Контрольная работа предусматривает выполнение задания кафедры «Финансы, учет и диагностика предприятия», которое состоит из двух частей: теоретической и контрольной.

Теоретическая часть это реферат на заданную тему. Отвечая на теоретический вопрос, студент должен показать, как глубоко он усвоил изученный материал. Текст изложения  должен быть простым, четким и содержательным, со ссылками на законодательные акты. Рекомендуется использовать публикации специалистов в периодических изданиях последних лет (1-3), нормативные документы и практические примеры налогообложения по месту практики или будущей работы. Студент может использовать как источник справочно-консультационные программы «Консультант плюс»,  «Гарант» и Интернет ресурс. Объем теоретической части: 15-20 страниц.  

Расчетная часть контрольной работы состоит из двух частей: решение задач и заполнения налоговых отчетных форм на основе инструкций по их заполнению. С инструкциями по заполнению форм налоговых деклараций, расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС (форма-4 ФСС), расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (форма РСВ-1 ПФР) можно ознакомится в справочно-консультационной программе «Консультант плюс» или «Гарант». Формы налоговой отчетности заполняется студентом по данным варианта задания.

Структура контрольной работы.

Структурными элементами отчета являются:

- титульный лист;

- аннотация;

- оглавление (содержание);

- введение;

- основная часть (раздел 1, раздел 2);

- выводы и предложения;

- список использованных источников;

- приложения.

Описание элементов структуры отчета. Отчет представляется в виде пояснительной записки. Описание элементов структуры приведено ниже.

Титульный лист оформляется по образцу, представленному в приложение А. Титульный лист является первым листом отчета. Переносы слов в надписях титульного листа не допускаются.

Аннотация должна отражать основное содержание контрольной работы, в том числе сведения об объеме работы, количестве иллюстраций и таблиц.

Оглавление включает перечень заголовков, разделов и параграфов текста работы с указанием страниц.

Введение должно быть посвящено актуальности изучаемой темы теоретической части контрольной работы.

Раздел 1. Теоретическая часть. Для написания теоретической части студент использует действующие законодательные акты по налогам и сборам, методические рекомендации МНС РФ, а также публикации специалистов в периодических изданиях. Теоретическая часть должна раскрывать содержание рассматриваемого вопроса, а также выводы, в которых студент показывает свое отношение к описываемой проблеме.

Раздел 2. Расчетная часть. Исходные данные для выполнения расчетной части работы представлены в таблице 2 в виде 4 задач. В каждой из задач представлены данные для предприятия, реквизиты которого необходимо определить по таблице 3. Студенту необходимо выполнить расчет задач и заполнить налоговые декларации или другие формы отчетности, указанные в задании. Заполненные формы подшиваются в папку после решения 4 задач. Формы налоговой отчетности заполняются в соответствии с инструкциями по их заполнению, которые представлены в справочно-электронной  программе «Консультант плюс».

Выводы и предложения структурные элементы контрольной работы. Требования к ним определяются целями контрольной работы.

Список использованных источников – структурный элемент контрольной работы, который приводится в конце текста  работы, представляющий список литературы, нормативно-технической и другой документации, использованной в контрольной работе. Список использованных источников помещается на отдельном нумерованном листе (листах) контрольной работы, а сами источники записываются и нумеруются в порядке их упоминания в тексте или в алфавитном порядке. Источники должны иметь последовательные номера, отделяемые от текста точкой и пробелом. Оформление производится согласно ГОСТ 7.1-2003 (Библиографическая запись. Библиографическое описание. Общие требования и правила составления) и ГОСТ 7.82-2001 (Библиографическая запись. Библиографическое описание электронных ресурсов). Ссылки на литературные источники приводятся в тексте согласно ГОСТ Р 7.0.5–2008 (Библиографическая ссылка. Общие требования и правила составления).

Приложения. Некоторый материал контрольной работы допускается помещать в приложениях. Приложениями могут быть, например, собранный за период практики материал, а также заполненные формы отчетно-плановых и учетных документов, графический материал, таблицы большого формата, описания алгоритмов и программ, решаемых на ЭВМ и т.д. Приложения оформляют как продолжение работы на последующих листах. Каждое приложение должно начинаться с нового листа с указанием наверху посередине страницы слова «Приложение» и его обозначения. Приложения обозначают прописными буквами русского алфавита, начиная с А, за исключением Е, З, Й, О, Ч, Ь, Ы, Ъ.

В контрольной работе 100 вариантов теоретической части и 20 расчетной части. Номер варианта определяется по номеру шифра зачетной книжки студента и устанавливается по приведенной ниже таблице. Первое число это вариант теоретической части, второе число после дроби вариант  условного предприятия по табл.3. Например: если шифр студента 0125/10, то для выбора необходимых вопросов является «ключ-25» , где 2 - предпоследняя цифра шифра, 5 - последняя цифра шифра на пересечении которых мы имеем номера вопросов = 26/15.

Таблица 1

Перечень контрольных вопросов

Темы теоретической части контрольной работы

1. Налоги в системе государственных доходов

2. Методология анализа налогов

3. Происхождение и историческое развитие налогов

4. Правила исполнения налоговых обязательств

5. Налоговый контроль - неотъемлемый элемент любой налоговой системы

6. Обжалование актов налоговых органов и действий должностных лиц

7. Особенности налога на добавленную стоимость в связи с ввозом товаров

8. Особенности акциза, связанные с ввозом товаров

9. Устранение двойного налогообложения

10.Порядок признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль

11.Имущественные налоговые вычеты

12.Социальные налоговые вычеты

13.Стандартные налоговые вычеты

14.Земельный налог и земельный кодекс

15.Земельные участки и постановка на налоговый учет

16.Земельный налог по участкам, права на которые возникли не с начала года

17.Земельный налог при отсутствии записи в едином реестре

18.Земельный налог при приобретении или продаже недвижимости (доли)

19.Земельный налог при аренде недвижимости

20.Земельный налог при приобретении или продаже земельного участка

21.Земельный налог при аренде земельных участков

22.Земельный налог при сервитуте

23.Земельный налог когда нет кадастровой стоимости или она не доведена до сведения налогоплательщика

24.Земельный налог для физических лиц - снижение налоговой базы, льготы, уведомление, ответственность

25.Земельный налог для индивидуальных предпринимателей

26.Земельный налог при общей собственности

27.Освобождение от уплаты земельного налога, налоговые льготы

28.Земельный налог по землям сельхозназначения

29.Налог на имущество для обособленных подразделений

30.Налог на имущество по месту нахождения недвижимого имущества

31.Налог на имущество для организаций – резидентов особой экономической зоны

32.Налог на имущество при доверительном управлении и паевых инвестиционных фондах

33.Налог на имущество при простом товариществе

34.Налог на имущество при концессионных соглашениях

35.Налог на имущество при аренде предприятия

36.Особенности уплаты налога на имущество постоянными представительствами иностранных организаций

37.Особенности уплаты налога на имущество иностранными организациями, не имеющими постоянных представительств

38.Налог на имущество для российской организации, имеющей зарубежное имущество

39.Налог на имущество при лизинге

40.Налог на имущество при одновременной деятельности на режиме ЕНВД и общем режиме налогообложения

41.Особенности определения налоговой базы налога на имущества в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)

42.Порядок формирования цены товара значение с точки зрения налогообложения

43.Налог на прибыль для организаций АПК

44.Учетная политика, ее взаимосвязь с налоговым планированием. 

45.Концептуальные основы содержания и принципов налоговой политики.

46.Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения.

47.Налоговое планирование в деятельности предприятий.

48.Оптимизация налогообложения предприятий.

49.Формы проведения налогового контроля в России. 

50.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

51.Ошибки при исчислении и уплаты НДС.

52.Проблемы  при исчислении ЕСХН.

53.Проблемы  при исчислении УСН.

54.Проблемы  при исчислении ЕНВД.

55.Типичные ошибки при исчислении налога на прибыль организаций.

56.Типичные ошибки при исчислении налога на доходы физических лиц.

57.Типичные ошибки при исчислении единого социального налога.

58.Типичные ошибки при исчислении налога на имущество организаций.

59.Проблемы исчисления земельного налога.

60.Типичные ошибки при исчислении транспортного налога.

61.Льготное налогообложение предприятий сельского хозяйства.

62.Нарушение правил при исчислении НДФЛ.

63.Налогообложение имущества физических лиц.

64.Налоговые вычеты при исчислении НДС и их документальное оформление.

65.Имущественные налоговые вычеты при исчислении НДФЛ и их документальное оформление.

66.Налоговые льготы.

67.Косвенное налогообложение в России.

68.Страховые взносы с доходов индивидуальных предпринимателей

69.Уплата страховых взносов при совместной деятельности

70. Налогообложение страховыми взносами выплат по договору аренды транспортного средства с экипажем

71. Вопросы косвенного налогообложения в классических научных трудах

72. Особенности, связанные с единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности

73. Обязательные страховые взносы -законодательное регулирование

74. Исполнение налогоплательщиком своих обязательств

75. Зачет или возврат излишне уплаченных или взысканных налогов и страховых взносов

76. Налог на прибыль и страховые взносы

77.Персонифицированный учет и отчетность

78.Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии

79.Ответственность за нарушения в области персонифицированного учета

80.Формирование налоговой базы по налогу на прибыль и уплата налога в текущем году

81.Налог на прибыль организаций. Амортизационная премия или инвестиционная льгота.

82.Международные соглашения в системе налогового законодательства

83.Изменение срока уплаты налогов: отсрочки и рассрочки, предоставление  инвестиционного налогового кредита

84.Налоговое стимулирование инновационного развития

85.Налогообложение малого и среднего бизнеса

86.ЕНВД и введение патентной системы налогообложения

87.Контроль над трансфертным ценообразованием в налоговых целях

88.Консолидированная группа налогоплательщиков

89.Налог на добавленную стоимость: экономическая природа и направления совершенствования

90.Приоритет налогового учета перед бухгалтерским.

91.Налог на добычу полезных ископаемых

92.Водный налог - один из федеральных налогов

93.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

94.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

95.Система налогообложения в виде патента для индивидуальных предпринимателей

96.Общая характеристика налогов на имущество, действующих в Российской Федерации

97.Транспортный налог – один из региональных налогов

98.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

99.Налоговая политика и практика

100. Исполнение налогоплательщиком своих обязательств

.............................................................................................................