СГСХА, налоги и налогообложение (контрольная работа)
27.12.2017, 15:24

Предлагается 30 вариантов контрольных работ. Вариант выбирается согласно порядковому номеру фамилии студента в списке группы.  

Контрольная работа выполняется в тетрадях или на листах А4, объем ее не должен превышать 20 страниц. Работа включает в себя четыре теоретических вопроса и задачу.  Список использованной литературы должен содержать не менее 5 источников, а также перечень законодательных и нормативных актов по теме работы.

ВАРИАНТ 1

1. Экономическая сущность налогов: назначение и необходимость.

2. Налог на добавленную стоимость: плательщики и объект налогообложения.

3. Государственная пошлина: плательщики и ставки.

4. Налоговые агенты, их права и обязанности.

5. Задача.

ВАРИАНТ 2

1. Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

2. Права и обязанности налоговых органов.

3. Налоговые обязательства организаций перед бюджетом.

4. Особенности применения ставок акциза в зависимости от вида товара.

5. Задача.

ВАРИАНТ 3

1. Единый сельскохозяйственный налог: плательщики, порядок исчисления и уплаты.

2. Применение счетов-фактур при расчетах НДС.

3. Транспортный налог: плательщики, порядок  уплаты, ставки, льготы.

4. Зачет и возврат сумм налога.

5. Задача.

ВАРИАНТ 4

1. Классификация налогов по уровню управления.

2. Условия и порядок декларирования гражданами доходов физических лиц.

3. Условия перехода на единый сельскохозяйственный налог и возврата к общему режиму налогообложения.

4. Способы взимания налогов.

5. Задача.

ВАРИАНТ 5

1. Налог на доходы физических лиц: плательщики и ставки.

2. Виды платы за землю.

3. Понятие налоговой нагрузки, методы её определения.

4. Упрощенная система налогообложения.

5. Задача.

ВАРИАНТ 6

1. Особенности исчисления и уплаты взносов в Пенсионный фонд.

2. Налог на имущество физических лиц: льготы, ставки, порядок исчисления.

3. Социальные взносы: плательщики, ставки, льготы.

4. Законодательство по налогам: виды законодательных актов и условия их вступления в силу.

5. Задача.

ВАРИАНТ 7

1. Налог на имущество организации, плательщики, льготы, ставки.

2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

3. Земельный налог: плательщики, объекты, дифференциация ставок, льготы.

4. Элементы налога.

5. Задача.

ВАРИАНТ 8

1. Налог на прибыль: плательщики и ставки.

2. Права и обязанности налогоплательщиков.

3. Сущность таможенных пошлин, их назначение и место в налоговой системе.

4. Виды налогов по различным классификационным признакам.

5. Задача.

ВАРИАНТ 9

1. Функции налогов как экономического инструмента.

2. Сущность и сфера применения основных и расчетных ставок НДС.

3. Налоговая система: сущность, роль, структура.

4. Единый сельскохозяйственный налог:  порядок исчисления и уплаты.

5. Задача.

ВАРИАНТ 10

1. Налоги и сборы: общность и различия.

2. Исторические аспекты развития акцизной системы налогообложения.

3. Принципы построения налоговых систем.

4. Суть зачетного механизма при расчете НДС и условия его применения.

5. Задача.

ВАРИАНТ 11

1. Экономическая сущность налогов: назначение и необходимость.

2. Налог на добавленную стоимость: плательщики и объект налогообложения.

3. Налоговые обязательства организаций перед бюджетом.

4. Особенности применения ставок акциза в зависимости от вида товара.

5. Задача.

ВАРИАНТ 12

1. Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

2. Права и обязанности налоговых органов.

3. Государственная пошлина: плательщики и ставки.

4. Налоговые агенты, их права и обязанности.

5. Задача.

ВАРИАНТ 13

1. Единый сельскохозяйственный налог:  порядок исчисления и уплаты.

2. Применение счетов-фактур при расчетах НДС.

3. Условия перехода на единый сельскохозяйственный налог и возврата к общему режиму налогообложения.

4. Способы взимания налогов.

5. Задача.

ВАРИАНТ 14

1. Классификация налогов по уровню управления.

2. Условия и порядок декларирования гражданами доходов физических лиц.

3.Транспортный налог: плательщики, порядок  уплаты, ставки, льготы.

4. Зачет и возврат сумм налога.

5. Задача.

ВАРИАНТ 15

1. Налог на доходы физических лиц: плательщики и ставки.

2. Виды платы за землю.

3. Взносы во внебюджетные социальные фонды: ставки и льготы.

4. Законодательство по налогам: виды законодательных актов и условия их вступления в силу.

5. Задача.

ВАРИАНТ 16

1. Особенности исчисления и уплаты взносов в Пенсионный фонд.

2. Налог на имущество физических лиц: льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты.

3. Понятие налоговой нагрузки, методы её определения.

4. Упрощенная система налогообложения.

5. Задача.

ВАРИАНТ 17

1. Налог на имущество организации, плательщики, льготы, ставки.

2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

3. Сущность таможенных пошлин, их назначение и место в налоговой системе.

4. Виды налогов по различным классификационным признакам.

5. Задача.

ВАРИАНТ 18

1. Налог на прибыль: плательщики и ставки.

2. Права и обязанности налогоплательщиков.

3. Земельный налог: плательщики, объекты, дифференциация ставок, льготы.

4. Элементы налога.

5. Задача.

ВАРИАНТ 19

1. Функции налогов как экономического инструмента.

2. Сущность и сфера применения основных и расчетных ставок НДС.

3. Принципы построения налоговых систем.

4. Суть зачетного механизма при расчете НДС и условия его применения.

5. Задача.

ВАРИАНТ 20

1. Налоги и сборы: общность и различия.

2. Исторические аспекты развития акцизной системы налогообложения.

3. Налоговая система: сущность, роль, структура.

4. Единый сельхозналог: плательщики, порядок исчисления и уплаты.

5. Задача.

ВАРИАНТ 21

1. Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

2. Права и обязанности налоговых органов.

3. Государственная пошлина: плательщики и ставки.

4. Налоговые агенты, их права и обязанности.

5. Задача.

ВАРИАНТ 22

1. Единый сельскохозяйственный налог:  порядок исчисления и уплаты.

2. Применение счетов-фактур при расчетах НДС.

3. Условия перехода на единый сельскохозяйственный налог и возврата к общему режиму налогообложения.

4. Способы взимания налогов.

5. Задача.

ВАРИАНТ 23

1. Классификация налогов по уровню управления.

2. Условия и порядок декларирования гражданами доходов физических лиц.

3. Транспортный налог: плательщики, порядок  уплаты, ставки, льготы.

4. Зачет и возврат сумм налога.

5. Задача.

ВАРИАНТ 24

1. Налог на доходы физических лиц: плательщики и ставки.

2. Виды платы за землю.

3. Единый социальный налог: плательщики, ставки, льготы.

4. Законодательство по налогам: виды законодательных актов и условия их вступления в силу.

5. Задача.

ВАРИАНТ 25

1. Особенности исчисления и уплаты взносов в Пенсионный фонд.

2. Налог на имущество физических лиц: ставки, порядок исчисления и уплаты.

3. Понятие налоговой нагрузки, методы её определения.

4. Упрощенная система налогообложения.

5. Задача.

ВАРИАНТ 26

1. Налог на имущество организации, плательщики, льготы, ставки.

2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

3. Сущность таможенных пошлин, их назначение и место в налоговой системе.

4. Виды налогов по различным классификационным признакам.

5. Задача.

ВАРИАНТ 27

1. Налог на прибыль: плательщики и ставки.

2. Права и обязанности налогоплательщиков.

3. Земельный налог: плательщики, объекты, дифференциация ставок, льготы.

4. Элементы налога.

5. Задача.

ВАРИАНТ 28

1. Функции налогов как экономического инструмента.

2. Сущность и сфера применения основных и расчетных ставок НДС.

3. Налоговая система: сущность, роль, структура.

4. Единый сельскохозяйственный налог: порядок исчисления и уплаты.

5. Задача.

ВАРИАНТ 29

1. Налоги и сборы: общность и различия.

2. Исторические аспекты развития акцизной системы налогообложения.

3. Принципы построения налоговых систем.

4. Суть зачетного механизма при расчете НДС и условия его применения.

5. Задача.

ВАРИАНТ 30

1. Экономическая сущность налогов: назначение и необходимость.

2. Налог на добавленную стоимость: плательщики и объект налогообложения.

3. Налоговые обязательства организаций перед бюджетом.

4. Особенности применения ставок акциза в зависимости от вида товара.

5. Задача.

 

Задача

 Рассчитать суммы налогов для  организации ООО «Луч» за 1 квартал 20__ года по имеющимся данным, если известно, что:

1. Цены реализации и приобретения приведены без учета косвенных налогов, организация не реализует подакцизные товары.

2. В учетной политике для целей налогообложения принят метод начисления.

3. Ставка НДС по реализуемой продукции и приобретаемым материалам 18%.

4. Взносы во внебюджетные фонды рассчитываются по ставке 30%.

5. Отчетный период по налогу на прибыль – квартал.

6. Если сотрудник получил пособие по временной нетрудоспособности, то зарплату в этом месяце он не получал.

7. Для расчета земельного налога, налога на имущества и транспортного налога условно берутся региональные ставки.

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на примере зарплаты директора, используя программу ДЕКЛАРАЦИЯ 2015 с сайта nalog.ru или вручную на бланке типовой формы. (Паспортные данные указать свои или придумать, ИНН указать свой).

Методические указания по решению задачи

1. Суммы расходов на оплату труда и взносов в социальные фонды рассчитать самостоятельно.

2. При расчете Налога на доходы физических лиц следует учитывать данные таблицы 2.

3. Рекомендуется следующий порядок расчета сумм  налогов:

1. Налог на доходы физических лиц

2. Социальные взносы

3. Земельный налог

4. Имущественный налог

5. Транспортный налог

6.  Налог на прибыль

7. НДС

В решении задачи должны быть приведены расчеты налоговой базы и суммы налога с пояснениями и ссылками на соответствующий нормативный документ с точным указанием даты его принятия и номера, а также главы, статьи и подпунктов. 

Таблица 1 – Данные бухгалтерского учета организации, тыс. руб.

Показатели

варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Реализована продукция, деньги поступили на  счет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

количество изделий, шт.

500

421

890

456

350

190

800

160

230

680

договорная цена единицы продукции

1000

620

230

230

1300

2600

789

1180

1600

750

Приобретены материалы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

количество, шт.

300

400

250

230

300

800

950

450

620

630

цена единицы

200

300

180

320

632

521

421

123

152

145

Отпущено в производство материалов, %

80

90

60

75

89

88

74

86

76

89

Поступил аванс на расчетный счет организации в счет будущих поставок продукции

6000

7000

5000

7000

5050

6050

8700

9500

8500

4500

Общехозяйственные расходы

1200

1300

1100

980

1200

4500

1500

6000

2500

2300

 Арендная плата

6000

7000

6600

8000

6500

9600

5600

4500

8500

4500

Кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1.01. 200__г.

1800

1900

1400

5000

6000

1200

1300

1400

1500

1600

Стоимость имущества на 1.01. 20__г.

1500

1600

1300

1400

2300

5600

2600

8600

4500

8900

на 1.02. 20__г.

1400

1700

1200

1300

2500

5800

2100

7800

4400

8700

на 1.03. 20__г.

1600

1600

1540

1600

2600

5400

2500

8700

4650

8800

на 1.04. 20__г.

1700

1850

1900

1800

2400

5600

2400

8700

4650

8800

Количество автомобилей легковых (двигатели по 100 л.с.), шт.

2

3

4

5

1

2

3

1

2

4

Количество автомобилей грузовых (двигатели по 150 л.с.), шт.

2

1

2

-

3

2

-

1

2

1

Численность работников, чел.

6

8

10

15

12

14

15

16

17

18

Продолжение таблицы 1

Показатели

варианты

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Реализована продукция, деньги поступили на счет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

количество изделий, шт.

620

120

530

564

365

103

123

263

450

440

договорная цена единицы продукции

560

1050

2000

750

580

1600

600

700

650

640

Приобретены материалы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

количество, шт.

650

860

840

950

780

890

450

460

420

410

цена единицы

147

158

159

126

125

189

134

256

851

852

Отпущено в производство материалов, %

95

98

79

96

94

95

68

88

78

80

Поступил аванс на расчетный счет организации в счет будущих поставок продукции

5600

4500

1200

7800

7900

8560

9600

9500

5600

6500

Общехозяйственные расходы

2800

2400

2100

2400

2300

2600

1800

1700

1560

1360

 Арендная плата

5600

2300

2300

4500

2100

5200

1500

1600

1460

1420

Кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1.01. 200__г.

4000

4400

1300

2800

2600

2900

2100

1500

1200

1800

Стоимость имущества на 1.01. 20__г.

4500

7400

560

790

540

666

962

562

780

890

на 1.02. 20__г.

4600

7500

550

780

540

656

956

586

785

890

на 1.03. 20__г.

4400

7600

540

770

550

664

986

563

789

870

на 1.04. 20__г.

4500

7500

560

770

550

645

978

566

782

850

Количество автомобилей легковых (двигатели по 100 л.с.), шт.

3

2

5

4

1

5

6

8

1

2

Количество автомобилей грузовых (двигатели по 100 л.с.), шт.

2

1

3

0

1

2

0

3

2

2

Численность работников, чел.

9

10

9

8

7

6

12

11

14

10

Продолжение таблицы 1

Показатели

варианты

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

Реализована продукция, деньги поступили на счет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

количество изделий, шт.

610

130

510

560

385

100

120

260

440

480

договорная цена единицы продукции

570

1060

2080

790

590

1650

620

770

670

670

Приобретены материалы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

количество, шт.

650

860

840

950

780

890

450

460

420

410

цена единицы

140

150

109

120

125

180

130

250

850

850

Отпущено в производство материалов, %

95

90

79

96

94

95

68

88

78

80

Поступил аванс на расчетный счет организации в счет будущих поставок продукции

5600

4500

1200

7800

7900

8560

9600

9500

5600

6500

Общехозяйственные расходы

2800

2400

2100

2400

2300

2600

1800

1700

1560

1360

 Арендная плата

5600

2300

2300

4500

2100

5200

1500

1600

1460

1420

Кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1.01. 200__г.

4000

4400

1300

2800

2600

2900

2100

1500

1200

1800

Стоимость имущества на 1.01. 20__г.

4500

7400

5600

7900

540

660

960

560

780

890

на 1.02. 20__г.

4600

7500

5500

7800

540

650

950

586

785

890

на 1.03. 20__г.

4400

7600

5400

7700

550

660

980

560

780

870

на 1.04. 20__г.

4500

7500

5600

7700

550

640

970

560

780

850

Количество автомобилей легковых (двигатели по 100 л.с.), шт.

2

4

5

6

2

0

4

5

6

3

Количество автомобилей грузовых (двигатели по 130 л.с.), шт.

2

1

2

1

1

1

0

1

2

1

Численность работников, чел.

12

15

19

25

33

8

12

30

35

40

Таблица 2 – Доходы сотрудников организации, тыс. руб.

Вариант

Сотрудники

Количество детей до 18 лет, чел.

Зарплата

Пособие по временной нетрудо-способности (январь)

Материальная помощь (февраль)

Подарок (март)

1

директор

1

30

25

2

4

бухгалтер

2

20

-

3

3

работник

1

20

-

4

3

2

директор

2

15

-

5

5

бухгалтер

1

14

12

6

2

работник

1

13

-

4

2

3

директор

3

12

-

8

5

бухгалтер

2

10

9

4

4

работник

1

10

-

3

6

4

директор

0

25

20

3

5

бухгалтер

1

22

-

5

3

работник

2

12

-

2

2

5

директор

1

12

-

2

5

бухгалтер

2

10

8

5

6

работник

3

8

-

4

8

6

директор

2

10

-

6

9

бухгалтер

0

9

-

5

7

работник

1

7

-

3

2

7

директор

1

26

-

2

5

бухгалтер

1

25

24

5

1

работник

1

14

-

6

6

8

директор

2

18

-

8

4

бухгалтер

1

17

-

9

2

работник

1

16

-

7

1

9

директор

3

35

30

2

1

бухгалтер

2

30

-

5

1

работник

1

25

-

1

2

10

директор

0

25

-

6

2

бухгалтер

2

24

20

4

2

работник

0

16

-

2

4

11

директор

1

11

-

9

5

бухгалтер

2

11

10

7

2

работник

1

8

-

2

2

12

директор

2

36

-

5

5

бухгалтер

1

25

20

1

4

работник

1

14

-

6

6

13

директор

3

39

-

4

5

бухгалтер

2

28

-

2

3

работник

1

17

-

1

2

14

директор

0

34

32

1

5

бухгалтер

1

24

-

1

6

работник

2

14

-

2

8

15

директор

1

15

-

2

9

бухгалтер

2

14

9

2

7

работник

3

13

-

4

2

16

директор

2

12

-

5

5

бухгалтер

1

10

8

6

1

работник

1

10

-

6

6

17

директор

1

25

23

9

4

бухгалтер

1

22

-

8

2

работник

2

12

-

5

1

18

директор

1

12

-

5

1

бухгалтер

1

10

9

2

1

работник

3

8

-

2

2

19

директор

2

36

35

5

2

бухгалтер

1

25

-

4

2

работник

0

14

-

6

4

20

директор

2

39

-

5

5

бухгалтер

0

28

20

3

6

работник

1

17

-

2

6

21

директор

2

34

-

5

9

бухгалтер

0

24

-

6

8

работник

1

14

-

8

5

22

директор

1

30

26

9

7

бухгалтер

1

20

-

7

9

работник

1

20

-

2

7

23

директор

2

15

-

5

2

бухгалтер

1

14

12

1

5

работник

1

13

-

6

1

24

директор

3

12

-

4

6

бухгалтер

2

10

-

2

4

работник

1

10

-

1

2

25

директор

0

27

26

5

6

бухгалтер

2

25

-

1

1

работник

0

22

-

2

5

26

директор

1

14

-

1

5

бухгалтер

2

12

10

1

6

работник

0

10

-

1

7

27

директор

1

11

10

2

2

бухгалтер

1

11

-

2

5

работник

1

8

-

2

1

28

директор

2

36

-

4

6

бухгалтер

2

25

24

5

4

работник

2

14

-

6

2

29

директор

1

39

-

6

1

бухгалтер

0

28

25

9

1

работник

0

17

-

8

1

30

директор

2

34

-

5

2

бухгалтер

0

24

-

7

2

работник

1

14

-

2

2

 





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика