РАНХиГС, налоги и налогообложение (контрольная работа, г.Великий Новгород, теория+тесты)
12.10.2018, 12:10

ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Вопросы к теоретическому заданию по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Экономическое содержание и назначение налогов в государстве.

2. Роль налогов в воспроизводственном процессе, распределении и перераспределении национального дохода и внутреннего валового продукта.

3. Определение налога. Признаки налогов, их характеристика. Отличие налогов от сборов и платежей.

4. Функции налогов, их взаимосвязь.

5. Основные понятия, используемые в налогообложении: субъект (плательщик) налога, сбора и носитель налога. Налоговый агент, сборщик налога. Налоговый оклад. Источник уплаты налога.

6. Элементы налогообложения: объект налога, налоговая база, налоговая ставка, виды ставок, налоговый период, отчетный период, порядок исчисления налогов и сборов, порядок уплаты, сроки уплаты налогов и сборов. Налоговые льготы, их виды.

7. Налоговая политика государства, ее место в регулировании экономики. Цель и задачи налоговой политики. Типы налоговой политики.

8. Налоговая политика Российской Федерации. Основные направления налоговой политики и налоговых реформ на современном этапе развития.

9. Понятие налогового механизма, его структура. Взаимодействие элементов налогового механизма: государственного налогового планирования, регулирования, контроля.

10. Особенности налогового регулирования зарубежных странах.

11. Понятие налоговой системы, ее составные элементы: принципы налогообложения, совокупность налогов, методы налогообложения, способы уплаты налогов.

12. Классификация налогов и ее назначение. Критерии и признаки классификации налогов: по способу изъятия (прямые и косвенные налоги), плательщикам (организации, физические лица), принадлежности к бюджетам, способам уплаты, источникам уплаты.

13. Налоговая система Российской Федерации: федеральные, региональные и местные налоги и сборы.

14. Права органов государственной власти различных уровней в установлении налогов и регулировании отдельных элементов налогообложения.

15. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, их полномочия, задачи и функции.

16. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации.

17. Формы и методы налогового контроля в России и в зарубежных странах. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов в РФ. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

18. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок, цели и методы выездных налоговых проверок.

19. Акцизы: экономическое содержание акцизов и их роль в налоговой системе Российской Федерации. Фискальная и регулирующая роль акцизов. Плательщики акцизов, их состав. Состав подакцизных товаров в Российской Федерации. Объект обложения. Операции, освобождаемые от налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки и критерии их дифференциации. Расчет суммы акциза, подлежащего уплате в бюджет. Налоговые вычеты и условия их применения. Порядок уплаты акцизов при экспорте подакцизных товаров. Акцизы на нефтепродукты: плательщики, объект обложения, налоговая база.

20. Налог на добавленную стоимость: история возникновения налога на добавленную стоимость (НДС). Место и роль НДС в налоговой системе Российской Федерации. Плательщики НДС. Условия освобождения от обязанности налогоплательщика. Объект налогообложения. Налоговая база. Место реализации товаров, работ и услуг для целей налогообложения. Момент определения налоговой базы. Операции, не подлежащие обложению НДС, их классификация. Налоговые вычеты, условия их применения. Порядок оформления счетов-фактур. Налоговые ставки. Особенности применения ставки 0%. Особенности определения налоговой базы по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. Налоговый период и сроки уплаты НДС. Налоговые декларации, порядок и сроки их представления в налоговые органы.

21. Налог на прибыль организаций: фискальная и регулирующая роль. Плательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения. Порядок определения доходов, их классификация. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Определение расходов, их группировка. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, их группировка. Прямые и косвенные расходы. Особенности отнесения на расходы убытка от реализации имущества. Внереализационные расходы. Налоговая база, порядок ее определения по методу начисления и кассовому методу. Ставки налога на прибыль, доходы. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления налога на прибыль и расчетов с бюджетом. Сроки уплаты налога и авансовых платежей.

22. Налог на имущество организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Ставка налога. Льготы. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и сроки уплаты суммы налога и сумм авансовых платежей. Налоговая декларация, порядок составления и сроки представления.

23. Формы платы за землю. Земельный налог: плательщики, объекты налогообложения, льготы, ставки. Особенности обложения земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

24. Налог на добычу полезных ископаемых, его значение. Налогоплательщики, объект налогообложения. Понятие «добытое полезное ископаемое», определение его количества и стоимости. Налоговая база, налоговый период, ставки. Порядок исчисления и уплаты в бюджет.

25. Специальный режим налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: назначение, история и перспективы развития. Методы раздела продукции между государством и инвестором.

26. Налог на доходы физических лиц: фискальная и регулирующая роль налога. Налогоплательщики. Резиденты и нерезиденты. Объект налогообложения. Состав облагаемых доходов от источников в РФ и доходов от источников за пределами Российской Федерации. Состав необлагаемых доходов. Система налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Условия и порядок их предоставления. Налоговая база и налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет налогоплательщиками, налоговыми агентами и индивидуальными предпринимателями. Налоговые декларации, порядок составления и сроки представления.

27. Налогообложение имущества физических лиц: состав и экономическая характеристика. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

28. Упрощенная система налогообложения. Условия и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения. Налоги, уплачиваемые налогоплательщиками, перешедшими на упрощенную систему налогообложения. Объекты налогообложения, соответствующие им налоговые базы и ставки. Доходы и расходы. Порядок признания. Состав расходов. Особенности признания расходов на приобретение основных фондов. Порядок исчисления и уплаты налога. Минимальный налог: условия применения, налоговая база, ставка. Налоговый   и   отчетные   периоды.   Налоговая   декларация,   сроки представления. Особенности перехода с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения.

29. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности  (ЕНВД). Условия применения. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Базовая доходность, коэффициенты корректировки базовой доходности. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога.

30. Патентная система налогообложения. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Ставка налога. Льготы. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и сроки уплаты суммы налога и сумм авансовых платежей. Налоговая декларация, порядок составления и сроки представления.

31. Единый сельскохозяйственный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Ставка налога. Льготы. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и сроки уплаты суммы налога и сумм авансовых платежей. Налоговая декларация, порядок составления и сроки представления.

32. Налогообложение по соглашению о разделе продукции. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Ставка налога. Льготы. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и сроки уплаты суммы налога и сумм авансовых платежей. Налоговая декларация, порядок составления и сроки представления.

33. Государственная пошлина. Виды государственной пошлины, принципы ее взимания. Плательщики, льготы, ставки и порядок уплаты государственной пошлины.

34. Транспортный налог: Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты.

35. Налог на игорный бизнес: Основные понятия, плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты, сроки уплаты в бюджет.

36. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика.

37. Водный налог.Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Ставка налога. Льготы. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и сроки уплаты суммы налога и сумм авансовых платежей. Налоговая декларация, порядок составления и сроки представления.

38. Налог  на имущество организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Ставка налога. Льготы. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и сроки уплаты суммы налога и сумм авансовых платежей. Налоговая декларация, порядок составления и сроки представления.

39. Торговый сбор. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Ставка налога. Льготы. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и сроки уплаты суммы налога и сумм авансовых платежей. Налоговая декларация, порядок составления и сроки представления.

 

Тесты

1 блок

1.Назовите из ниже перечисленных один из принципов налогообложенияи сборов в Российской Федерации, установленный  Налоговым кодексом РФ:

а) порядок обжалования актов органов налоговой полиции;

б) уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений;

в) формы налогового контроля.

2.Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах принимаются:

а) законами субъектов Российской Федерации;

б) представительными органами местного самоуправления всоответствии с Налоговым кодексом;

в) органами субъектов Российской Федерации.

3.Налоговый контроль включает:

а) формы и методы;

б) учет налогоплательщиков;

в) камеральные и выездные налоговые проверки.

4.Налоговым кодексом устанавливаются, изменяются или отменяются:

а) федеральные налоги и сборы;

б) налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

в) местные налоги и сборы.

5.Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:

а) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов);

б) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), еслииное не предусмотрено Налоговым кодексом;

в) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), еслииное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами.

2 блок

6.К актам законодательства о налогах и сборах относятся:

а) приказы Министерства Российской Федерации по налогами сборам;

б) инструкции Государственного таможенного комитета РоссийскойФедерации;

в) федеральные законы.

7.Нормативные правовые акты исполнительных органов власти и местного самоуправления:

а) не могут изменять, но могут дополнять законодательство оналогах и сборах;

б) не могут изменять или дополнять законодательство о налогахи сборах;

в) могут изменять или дополнять законодательство о налогахи сборах, в случаях, редусмотренных Налоговым кодексом.

8.Акты законодательства о налогах и сборах вступают в силу:

а) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официальногоопубликования и не ранее 1-го числа очередного налоговогопериода по соответствующему налогу;

б) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официальногоопубликования;

в) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия.

9.Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим Налоговому кодексу при наличии одного из следующих обстоятельств:

а) не отменяет или не ограничивает права налогоплательщика;

б) не допускает действий, запрещенных Налоговым кодексом;

в) запрещает действия налоговых органов, разрешенные илипредписанные Налоговым кодексом.

10.Признание нормативного правового акта, не соответствующим Налоговому кодексу, осуществляется:

а) путем отмены этого акта Правительством Российской Федерации;

б) в судебном порядке, если иное не предусмотрено в нормативномправовом акте;

в) в судебном порядке, если иное не предусмотрено Налоговымкодексом.

3 блок

11.Срок, установленный законодательством о налогах и сборах, определяется:

а) календарной датой;

б) истечением периода времени, но не более года;

в) календарной датой или истечением периода времени.

12.Налог — это:

а) обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездныйплатеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос,взимаемый с организаций и физических лиц;

в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж,взимаемый с организаций и изических лиц.

13.Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не вляются:

а) органы государственных внебюджетных фондов;

б) банки;

в) таможенные органы.

14.Производство по делу о налоговых правонарушениях, содержащему признаки преступления, ведется в порядке, установленном:

а) законодательством Российской Федерации об административныхправонарушениях;

б) уголовно-процессуальным законодательством;

в) Налоговым и Таможенным кодексами.

15.Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:

а) только юридические лица;

б) организации и физические лица;

в) юридические лица, кроме филиалов, имеющих отдельныйбаланс и расчетный счет.

4 блок

16.Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право:

а) присутствовать при проведении налоговой проверки;

б) присутствовать при проведении камеральной налоговойпроверки;

в) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки.

17.Налогоплательщики (плательщики сборов):

а) обязаны использовать налоговые льготы при наличии основанийи в порядке, установленном законодательством о налогахи сборах;

б) имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогахи сборах.

18.Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право:

а) получать от налоговых органов письменные разъясненияпо вопросам применения законодательства о налогах и сборах;

б) получать от налоговых органов устные и письменные разъясненияпо вопросам применения законодательства о налогах исборах.

19.Налогоплательщикам (плательщикам сборов) гарантируется:

а) административная защита их прав и законных интересов;

б) административная и судебная защита их прав и законныхинтересов;

в) административная и судебная защита их законных интересов.

20.Порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков

(плательщиков сборов) определяется:

а) Налоговым кодексом Российской Федерации;

б) Налоговым кодексом Российской Федерации и иными федеральнымизаконами;

в) Налоговым кодексом Российской Федерации, Уголовнымкодексом и Уголовно-процессуальным кодексом.

5 блок

21.Права налогоплательщиков обеспечиваются:

а) Налоговым кодексом Российской Федерации и иными федеральнымизаконами;

б) Налоговым кодексом Российской Федерации;

в) соответствующими обязанностями должностных лиц налоговыхорганов.

22.Налогоплательщики (плательщики сборов), уплачивающие налоги и сборы в связи 'с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, несут обязанности,предусмотренные:

а) Налоговым кодексом Российской Федерации;

б) Налоговым кодексом Российской Федерации и таможеннымзаконодательством;

в) таможенным законодательством.

23.Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранностьданных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов:

а) в течение пяти лет;

б) в течение четырех лет;

в) в течение трех календарных лет.

24.Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложены:

а) обязанности и права по исчислению, удержанию у налогоплательщикаи перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетныйфонд) налогов;

б) обязанности по перечислению в соответствующий бюджет(внебюджетный фонд) налогов;

в) обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщикаи перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетныйфонд) налогов.

25.Налоговые агенты обязаны:

а) в течение отчетного периода письменно сообщать в налоговыйорган по месту своего учета о невозможности удержать налогу налогоплательщика;

б) в течение одного месяца письменно сообщать в налоговыйорган по месту своего учета о невозможности удержать налог уналогоплательщика и о сумме его задолженности;

в) в течение одного месяца, но не позднее отчетного периода,сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможностиудержать налог у налогоплательщика и о сумме его задолженности.

6 блок

26.Налоговые агенты несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации:

а) за неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенныхна него обязанностей по перечислению удержанных налогов;

б) за неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенныхна него обязанностей по исчислению и перечислению удержанныхналогов;

в) за неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенныхна него обязанностей.

27.Организации являться одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками:

а) могут;

б) не могут;

в) могут в редких случаях.

28.Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и (или) сборов определяются:

а) Налоговым кодексом, федеральными законами и законодательнымиактами субъектов Российской Федерации;

б) Налоговым кодексом и Таможенным кодексом;

в) Налоговым кодексом, федеральными законами, законодательнымиактами субъектов Российской Федерации и нормативнымиправовыми актами представительных органов местного самоуправленияо налогах и (или) сборах.

29.Налоговая проверка может проводиться:

а) за три календарных года деятельности налогоплательщика,непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;

б) за три календарных года деятельности, за исключениемслучаев проверки в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика;

в) за три календарных года деятельности налогоплательщика,непосредственно предшествовавшие году проведения проверки,за исключением случаев повторной выездной проверки.

30.Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении:

а) всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговыхагентов;

б) организаций и индивидуальных предпринимателей;

в) всех налогоплательщиков налогов и сборов, за исключениемналоговых агентов.

7 блок

31.Камеральная налоговая проверка проводится со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов в:

а) срок не позднее двух месяцев;

б) течение трех месяцев;

в) течение трех месяцев, за исключением случаев необходимостиее продления по решению руководителя налоговогооргана.

32.Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами:

а) на основе решения руководителя налогового органа;

б) без специального решения руководителя налогового органа;

в) на основе уведомления налогоплательщика.

33.Выездная налоговая проверка проводится на основе:

а) уведомления налогоплательщика (плательщика сбора, налоговогоагента);

б) решения руководителя (его заместителя) налогового органа;

в) результатов камеральной проверки с уведомлением налогоплательщика(плательщика сбора, налогового агента).

34.Выездная налоговая проверка не может продолжаться:

а) более трех месяцев;

б) более двух месяцев, если иное не установлено Налоговымкодексом РФ;

в) более срока, указанного в решении руководителя налоговогооргана.

35.Доступ на территорию или в помещение налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента должностных лиц налогового органа, проводящих налоговую проверку, осуществляетсяна основе:

а) предъявления должностными лицами удостоверения;

б) предъявления должностными лицами решения руководителя(его заместителя) налогового органа о проведении выезднойпроверки;

в) предъявления должностными лицами удостоверения и решенияруководителя (его заместителя) налогового органа о проведениивыездной проверки.

8 блок

36.Осмотр документов и предметов вне рамок выездной налоговой проверки:

а) не допускается;

б) допускается при согласии владельца предметов на проведениеих осмотра;

в) допускается без ограничений.

37.Лицо, которому адресовано требование о предоставлении документов, обязано направить или выдать их налоговому органу:

а) в пятидневный срок;

б) в десятидневный срок;

в) в тридцатидневный срок.

38.Выемка документов и предметов осуществляется на основе:

а) постановления должностного лица налогового органа, проводящеговыездную налоговую проверку;

б) мотивированного постановления должностного лица налоговогооргана, проводящего выездную налоговую проверку;

в) мотивированного постановления должностного лица, утвержденногоруководителем (его заместителем) соответствующегоналогового органа.

39.Экспертиза назначается:

а) постановлением руководителя (его заместителя) налоговогооргана, осуществляющего выездную или камеральную налоговуюпроверку;

б) постановлением должностного лица налогового органа,осуществляющего выездную или камеральную налоговую проверку;

в) постановлением должностного лица налогового органа,осуществляющего выездную налоговую проверку.

40.Под предложением добровольно уплатить штрафные санкции налогоплательщиком понимается:

а) вручение ему акта выездной налоговой проверки;

б) направление ему решения по акту выездной налоговойпроверки;

в) направление ему требования налогового органа об их уплате.

9 блок

41.Убытки, причиненные налогоплательщику правомерными действиями должностных лиц налоговых органов:

а) возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных Налоговым кодексом РФ;

б) возмещаются в полном объеме, включая упущенную выгоду;

в) возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

42.К налоговой тайне относятся сведения:

а) разглашенные с разрешения налогоплательщика;

б) о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерахответственности за эти нарушения;

в) об уставном капитале (фонде) организации.

43.Акт выездной налоговой проверки должен быть подготовлен:

а) не позднее двух месяцев после начала проверки;

б) не позднее двух месяцев со дня окончания проверки;

в) не позднее двух месяцев после составления справки о проведеннойпроверке.

44.Налоговое планирование подразумевает...

а) оптимизацию налогообложения в целом

б) оптимизацию одного из налогов, подлежащих к уплате

в) оптимизацию только налога на прибыль

г) оптимизацию только НДС

45.К принципам налогового планирования не относится...

а) законность всех способов и методов оптимизации налогообложения

б) индивидуальный подход к особенностям деятельности конкретного налогоплательщика

в) минимальные затраты времени на проведение расчетов, связанных с оптимизацией

10 блок

46.Налоговое планирование...

а) является составной частью внутрифирменного планирования

б) не является составной частью внутрифирменного планирования

в) является одним из элементов взаимодействия налогоплательщика с внешней средой

47.Налоговое планирование в отношении платежей предшествующих периодов...

а) невозможно

б) возможно

в) возможно в отношении задолженности прошлых лет

48.Налоговое планирование заключается...

а) в планировании общей суммы налоговых платежей

б) планировании оптимальной суммы налоговых платежей

в) планировании налоговых отсрочек и рассрочек

49.Налоговое планирование начинается с планирования...

а) выручки

б) прибыли

в) себестоимости

г) налоговых льгот

д) деятельности

50.Элементом налогового планирования не является...

а) планирование налоговых льгот

б) планирование налогового кредита

в) применение нулевых ставок налога

г) применение пониженных ставок налога

11 блок

51.Ответственность за совершение налоговых правонарушений несут...

а) Только физические лица

б) Только организации

в) Организации и физические лица

г) Акционерные общества

д) Резиденты

52.Налоговой санкцией является...

а) Штраф

б) Пеня

в) Арест имущества

г) Залог имущества

53.Размер штрафа за нарушение срока постановки на учет зависит от...

а) Организационно-правовой формы налогоплательщика

б) Периода нарушения

в) Наличие других нарушений

г) Решение законодательного органа субьекта федерации

54.Непредоставление налогоплательщиком налоговой декларации в установленный срок влечет взыскание штрафа в размере...

а) 5% суммы налога по этой декларации

б) 50% суммы по этой декларации

в) 100% суммы налога по этой декларации

г) 5% суммы налога по этой декларации с учетом ограничений

55.Штраф за грубое нарушение правил учета объектов налогообложения в течение одного налогового периода составляет...

а) 10 тыс. руб.

б) 2 тыс. руб.

в) 5 тыс. руб.

г) 5% от налоговой базы

д) 5% от суммы налога

12 блок

56.Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате значения налоговой базы влечет начисление штрафа в размере...

а) 20% от неуплаченной суммы налога

б) 10% от неуплаченной суммы налога

в) 5% от неуплаченной суммы налога

г) 10тыс.руб.

д) 20 тыс. руб.

57.Грубым нарушением правил учета доходов и расходов не считается...

а) Отсутствие счетов-фактур

б) Отсутствие первичных документов

в) Отсутствие регистров бухгалтерского учета

г) Отсутствие регистров налогового учета

58.Налоговый контроль проводится...

а) Налоговым агентом

б) Налогоплательщиком

в) Должностными лицами налоговых органов

г) Руководителем налогового органа

59.Налоговые проверки бывают...

а) Камеральные

б) Выездные

в) Индивидуальные

г) Отраслевые

д) Федеральные

60.Налоговой проверкой может быть охвачены только...

а) Два календарных предшествующих года

б) Три календарных предшествующих года

в) Один календарный предшествующий год

г) Любой период времени

13 блок

61.Камеральная налоговая проверка проводится...

а) Без решения руководителя налогового органа

б) По решению руководителя налогового органа

в) По решению налогоплательщика

г) С учетом пожелания налогоплательщика

62.Выездная налоговая проверка проводится...

а) Без решения руководителя налогового органа

б) По решению руководителя налогового органа

в) По решению налоплательщика

г) С учетом пожелания налогоплательщика

63.Камеральная проверка проводится по месту нахождения...

а) Налогоплательщика

б) Налогового органа

в) Основного покупателя налогоплательщика

г) Основного поставщика налогоплательщика

64.Акт налоговой проверки руководитель проверяемой организации...

а) Должен подписать

б) Не должен подписывать

в) Может подписать

г) Может не подписывать

д) Может не подписывать с соответствующей записью в акте

65.Руководитель налогового органа по результатам рассмотрения материалов проверки выносит решение о...

а) Привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности

б) Прекращении деятельности налогоплательщика

в) Ликвидации организации

г) Передача их в комитет по управлению муниципальным имуществом

14 блок

66.Исковое заявление о взыскании налоговой санкции с организации подается в...

а) Суд общей юрисдикции

б) Суд присяжных

в) Арбитражный суд

г) Органы внутренних дел

67.Выездная проверка может продолжатся...

а) Не более двух месяцев

б) Более двух месяцев

в) Не более шести месяцев

г) Не более четырех месяцев

д) В течение любого периода времени

68. Налоговым кодексом установлены виды налогов...

а) Прямые и косвенные

б) Уменьшающие и не уменьшающие налогооблагаемую прибыль в зависимости от источника финансирования

в) Федеральные, региональные и местные

69.Налогоплательщиками признаются...

а) Любые организации и физические лица

б) Организации

в) Физические лица

г) Организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги

70.Налогоплательщики не имеют право...

а) Требовать встречные проверки у покупателей

б) Получать налоговый кредит

в) Использовать налоговые льготы

г) Присутствовать при проведении выездной налоговой проверке

д) Требовать соблюдения налоговой тайны

15 блок

71.Обязанностью налогоплательщика не является...

а) Постановка на учет в налоговых органах

б) Доказательство отсутствия нарушения налогового законодательства

в) Уплата законно установленных налогов

г) Введение учета объекта налогообложения

72.Предоставление налоговых льгот регламентируется...

а) Налоговым кодексом РФ

б)Трудовым кодексом

в) Учетной политикой налогоплательщика

г) Постановлением правительства РФ

73. Косвенным налогом является...

а) Налог на прибыль организации

б) Налог на землю

в) Налог на имущество организации

г) Налог на добавленную стоимость

74.Налоговый агент начисляет...

а) Налог на доходы физических лиц

б) Единный налог на вменённый доход

в) Налог на имущество организаций

г) Акциз

75.Прямым налогом является...

а) Акциз

б) Налог с имущества, преходящего в порядке наследования или дарения

в) Налог на добавленную стоимость

16 блок

76.К косвенному налогу можно отнести...

а) Налог на доходы физических лиц

б) Налог на прибыль организаций

в) Водный налог

г) Акциз

77.Принципом налогообложения, сформулированным А.Смитом, не является...

а) Справедливость налогообложения

б) Определённость налогообложения

в) Целевое расходование средств

г) Удобство налогообложения

78.Величина налога на единицу измерения налоговой базы представляет собой...

а) Налоговое бремя

б) Налоговую ставку

в) Налоговый оклад

г) Единицу налогообложения

79.Налоговыми резидентами являются...

а) Физические лица, находящиеся в РФ не менее 183 дней в календарном году

б) Граждане Российской Федерации

в) Организации, имеющие источники доходов в РФ не менее 183 дней в календарном году

г) Застрахованные физические лица

80.Налоговым кодексом РФ установлены следующие обязательные элементы налогообложения...

а) Субъект налога

б) Налоговая льгота

в) Объект налогообложения

г) Источник уплаты налога

17 блок

81.С позиций экономического содержания налогов, налог-это...

а) Коллективнобезэквивалентный платёж

б) Индивидуально безвозмездный платёж

в) Индивидуально возмездный платёж

г) Коллективно возмездный платёж

82.Прогрессивный метод налогообложения означает...

а) Для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога

б) Для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога

в) Для каждого налогоплательщика устанавливаются различные ставки налога

83.Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу...

а) Государства

б) Налоговых органов

в) Налогоплательщика

г) По усмотрению суда

84.Адвалорной налоговой ставкой называется...

а) Ставка, выраженная в процентах

б) Ставка, выраженная в рублях за единицу товара

в) Прогрессивная ставка

г) Регрессивная ставка

85.Организация (физическое) лицо, на которую в соответствии с налоговым законодательством возложена обязанность по исчислению и уплате налога в бюджет, признается...

а) Налогоплательщиком

б) Налоговым агентом

в) Носителем налога

г) Сборщиком налога

18 блок

86.Налоги вводятся для достижения следующих целей...

а) Покрытие государственных расходов

б) Регулирование экономических процессов

в) Содержание аппарата государственной власти

г) Создание условий для расширенного воспроизводства

87.Для налогообложения характерны следующие признаки...

а) Добровольность

б) Безвозмездность

в) Обязательность

г) Целевой характер

88.Налоговый кодекс определяет налог, как...

а) Отчуждение имущества в пользу государства

б) Обязательный платеж, взимаемый государством с организаций и физических лиц

в) Обязательный принудительный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц

г) Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

д) Добровольный взнос

89.Отличительной чертой сбора от налога является...

а) Предоставление плательщику определенных прав

б) Размер сбора

в) Установленный срок уплаты

г) Источник уплаты

90.В соответствии с Налоговым кодексом РФ объектом налогообложения признается...

а) Стоимостная величина, к которой применяется ставка налога

б) Деятельность, результаты которой имеют материальное выражение

в) Фактическое основание, с наличием которого связывается необходимость уплаты налога

г) Имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг

19 блок

91.Кто занимался сбором налогов в древних государствах:

а) налоговые служащие;

б) откупщики;

в) комиссия при министерстве финансов?

92. Какой налог являлся наиболее обременительным в Древней Руси во времена нашествия татаро-монгольского ига:

а) гербовый сбор;

б) «выход», взимаемый с каждой души мужского пола и голо­вы скота;

в) «соха»?

93.При каком российском императоре/императрице была введе­на подушевая подать:

а) Екатерине II;

б) Александре I;

в) Петре I

94.Каким образом отразилась на доходной части российской казны замена винных откупов на питейные акцизы:

а) доходы не изменились;

б) доходы увеличились;

в) доходы снизились.

95.Когда была отменена подушевая подать в России:

а) в XV в.;

б) в XIX в.;

в) в XVII в.

20 блок

96.Какая функция была присуща налогам в древних государ­ствах:

а) стимулирующая;

б) регулирующая;

в) фискальная

97.Регулирующая функция налогов позволяет государству:

а) обеспечивать пополняемость бюджета;

б) стимулировать предпринимательскую активность;

в) регулировать экономические процессы внутри страны.

98.Какой элемент налогообложения наиболее часто использует­ся государством для реализации дестимулирующей функции:

а) налоговая льгота;

б) налоговая ставка;

в) налоговый период?

99.Какие проблемы могут быть решены с использованием на­логов:

а) только экономические;

б) только социальные;

в) экономические, социальные, экологические и др.

100.При реализации фискальной функции государство:

а) стимулирует предпринимательскую активность;

б) обеспечивает наполняемость бюджета;

в) регулирует экономические процессы внутри страны.

21 блок

101.Какой уровень налоговой нагрузки является предельным со­гласно теории налогообложения:

а) 10% доходов;

б) 80% доходов;

в) 30% доходов

102.Что отражает показатель налоговой нагрузки на экономику страны:

а) долю выручки предприятия, изымаемой в виде налогов;

б) часть ВВП страны, перераспределяемого через налоги;

в) долю прибыли предприятия, изымаемой в виде налогов?

103.Чему равно налоговое бремя на работника:

а) ставке налога на доходы физических лиц;

б) ставке налога на прибыль;

в) ставке единого социального налога?

104.Какой из показателей налоговой нагрузки на предприятие является наиболее достоверным:

а) отношение уплаченных налогов к выручке предприятия;

б) отношение уплаченных налогов к добавленной стоимости;

в) отношение уплаченных налогов к вновь созданной стои­мости?

105.Какой общий недостаток присущ всем показателям, характе­ризующим налоговую нагрузку на предприятие:

а) прибыль является частью дохода предприятия;

б) выручка включает доход предприятия, но не является им;

в) при расчете показателей налогового бремени невозможно учесть степень переложения налогов на конечного потре­бителя?

22 блок

106.Какая зависимость была установлена А. Лэффером между на­логовой ставкой и налоговыми поступлениями:

а) увеличение налоговой ставки всегда приводит к росту на­логовых платежей;

б) увеличение налоговой ставки всегда приводит к сокраще­нию налоговых поступлений;

в) увеличение налоговой ставки приводит к сокращению на­логовых поступлений только в случае, если она превысила свое оптимальное значение?

107.Показатель налоговой нагрузки на население страны отражает:

а) долю ВВП страны, перераспределяемого через налоги;

б) долю дохода работника, изымаемого в виде подоходного налога;

в) долю доходов населения, взимаемых в виде налогов.

108.Сколько принципов налогообложения было разработано А. Смитом:

А) 7 принципов;

Б) 4 принципа;

В) 10 принципов.

109.Какие из принципов налогообложения отражают интересы государства:

А) принцип определенности;

Б) принцип удобства;

В) принцип подвижности налогообложения.

110.В чем заключается принцип гласности налогообложения:

А) один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период;

Б) все налоговые законы должны быть официально опубликованы;

В) налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность.

23 блок

111.В чем заключается принцип соразмерности налогообложения:

А) налоги должны служить источником покрытия государственных расходов и одновременно стимулировать экономический рост;

Б) расходы по сбору налогов не должны превышать налоговые поступления;

В) после уплаты налогов у налогоплательщика должно оставаться достаточно средств для существования.

112.Чьи интересы должны учитываться государством при построении эффективной системы налогообложения:

А) государства;

Б) налогоплательщиков;

В) государства и налогоплательщиков

113.В чем заключается принцип достаточности налогообложения:

А) все граждане должны уплачивать налоги соразмерно получаемым доходам;

Б) налогов должно быть достаточно для покрытия расходов государства;

В) после уплаты налогов у граждан  должно оставаться достаточно средств для существования.

114. Какой из принципов гласит, что затраты по сбору налогов не должны быть больше налоговых поступлений:

А) принцип равенства и справедливости;

Б) принцип эластичности;

В) принцип экономности.

115.Реализация принципа справедливости в большей степени достигается за счет:

А) прогрессивного налогообложения;

Б) пропорционального налогообложения;

В) регрессивного налогообложения.

24 блок

116.Какой из типов налоговой политики предполагает снижение налогового пресса с одновременным сокращением социальных программ:

А) политика максимальных налогов;

Б) политика разумных налогов;

В) политика высоких налогов и роста социальных программ.

117.Субъектом налоговой политики выступает:

А) государство;

Б) налогоплательщики;

В) налоговые агенты.

 118.Налоговая политика относится:

А) к прямым методам государственного регулирования экономики;

Б) к косвенным методам государственного регулирования экономики;

119.Повышение уровня экономического развития экономики страны относится:

А) к экономическим целям налоговой политики;

Б) к международным целям налоговой политики;

В) к социальным целям налоговой политики.

120.Какой из элементов налогообложения наиболее часто используется в регулирующих целях:

А) налоговые льготы;

Б) налоговые ставки;

В) налоговые санкции.

25 блок

121.Налоги возникли вследствие:

а) появления государств

б) становления промышленности

в) возникновения и развития торговли.

122.Развитие теории налогообложения относится:

а) к XVI в.

б) к XVII в.

в) к XVIII в.

г) к XIX в.

123.Основоположником теории налогообложения считается:

а) Ад. Вагнер

б) Петти

в) А. Смит

г) Д. Рикардо

д) Ж. Сэй.

124.Налог – это платеж на случай возникновения какого-либо риска. Так рассматривается природа налога:

а) в атомистической теории

б) в теории наслаждения

в) в теории налога как страховой премии

г) в кейнсианской теории.

125.Теория пропорционального налогообложения относится:

а) к общей теории налогообложения

б) к частной теории налогообложения.





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика