Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




СибУПК, налоги и налогообложение (контрольная работа, г.Тюмень)
16.10.2016, 11:40

Задание контрольной работы включает:

Расчет величины налоговых обязательств по каждому из четырех налогов по всем отчетным периодам в течение одного календарного года:

- налогу на добавленную стоимость (НДС);

- налогу на прибыль организаций;

- налогу на имущество организаций;

- налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

1. Заполнение налоговых деклараций, справок, расчетов по каждому отчетному периоду в течение одного календарного года (например, Справки о доходах физического лица за 201_г. по форме 2-НДФЛ; Реестра сведений о доходах физических лиц за 201_г. и др.);

2. Комментарии по заполнению налоговой отчетности, пояснения к расчетам.

 

Задания для практических занятий и контрольной работы

Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календар­ного года, заполните налоговые декларации:

• по налогу на добавленную стоимость;

• налогу на прибыль организаций;

• налогу на имущество организации;

• налогу на доходы физических лиц.

Таблица 1

АКТИВ

ПАССИВ

 

Статьи

тыс. руб.

Статьи

тыс. руб.

 

I. Внеоборотные активы Нематериальные активы

1 600

III. Капитал и резервы Уставный капитал

50 000

 

Основные средства

31 000

Нераспределенная прибыль

12 000

 

Незавершенное строитель­ство

1 300

 

 

 

II. Оборотные активы Запасы:

сырье, материалы

800

IV. Долгосрочные обяза­тельства

 

 

V. Краткосрочные обяза­тельства

Кредиторская задолжен­ность, в том числе:

поставщики и подрядчики

38 000

 

запасы в незавершенном производстве

500

 

НДС по приобретенным ценностям

7800

 

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожи­даются в течение 12 дней после отчетной даты)

3 000

 

 

 

Денежные средства

54 000

 

 

 

БАЛАНС

100 000

БАЛАНС

100 000

 

Баланс организации на 1 января 201_г. (извлечение)

Таблица 2

Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 201_г., тыс. руб.

Дата

Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период (плюс шифр)

всего

в т.ч. стоимость недвижимого имущества

1 января

3100

700

1 февраля

4800

690

1 марта

4700

680

1 апреля

4600

670

1 мая

4500

660

1 июня

4400

650

1 июля

4300

640

1 августа

4200

630

1 сентября

4100

620

1 октября

4000

610

1 ноября

3900

600

1 декабря

3800

590

1 января сле­дующего года

3700

580

Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.

Таблица 3

п/п

ФИО

Должность

Оклад, руб. (плюс шифр)

1

Антонов А.Б.

Директор

18000

2

Захаров В.Г.

Главный бухгалтер

17000

3

Николаев И.К.

Начальник цеха

16500

4

Романов Ж.З.

Рабочий

16000

5

Сергеев К.М.

Рабочий

16000

 

ВСЕГО

-

83500

Районный коэффициент – 25%.

Таблица 4

Дополнительные данные о сотрудниках организации

п/п

ФИО

Семейное положение

Наличие детей в возрасте до 18 лет

Дополнительно начислено за счет чистой прибыли (плюс шифр)

1

Антонов А.Б. (учредитель фирмы)

Женат

2

Дивиденды 5600 руб. (январь)

2

Захаров В.Г.

Вдова

1

Материальная помощь 5000 руб. (июль)

3

Николаев И.К.

Холост

Нет

Премия 2500 руб. (декабрь)

4

Романов Ж.З. (ликвидатор по­следствий аварии на Чернобыльской АЭС)

Женат

Нет

Премия 200 руб. (декабрь)

5

Сергеев К.М. (Г е- рой России)

Женат

3

Материальная по­мощь 15000 руб. (июль), премия 2000 руб. (декабрь)

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся.

ЗАО «Сибиряк» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисле­ния.

Таблица 5

Ежемесячные операции, осуществляемые организацией

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб. (плюс шифр)

1

2

3

1

Начислена заработная плата работникам и выдана из кассы

 

2

Приобретены и оплачены материалы и сы­рье, включая НДС

46 000

 

НДС

 

3

Реализована произведенная продукция и услуги по ценам договоренности с получе­нием денежных средств на расчетный счет

65 000

НДС

 

4

Авансовые платежи покупателей в счет предстоящих поставок

13 400

5

С расчетного счета оплачены счета за транс­портные и коммунальные услуги ( с учетом НДС)

350

Кроме того:

1) работникам выдана продукция в счет заработной платы:

• в феврале – 136 тыс. руб.,

• в марте – 184 тыс. руб.;

2) в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1 250 тыс. руб.;

3) в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам – 4 900 тыс. руб.;

4) в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 480 тыс. руб., износ – 12 тыс. руб.;

5) в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 180 тыс. руб.

При исчислении налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год:

1. Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работников, перечисленных в табл. 3) – 48 852 тыс. руб.

2. Амортизация основных средств – 11 000 тыс. руб.

3. Прочие расходы, всего – 11 510 тыс. руб., в том числе:

• командировочные расходы – 3 650 тыс. руб., из них суточные сверх норм – 230 тыс. руб.;

• расходы на рекламу – 8 300 тыс. руб., из них расходы на приобретение призов победителям рекламных акций – 4 200 тыс. руб.;

• представительские расходы – 340 тыс. руб., из них расходы на банкет – 50 тыс. руб.

4.Фактически полученная налогооблагаемая прибыль в отчетном году:

• на 1 апреля – 48 000 тыс. руб.;

• на 1 июля – 99 200 тыс. руб.;

• на 1 октября – 154 000 тыс. руб.

5.Авансовые платежи за IV квартал прошедшего года – 9 960 тыс. руб.

Полученные результаты занесите в сводную табл. 6.

Показатели

Ян­

варь

Фев­

раль

Март

Ап­

рель

Май

Июнь

Июль

Ав­

густ

Сен­

тябрь

Ок­

тябрь

Но­

ябрь

Декабрь

Налог на добавленную стоимость

Начислено

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Подлежит уплате в бюджет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на прибыль организаций

Начислено

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Подлежит уплате в бюджет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на имущество организаций

Начислено

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Подлежит уплате в бюджет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на доходы физических лиц

Начислено

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Подлежит уплате в бюджет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Индивидуальные задания

Индивидуальное задание 1

Для обучающихся, работающих в малых предприятиях, применяющих упрощенную систему налогообложения или единый налог на вмененный доход

Дать краткую характеристику деятельности организации. Ука­зать, с какого времени применяется упрощенная система налогооб­ложения (УСН) или единый налог на вмененный доход отдельных видов деятельности (ЕНВД). Приложить действующую в организа­ции учетную политику.

За все отчетные периоды в течение одного календарного года необходимо представить:

1. Налоговые декларации и расчёты по всем налогам, которые платит организация:

- налоговая декларация по единому налогу, учитываемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения;

- налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

- налоговая декларация по транспортному налогу и по другим уплаченным налогам.

2. За один из кварталов года представить Книгу учета доходов и расходов организации (копию).

3. К каждой декларации приложить необходимые расчеты, на основе которых декларация заполнялась.

4. Расшифровку имеющихся основных средств с указанием даты их приобретения, балансовой и остаточной стоимости, срока полезного действия и расчета расходов по содержанию основ­ных средств.

5. Для исчисления НДФЛ необходимо, используя макеты таблиц 3 и 4 задания контрольной работы, привести данные по 5-6 работникам своей организации.

6. Налоговые карточки учета доходов и налога на доходы физиче­ских лиц по работникам организации (см. п. 5).

 

Индивидуальное задание 2

Для обучающихся, работающих в организациях, применяющих общий режим налогообложения

Дать краткую экономическую характеристику деятельности ор­ганизации. Приложить приказ об учетной политике, действующей в данной организации (копию).

За каждый отчетный период календарного года и в целом за налоговый период необходимо представить:

• налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость;

• налоговую декларацию по налогу на прибыль организации;

• налоговую декларацию по налогу на имущество организации;

• налоговые карточки по учету доходов и налогов на доходы физических лиц по 5-6 работникам организации (по этим же работникам представить дополнительные данные, используя макеты таблиц 3,4);

• индивидуальную карточку учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, а также сумм налогового вычета по тем же физическим лицам, по которым представлены карточки по НДФЛ;

• налоговую декларацию по транспортному налогу;

• налоговую декларацию по земельному налогу.

К каждой декларации необходимо приложить расчеты, на основе которых составлялась декларация.





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 21
Гостей: 21
Пользователей: 0