применения налогоплательщиком налоговых ставок.

 

5. Федеральный косвенный общегосударственный налог, устанавливаемый преимущественно на предметы массового потребления (табак, вино и др.) внутри страны – это:

а) налог на добавленную стоимость;

б) налог на прибыль;

в) акциз;

г) пошлина.

 

6. Плательщиками НДС не могут быть признаны:

а) организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой деятельностью;

б) физические лица, индивидуальные предприниматели;

в)  физические лица, граждане.

 

7. Налоговым периодом по НДС признается:

а) только календарный месяц;

б) только квартал;

в) квартал или месяц — в зависимости от размера выручки от реализации.

 

8. Укажите ставку НДС, применяемую при оказании косметических услуг:

а) 0%;

б) 10%;

в) 18%;

г) 20%.

 

9. В состав внереализационных доходов для целей налогообложения включается:

а) имущество, полученное в рамках целевого финансирования;

б) прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде;

в) имущество, полученное в качестве взноса в уставный капитал организации.

 

10. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:

а) календарный месяц;

б) квартал, полугодие, девять месяцев;

в) календарный год.

 

11. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не обязаны представлять в налоговый орган:

а) индивидуальные предприниматели;

б) физические лица, предоставляющие квартиру в аренду;

в) физические лица, получившие стандартные вычеты у работодателя.

 

12. Размер социального вычета на образование при обучении ребенка по дневной форме в возрасте до 24 лет составляет:

а) в размере фактических затрат, но не более 35 000 руб.;

б) в размере фактических затрат, но не более 50 000 руб.;

в) в размере фактических затрат.

 

13. Предельная величина доходов каждого физического лица для начисления страховых взносов в Пенсионный фонд РФ по максимальной ставке в 2017 году составляет:

а) 670 000 руб.;

б) 755 000 руб.;

в) 624 000 руб.;

г) 876 000 руб.

 

14. Полезными ископаемыми признаются:

а) общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды, не числящиеся на государственном балансе запасов полезных ископаемых, добытые индивидуальным предпринимателем и используемые им непосредственно для личного потребления

б) продукция горнодобывающей промышленности, прошедшая обогащение и соответствующая требованиям государственного стандарта, например, железная руда;

в) добытые (собранные) минералогические, палеонтологические и другие геологические коллекционные материалы.

 

15. Объектами налогообложения по транспортному налогу  не являются:

а) мотороллеры;

б) весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;

в) яхты и парусные суда;

г) парапланы.

 

16. Налоговым периодом по налогу на игорный бизнес являются:

а) месяц;

б) квартал;

в) 15 дней.

 

17. Какие элементы налога на имущество организаций вправе устанавливать региональные власти:

а) объекты налогообложения и ставки;

б) список налогоплательщиков и ставки;

в) льготы и ставки налога в пределах, определенных НК РФ?

 

18. Налоговой базой по земельному налогу является:

а) площадь земельных участков;

б) рыночная стоимость земельных участков;

в) кадастровая стоимость земельных участков.

 

19. Не имеют права применять УСН:

а) организации, производящие детские товары;

б) банки;

в) организации и индивидуальные предприниматели, предоставляющие юридические услуги.

 

20. Вмененный доход — это:

а) фактический объем реализации товаров (работ, услуг), рас считанный за текущий налоговый период;

б) доход за вычетом расходов;

в) потенциально возможный доход, исчисленный с учетом факторов, непосредственно влияющих на его получение.

 

Вариант 3.

1. Акты законодательства о налогах вступают в силу:

а) не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;

б) не ранее одного месяца со дня их официального опубликования и 1-го числа очередного налогового периода;

в) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования.

 

2. Налог —это:

а) обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;

б) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;

в) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях формирования государственных финансов.

 

3. Постановка на налоговый учет юридического лица осуществляется:

а) по месту жительства;

б) по местонахождению организации;

в) по местонахождению организации, ее обособленных подразделений и находящегося в ее собственности имущества.

 

4. В течение, какого срока после представления налогоплательщиком документов в налоговый орган должна быть проведена камеральная налоговая проверка:

а) одного месяца;

б) двух месяцев;

в) трех месяцев?

 

5. Лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации, – это:

а) налоговые инспекторы;

б) плательщики сборов;

в) налоговые агенты.

 

6. Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется если:

а) сумма выручки без учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.;

б) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб.;

в) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.

 

7. Налоговой базой для расчета НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления являются:

а) затраты налогоплательщика по проведению данных видов работ;

б) стоимость материалов, используемых для данных видов работ;

в) стоимость имущества, используемого для данных видов работ.

 

8. Укажите ставку НДС, применяемую при получении предоплаты в счет предстоящих поставок запчастей для автомобилей:

а) 0%;

б) 10%;

в) 18%;

г) 10/110;

д) 18/118.

 

9. В состав внереализационных расходов включаются:

а) расходы на услуги банков;

б) единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

в) безвозмездно переданное имущество.

 

10. Расходы на оплату труда в целях налогообложения:

а) принимаются в размере фактических расходов согласно трудовому законодательству;

б) принимаются в пределах норматива, установленного региональными органами власти;

в) не принимаются в расходы.

 

11. Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:

а) получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;

б) полученных в натуральном выражении;

в) рассчитанных в виде материальной выгоды от экономии за пользование заемными средствами.

 

12. По какой ставке облагаются доходы от источников на территории России, полученные нерезидентами РФ:

а) 9%;

б) 30%;

в) 35%;

г) 15%?

 

13. Предельная величина доходов каждого физического лица для начисления страховых взносов в Пенсионный фонд РФ по максимальной ставке в 2017 году составляет:

а) 670 000 руб.;

б) 755 000 руб.;

в) 624 000 руб.;

г) 876 000 руб.

 

14. Налоговая база по НДПИ определяется как:

а) стоимость добытых полезных ископаемых;

б) объем реализованных за налоговый период полезных ископаемых;

в) объем добытых полезных ископаемых.

 

15. Налоговая база по транспортному налогу определяется:

а) в лошадиных силах и валовой вместимости в регистровых тоннах;

б) в лошадиных силах и единицах транспортных средств;

в) в лошадиных силах, единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах.

 

16. Срок уплаты налога на игорный бизнес установлен:

а) ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

б) ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

в) равными долями два раза в месяц.

 

17. Каким по уровню установления является налогу на имущество организаций:

а) региональным;

б) местным;

в) федеральным?

 

18. Налоговые ставки на земли, предоставленные сельскохозяйственным  товаропроизводителям, не могут превышать:

а) 1,5% кадастровой стоимости земельных участков;

б) 0,3% кадастровой стоимости земельных участков;

в) 5% кадастровой стоимости земельных участков.

 

19. Для возможности применения УСН в 2017 г. остаточная стоимость амортизируемого имущества налогоплательщика не должна превышать:

а) 100 млн. руб.;

б) 150 млн. руб.;

в) 250 млн. руб.

 

20. Изменение величины физического показателя по ЕНВД учитывается:

а) с месяца, следующего за месяцем, в котором произошло изменение;

б) с месяца, в котором изменен показатель;

в) со следующего налогового периода.

 

Вариант 4.

1. Основой функционирования налоговой системы РФ является:

а) Налоговый и Бюджетный Кодексы;

б) Налоговый и Таможенный Кодексы;

в) Налоговый Кодекс и принятые в соответствии с ним федеральные законы о налогах и сборах.

 

2. Какой из способов уплаты налога предполагает внесение налога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода:

а) у источника выплаты;

б) по декларации;

в) когда налог исчисляется налоговым органом (кадастровый)?

 

3. К правам налоговых органов относится:

а) проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства;

б) возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов;

в) требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов.

 

4. Как часто проводятся камеральные налоговые проверки:

а) один раз в год;

б) два раза в год;

в) всегда при сдаче отчетности в налоговые органы?

 

5. Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

а) да;

б) нет;

в) однозначно ответить нельзя;

г) нет верного ответа;

д) только одну.

 

6. По ставке 0% облагается:

а) реализация товаров для детей;

б) перевозка пассажиров городским транспортом;

в)  реализация товаров на экспорт.

 

7. Перевозка пассажиров маршрутным такси:

а) не облагается НДС;

б) подлежит налогообложению по ставке 0%;

в) подлежит налогообложению по ставке 18%.

 

8. Укажите лишнее условие для принятия НДС к вычету:

а) приобретенные ценности оприходованы;

б) ценности приобретены для производственной деятельности или иных операций, облагаемых НДС;

в) приобретенные ценности оплачены;

г) на приобретенные ценности есть счет-фактура, оформленная надлежащим образом.

 

9. Пеня по хозяйственному договору, причитающаяся к получению, признается доходом:

а) только на дату признания пени должником;

б) на дату получения средств на счета в банках или в кассу организации;

в) на дату признания пени должником или судом.

 

10. Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются в бюджет:

а) до10-го числа каждого месяца;

б) до 15-го числа каждого месяца;

в) до 28-го числа каждого месяца.

 

11. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:

а) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды;

б) может быть перенесен на последующие ю налоговых периодов;

в) может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

 

12. Укажите налоговую ставку по НДФЛ для резидента по доходам в виде дивидендов:

а) 9%;

б) 13%;

в) 35%;

г) 15%.

 

13. Предельная величина доходов каждого физического лица для начисления страховых взносов в Фонд социального страхования РФ по максимальной ставке в 2017 году составляет:

а) 670 000 руб.;

б) 755 000 руб.;

в) 624 000 руб.;

г) 876 000 руб.

 

14. Плательщиками НДПИ могут быть признаны:

а) только организации, осуществляющие добычу углеводородного сырья на территории РФ;

б) организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр;

в) только индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на добычу полезных ископаемых.

 

15. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:

а) месяц;

б) квартал;

в) календарный год.

 

16. Связана ли величина налоговой базы по налогу на игорный бизнес с доходом игорного заведения?

а) связана;

б) не связана;

в) оба ответа верны;

г) оба ответа не верны.

 

17. В составе основных средств организации имеется только земельный участок первоначальной стоимостью 15 млн. руб. Определите сумму налога на имущество организаций за год.

а) 0 руб. (земельные участки не являются объектом налогообложения);

б) 330 000 руб. (земельные участки облагаются максимальной ставкой налога на имущество организаций);

в) 165 000 руб. (по земельным участкам уплачивается лишь 50% налога на имущество организаций, рассчитанного по максимальной ставке).

 

18. Плательщиками земельного налога выступают:

а) организации, владеющие земельными участками на праве собственности;

б) организации и физические лица, владеющие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого дарения;

в) физические лица, владеющие земельными участками на праве собственности.

 

19. Если основные средства приобретены и введены в эксплуатацию при применении УСН, то их стоимость включается на расходы в размере:

а) 30%;

б) 20%;

в) 100%.

 

20. Корректирующий коэффициент К1 по ЕНВД учитывает:

а) уровень налогообложения в стране;

б) уровень инфляции в регионе;

в) особенности ведения предпринимательской деятельности — ассортимент товаров, сезонность работы, время работы и т.д.

 

Вариант 5.

1. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:

а) налогового органа;

б) налогоплательщика.

 

2. Налоговая база — это:

а) предмет, подлежащий налогообложению;

б) стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения;

в) период, по истечении которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог.

 

3. В начале периода рыночных реформ в России проводилась:

а) политика разумных налогов;

б) политика максимальных налогов;

в) политика высоких налогов.

 

4. Камеральная налоговая проверка проводится:

а) по местонахождению налогоплательщика;

б) по местонахождению налогового органа;

в) по выбору налогоплательщика.

 

5. К специальным налогам режимам относится:

а) налог на прибыль и налог на имущество организаций;

б) налог на доходы физических лиц и транспортный налог;

в) упрощенная система налогообложения и единый налог на вмененный доход.

 

6. К объектам обложения НДС относится реализация товаров (работ, услуг):

а) на территории РФ, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

б) как на территории РФ, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

в) на территории РФ — передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти.

 

7. Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:

а) момент отгрузки товара (работы, услуги);

б) момент оплаты товара (работы, услуги);

в) наиболее ранний из наступивших моментов.

 

8. Налогоплательщик может осуществлять операции как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения, в этом случае налогоплательщик обязан вести ...  учет сумм НДС:

а) обособленный;

б) двойной;

в) раздельный;

г) независимый.

 

9. Расходами признаются:

а) документально подтвержденные организацией расходы;

б) затраты, выраженные в денежном эквиваленте;

в) обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты.

 

10. Кассовый метод определения доходов и расходов имеют право применять организации, у которых в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила за каждый квартал:

а) 3 млн. руб.;

б) 5 млн. руб.;

в) 1 млн. руб.

 

11. Налоговый период по НДФЛ установлен как:

а) календарный месяц;

б) календарный квартал;

в) календарный год.

 

12. Укажите налоговую ставку по НДФЛ для резидента по доходам в виде материальной выгоды от экономии на процентах:

а) 9%;

б) 30%;

в) 35%;

г) 15%.

 

13. При достижении дохода сотрудника нарастающим итогом с начала 2017 года 800 000 руб. какие взносы необходимо уплачивать:

а) только на ОПС;

б) только на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

в) только на ОМС;

г) на ОПС и ОМС;

д) на ОПС и ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

 

14. К какой группе налогов относится НДПИ;

а) федеральный;

б) региональный;

в) местный.

 

15. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются:

а) федеральным законом;

б) законами субъектов РФ;

в) нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

 

16. К игорному бизнесу относится предпринимательская деятельность:

а) связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и основанная на риске;

б) связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платой за проведение азартных игр или пари;

в) связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платой за проведение азартных игр, для ведения которой не требуется лицензии.

 

17. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается:

а) квартал;

б) календарный год;

в) месяц.

 

18. Налоговые декларации по земельному налогу представляются организациями-налогоплательщиками не позднее:

а) 31 декабря текущего налогового периода;

б) 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

в) 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

 

19. В каком случае не предусмотрена уплата минимального налога по УСН:

а) сумма фактического налога больше суммы минимального налога;

б) сумма фактического налога меньше суммы минимального налога;

в) налогоплательщик по результатам года понес убыток?

 

20. Налогоплательщики применяют систему налогообложения в виде ЕНВД:

а) по выбору организации согласно учетной политике;

б) в обязательном порядке по видам деятельности, определенным НК РФ;

в) по решению  налогового органа.

 

Вариант 6.

1. Часть вторая НК РФ устанавливает:

а) основы правоотношений, виды налогов, порядок возникновения и исполнения обязанностей налогоплательщиков;

б) порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов, а также порядок применения специальных налоговых режимов;

в) методы налогового контроля, порядок обжалования действий налоговых органов, методы взимания налогов.

 

2. Обязанность уплатить налог возникает если:

а) установлены налоговая ставка и налоговый период;

б) установлены объекты налогообложения и налоговые льготы;

в) установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения.

 

3. К обязанностям налоговых органов относится:

а) приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков;

б) соблюдение налоговой тайны;

в) подача исков в арбитражные суды.

 

4. Выездная налоговая проверка — это:

а) проверка своевременности уплаты налогов;

б) проверка исчисления налогов, уплачиваемых налогоплательщиком, на основе первичной бухгалтерской документации;

в) проверка  всех уплачиваемых налогов  по декларациям, представляемым налогоплательщиком в налоговый орган.

 

5. Как классифицируются налоги в зависимости от уровня власти устанавливающего их:

а) налоги с твердой и процентной ставкой;

б) прямые и косвенные;

в) федеральные, региональные и местные?

 

6. К операциям, облагаемым НДС, относятся:

а) услуги по предоставлению напрокат аудио- и видеоносителей из фондов учреждений культуры;

б) реализация религиозной литературы;

в) передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд.

 

7. НДС в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) подлежит вычету из бюджета при соблюдении условий:

а) только оплаты товара (работы, услуги);

б) только оплаты и постановки на учет товара (работы, услуги);

в) оплаты, постановки на учет, наличия счета-фактуры, использования для производства налогооблагаемой продукции.

 

8. Как определяется налоговая база по НДС при реализации товаров (работ, услуг) в натуральной форме или в форме безвозмездной передачи?

а) по соглашению сторон;

б) по решению налогового органа;

в) по рыночным ценам.

 

9. К амортизируемому в 2017 году относится имущество:

а) со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 руб.;

б) с первоначальной стоимостью более 100 000 руб. со сроком полезного использования более 12 месяцев;

в) сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости;

г) с первоначальной стоимостью более 100 000 руб. независимо от срока полезного использования.

 

10. Поступления, которые связаны с расчетами за реализованные товары (работы, услуги), а также прочее имущество (основные средства, нематериальные активы, материалы) – это:

а) доходы от реализации;

б) внереализационные доходы;

в) прочие доходы;

г) прибыль.

 

11. При продаже жилого дома в 2017 г. имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи, если дом находился в собственности налогоплательщика:

а) менее трех лет;

б) пять лет и более;

в) более трех лет.

 

12. Укажите налоговую ставку по НДФЛ для нерезидента по доходам в виде дивидендов:

а) 15%;

б) 30%;

в) 9%;

г) 13%.

 

13. Общая величина страховых взносов (без учета взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) в 2017 г. составляет ….. от суммы выплат, не превышающей предельную величину:

а) 22%;

б) 26%;

в) 30%;

г) 34%.

 

14. Количество добытого полезного ископаемого определяется:

а) как разница между запасами месторождения и объемом отгруженных полезных ископаемых;

б) посредством оценки экспертов;

в) с помощью измерительных средств и устройств.

 

15. Налоговые ставки по транспортному налогу, указанные в федеральном законе, могут быть:

а) увеличены (уменьшены) не более чем в пять раз;

б) увеличены (уменьшены)  не более чем в три раза;

в) увеличены (уменьшены) не более чем в десять раз.

 

16. Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:

а) касса букмекерской конторы;

б) бильярдный стол, касса тотализатора;

в) предпринимательская деятельность, связанная с извлечение дохода от выигрышей в пари;

г) развлекательный автомат "кран-машина" с мягкой игрушкой.

 

17. Каков крайний срок сдачи налоговой декларации по налогу на имущество организаций?

а) 30 января следующего за истекшим налоговым периодом года;

б) 1 апреля следующего за истекшим налоговым периодом года;

в) 30 марта следующего за истекшим налоговым периодом года.

 

18. Какие категории граждан имеют льготу по уплате земельного налога:

а) матери-одиночки;

б) иностранные граждане, временно пребывающие в РФ;

в) участники Великой Отечественной войны?

 

19. Ставки единого налога при применении УСН установлены в следующих размерах:

а) 10 и 15%;

б) 6 и 10%;

в) 6 и 15%.

 

20. Налоговым периодом по ЕНВД признается:

а) месяц;

б) квартал;

в) год.

 

Вариант 7.

1. Законодательство о налогах и сборах регулирует…

а) властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ;

б) организационные отношения, возникающие в процессе обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц;

в) имущественные отношения, возникающие в процессе привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

 

2. Налоговая ставка — это:

а)  процентная величина от объекта налогообложения;

б)  величина налоговых начислений на единицу налоговой базы;

в)  фиксированная величина от объекта налогообложения.

 

3. Налоговый орган обязан поставить налогоплательщика на налоговый учет в течение:

а) четырнадцати дней;

б) десяти дней;

в) пяти дней.

 

4. Каков установленные законодательством срок проведения выездной налоговой проверки при отсутствии у организации обособленных подразделений и филиалов:

а) пять месяцев;

б) два месяца;

в) три месяца?

 

5. Налог на добавленную стоимость взимается:

а) с налоговых органов;

б) с физических лиц;

в) с юридических лиц.

 

6. Перечислению в бюджет подлежит:

а) разница между полученным и уплаченным НДС;

б) сумма НДС, полученная от покупателей;

в) сумма НДС в стоимости приобретенных товаров.

 

7. Регулируется главой 21 Налогового кодекса РФ:

а) налог на добавленную стоимость;

б) налог на прибыль организаций;

в) налог на доходы физических лиц;

г) страховые взносы во внебюджетные фонды.

 

8. Какие из перечисленных предприятий освобождены от обязанностей плательщиков НДС?

а) предприятия, реализующие продукцию на экспорт;

б) предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения;

в) предприятия, производящие подакцизную продукцию.

 

9. К амортизируемому в 2017 году относится имущество:

а) со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 руб.;

б) с первоначальной стоимостью более 100 000 руб. и сроком полезного использования более 12 месяцев;

в) сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости.

 

10. В целях исчисления налога на прибыль судебные расходы и арбитражные сборы относятся:

а) к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией;

б) к внереализационным расходам;

в) к расходам, не учитываемым в целях налогообложения.

 

11. Налоговый вычет в размере 1400 руб. распространяется у налогоплательщиков на первого и второго ребенка возрастом:

а) до 18 лет;

б) до 24 лет;

в) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет.

 

12. Налоговый вычет по НДФЛ, предоставляемый налогоплательщикам, получающим авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, является:

а) стандартным налоговым вычетом;

б) социальным налоговым вычетом;

в) профессиональным налоговым вычетом;

г) имущественным налоговым вычетом.

 

13. При достижении дохода сотрудника нарастающим итогом с начала 2017 года 800 000 руб. взносы необходимо уплачивать по ставке:

а) 15,1%;

б) 18%;

в) 10%;

г) 27,1%.

 

14. Как осуществляется постановка налогоплательщика НДПИ на учет?

а) по месту регистрации физического лица;

б) по месту регистрации юридического лица;

в) по месту нахождения участка недр, предоставляемого налогоплательщику в пользование.

 

15. Сумму транспортного налога, подлежащую уплате в бюджет, исчисляют:

а) налогоплательщики самостоятельно;

б) налоговые органы;

в) организации — самостоятельно, а для физических лиц — налоговые органы.

 

16. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:

а)  по каждому из объектов налогообложения в отдельности;

б) по объектам, действующим в первой половине налогового периода, в отдельности по каждому объекту как количество соответствующих объектов;

в) по каждому объекту налогообложения в отдельности как общее количество соответствующих объектов.

 

17. Отчетными периодами по налогу на имущество организаций не признаются:

а) квартал, полугодие, девять месяцев;

б) I, II, III квартал календарного года;

в) месяц, два месяца, три месяца и т.д.

 

18. Отчетными периодами по земельному налогу признаются:

а) квартал, полугодие, девять месяцев;

б) I, II, III квартал календарного года;

в) месяц, два месяца, три месяца и т.д.

 

19. Сумма минимального налога при УСН равна:

а) 15% суммы доходов;

б) 1% суммы доходов;

в) 6% суммы доходов.

 

20. Значение коэффициента К2 по ЕНВД установлено НК РФ в пределах:

а) от 0,05 до 1;

б) от 0,005 до 1;

в) от 0,5 до 1.

 

Вариант 8.

1. В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является:

а) Пеня;

б) Налог;

в) Арест имущества.

 

2. Что такое федеральные налоги?

а) налоги, установленные НК РФ;

б) налоги, уплачиваемые в федеральный бюджет;

в) налоги, установленные НК РФ и обязательные к уплате на всей территории РФ.

 

3. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:

а) право налогового органа;

б) обязанность налогового органа;

в) не право налогового органа.

 

4. Без решения руководителя налогового органа может проводиться:

а) тематическая выездная налоговая проверка;

б) камеральная налоговая проверка;

в) комплексная выездная налоговая проверка.

 

5. Земельный налог:

а) полностью зачисляется в местный бюджет;

б) распределяется между местным и федеральным бюджетом;

в) распределяется между федеральным и региональным бюджетом.

 

6. Расчетные ставки применяются:

а) при удержании НДС налоговыми агентами;

б) при использовании освобождения от уплаты НДС;

в) при применении льгот по НДС.

 

7. Укажите ставку НДС при реализации продовольственных товаров и товаров для детей, указанных в перечне:

а) 10%;

б) 18%;

в) 20%.

 

8. Что такое налоговая декларация?

а) извещение о расчете суммы налога;

б) извещение о полученных доходах;

в) заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога или другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога.

 

9. В целях налогообложения прибыли в отношении зданий, относящихся к 10 амортизационной группе, амортизация начисляется следующими методами:

а) только линейным;

б) только нелинейным;

в) линейным либо нелинейным — по выбору организации.

 

10. Признание доходов и расходов по методу начисления происходит:

а) в отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место;

б) в отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место и была произведена оплата;

в) в отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата.

 

11. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки (по НДФЛ), то налоговая база определяется:

а) по максимальной ставке;

б) по средней ставке;

в) по каждому виду доходов в отдельности.

 

12. Имущественные налоговые вычеты предоставляются:

а) по суммам, полученным от продажи имущества;

б) по суммам, израсходованным на строительство жилья;

в) по суммам, израсходованным на строительство гаража;

г) верны варианты А и Б;

д) верны варианты А и В.

 

13. Отчетными периодами по страховым взносам признаются:

а) I квартал, полугодие, девять месяцев;

б) I, II, III квартал календарного года;

в) месяц, два месяца, три месяца и т.д.

 

14. Ставки НДПИ установлены дифференцировано в зависимости:

а)  от вида полезного ископаемого;

б) от количества добытого полезного ископаемого;

в) от экономического района, на территории которого находится месторождение.

 

15. В случае регистрации (снятия с учета) транспортного средства в течение налогового периода сумма транспортного налога исчисляется:

а) за весь налоговый период;

б) в половинном размере;

в) пропорционально времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, включая месяц регистрации (в зависимости от дат).

 

16. Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

а) едиными по всей территории РФ;

б) законодательными актами муниципальных образований РФ;

в) законодательными актами субъектов РФ в пределах, предусмотренных федеральным законодательством.

 

17. Плательщиками налога на имущество организаций являются:

а) общероссийские общественные организации инвалидов;

б) религиозные организации;

в) российские предприятия и организации.

 

18. Налоговые ставки на земли, занятые жилищным фондом, не могут превышать:

а) 1,2% кадастровой стоимости земельного участка;

б) 1,5% кадастровой стоимости земельного участка;

в) 0,3% кадастровой стоимости земельного участка.

 

19. Право выбора объекта налогообложения при применении УСН принадлежит:

а) налогоплательщику;

б) законодательным органам субъекта РФ;

в) налоговому органу, в котором зарегистрирован налогоплательщик.

 

20. Суммы НДС, уплаченные поставщикам товаров и относящиеся к деятельности, по которой взимается ЕНВД:

а) возмещаются из бюджета в общеустановленном порядке;

б) не возмещаются из бюджета и относятся на издержки или себестоимость продукции (работ, услуг);

в) уменьшают размер ЕНВД не более чем на 50%.

 

Вариант 9.

1. Недоимка – это:

а) сумма налога или сбора, которая  недоначислена в установленный и не уплачена в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

б) сумма налога ил сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

в) сумма налога ил сбора, не уплаченная по окончании календарного года.

 

2. К правам налоговых органов относится:

а) возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов;

б) своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет;

в) обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода.

 

3. Объектом налогового контроля являются:

а) действия (бездействие) налогоплательщиков;

б) налоговые органы;

в) налогоплательщики.

 

4. Налоговое правонарушение — это:

а) совершенное (в нарушение Уголовного кодекса Российской Федерации, далее — УК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность;

б) совершенное (в нарушение ГК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность;

в) совершенное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое НК РФ установлена ответственность.

 

5. К какому налогу следует отнести налог на прибыль в зависимости от принадлежности к уровню бюджета:

а) к местному;

б) к федеральному;

в) к региональному?

 

6. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

а) НДС не взимается;

б) плательщиком НДС признается передающая сторона;

в) плательщиком признается получившая сторона.

 

7. Укажите ставку НДС, применяемую по экспортируемым товарам:

а) 0%;

б) 10%;

в) 18%;

г) 20%.

 

8. Что подразумевается под налоговым правонарушением?

а) любая неуплата или недоплата налога;

б) виновно совершенное действие налогоплательщика, за которое предусмотрена в НК РФ ответственность;

в) умышленно совершенное действие, влекущее за собой неуплату или недоплату налога

 

9. K=(1: n)х100%:

а) норма амортизации при линейном методе;

б) норма амортизации при нелинейном методе;

в) сумма начисленной амортизации.

 

10. Расходы, которые должны осуществляться за счет прибыли, остающейся в распоряжении фирмы, а также затраты, превышающие лимиты, установленные НК РФ и другими нормативными документами ……..:

а) являются внереализационными расходами;

б) являются расходами от реализации и производства продукции;

в) не учитываются при налогообложении прибыли;

г) учитываются при налогообложении прибыли в двойном размере.

 

11. Плательщиками НДФЛ могут быть признаны:

а) граждане РФ;

б) граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней;

в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ.

 

12. Гражданин Дании является директором в открытой в России организации. Он приехал в РФ 01.01.2014 г., его ежемесячная зарплата 50 000 руб. В апреле были выплачены дивиденды по итогам успешной работы компании в размере 100 000 руб. Рассчитайте размер НДФЛ за 1-ый квартал 2014 г.

а) 19 500 руб.;

б) 120 000 руб.;

в) 105 000 руб.;

г) 60 000 руб.

 

13. Ежемесячный обязательный платеж по страховым взносам перечисляют не позднее….:

а) 20-го марта года, следующего за отчетным кварталом;

б) 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов;

в) 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом;

г) 1-го марта следующего года.

 

14. Налог на добычу полезных ископаемых уплачивается не позднее:

а) 20-го числа месяца, следующего за отчетным;

б) 25-го числа месяца, следующего за отчетным;

в) 10-го числа месяца, следующего за отчетным.

 

15. Если транспортное средство угнано в течение налогового периода и находится в розыске, то транспортный налог:

а) не уплачивается;

б) уплачивается в половинном размере;

в) уплачивается или не уплачивается — в зависимости от законодательных решений субъектов РФ.

 

16. Размер ставки налога на игорный бизнес дифференцирован в зависимости:

а) от количества объектов налогообложения;

б) от вида объектов налогообложения;

в)  от места их расположения.

 

17. Предельная ставка налога на имущество:

а) 1,2%;

б) 2,2%;

в) 3%.

 

18. Налоговым периодом по земельному налогу признается:

а) квартал;

б) полугодие;

в) год.

 

19. Налогоплательщик имеет право перейти на УСН, если среднесписочная численность его работников не превышает:

а) 50 человек;

б) 250 человек;

в) 100 человек.

 

20. Ставка единого налога на вмененный доход установлена в размере:

а) 24%;

б) 10%;

в) 15%;

г) 6%.

 

Вариант 10.

1. Чем различаются понятия «налог» и «сбор»?

а) не отличаются;

б) отличаются порядком введения в действие;

в) сбор устанавливается за совершение органами власти в отношении плательщика юридически значимых действий.

 

2. Специальные налоговые режимы устанавливаются:

а) Налоговым кодексом РФ;

б) Правительством РФ;

в) Государственной Думой.

 

3. Субъектом налогового контроля являются:

а) налогоплательщики;

б) действия (бездействие) налогоплательщиков;

в) налоговые органы.

 

4. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогового органа?

а) соблюдение налоговой тайны

б) осуществление возврата или зачета излишне уплаченных или излишне взысканных налогов

в) ведение следственных действий по налоговым преступлениям

 

5. К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:

а) к местному;

б) к федеральному;

в) к региональному?

 

6. Налогообложение по ставке НДС 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):

а) продуктов питания;

б) строительных материалов;

в) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров.

 

7. Укажите ставку НДС, применяемую при оказании услуг по перевозке пассажиров и багажа, если пункт отправления или назначения находится вне территории РФ:

а) 0%;

б) 10%;

в) 18%;

г) 20%.

 

8. Каков срок исковой давности по налоговым правонарушениям?

а) 5 лет;

б) 3 года;

в) 10 лет.

 

9. В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке:

а) 18% суммы налога на прибыль;

б) 12% суммы налога на прибыль;

в) 2% суммы налога на прибыль.

 

10. По налогу на прибыль установлена следующая основная ставка:

а) 6%;

б) 24%;

в) 20%.

 

11. Налоговым резидентом РФ может быть признано физическое лицо:

а) фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности более 183 дней в календарном году;

б) фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности менее 183 дней в календарном году;

в) являющееся гражданином РФ.

 

12. Налогоплательщик – преподаватель медицинского ВУЗа, получил доход по месту основной работы и за консультирование в клинической больнице. По какой ставке он заплатит НДФЛ;

а) 30%;

б) 15%;

в) 9%;

г) 13%.

 

13. Тарифы страховых взносов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний варьируются в пределах (в зависимости от класса профессионального риска):

а) от 0,1% до 8,0%;

б) от 0,2% до 8,5%;

в) от 0,3% до 8,4%;

г) от 0,4% до 9,0%.

 

14. Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых признается:

а) календарный месяц;

б) календарный квартал;

в) календарный год.

 

15. Если транспортное средство было зарегистрировано и снято с регистрации в течение одного месяца (2 и 20 числа, соответственно), то транспортный налог:

а) не уплачивается;

б) уплачивается за один месяц;

в) уплачивается за весь год.

 

16. Если объект налогообложения по налогу на игорный бизнес выбыл в течение налогового периода:

а) ставка налога применяется в полном размере;

б) налог не исчисляется;

в) ставка налога применяется в полном или половинном размере — в зависимости от даты выбытия.

 

17. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций являются:

а) основные средства;

б) земельные участки;

в) оборотные средства.

 

18. Налоговые ставки на земли, предоставленные промышленным предприятиям, не могут превышать:

а) 1,5% кадастровой стоимости земельных участков;

б) 0,3% кадастровой стоимости земельных участков;

в) 5% кадастровой стоимости земельных участков.

 

19. Перейти на УСН имеют право:

а) только организации;

б) только индивидуальные предприниматели;

в) и организации, и индивидуальные предприниматели.

 

20. Базовая доходность по ЕНВД — это:

а) месячная доходность налогоплательщика, выраженная в натуральных единицах измерения;

б) месячная   доходность   налогоплательщика,   выраженная в стоимостных единицах измерения;

в) месячная доходность в стоимостном выражении на единицу физического показателя.





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика