Курсовая работа должна включать:

- титульный лист (с указанием номера варианта);

- исходные данные для выполнения варианта курсовой работы;

- теоретический материал;

- практические расчеты;

- выводы.

Теоретическая часть оформляется в виде реферата. Она включает в себя следующие разделы:

1. Теоретические основы налогообложения по налогам (налоги указываются в вариантах работы)

- объект налогообложения;

- налогооблагаемая база;

- налоговые ставки;

- налоговые льготы;

- порядок исчисления и уплаты налога;

- срок сдачи декларации по налогу в налоговые органы.

2. Основы налогового планирования (в целом по налоговому законодательству).

При рассмотрении теоретических основ налогообложения обязательно:

- наличие анализа нормативной базы (Налогового кодекса, инструкций по исчислению налогов, законов), а также указать, где публикуется информация о налоговом законодательстве (Консультант +, Гарант, Российская газета и т.д.);

- изложение теоретических основ приводится со ссылкой на статьи НК РФ (например, налоговые льготы по НДС (согласно статьи 123 НК РФ);

- отражение в бухгалтерском учете операций по исчислению и уплате налогов (необходимо записать бухгалтерские проводки по исчислению и уплате налогов);

- отражение в формах финансовой отчетности начисленных налогов;

При написании теоретической части используются нормативные документы по налогообложению юридических и физических лиц (инструкции по исчислению налогов, Налоговый Кодекс с изменениями на 01.01.2017 года, федеральные законы). Также можно пользоваться информационными системами Консультант +, Кодекс, с обновлениями на 2017 год.

2 часть – Практическая.

Практическая часть включает следующие расчеты:

- расчет НДФЛ, НДС, налога на имущество организаций, взносов в фонды социального страхования, налога на прибыль, налога на имущество физических лиц, акциза, таможенных пошлин, земельного налога, водного налога, транспортного налога;

- расчет единого налога при упрощенной системе налогообложения, ЕНВД, если предположить, что данная организация перешла на УСН или на ЕНВД

Все расчеты должны быть:

- представлены с полными пояснениями (цифры в формулы подставлять обязательно, написание самих формул обязательно);

- при написании формул обязательно наличие ссылок на нормативный документ (например, согласно 23 главы НК РФ статьи 15 налоговая база….);

- при расчете налогов обязательно указывать, из каких  документов используются данные (например, НДФЛ рассчитывается исходя из данных расчетно-платежной ведомости по начислению заработной платы);

3 часть – Декларация.

Необходимо заполнить декларацию по одному из налогов (налог указан в варианте). Форму декларации скачиваем с источников интернета. Данные в декларации вносим из расчетов (декларация заполняется по данным варианта курсовой работы).

Студенты, чьи фамилии начинаются на буквы А, Б, В, Г – 1 вариант Студенты, чьи фамилии начинаются на буквы Ж, З, И, К – 2 вариант Студенты, чьи фамилии начинаются на буквы Н, О, П, Р, – 3 вариант Студенты, чьи фамилии начинаются на буквы У, Ф, Х, Ц – 4 вариант Студенты, чьи фамилии начинаются на буквы С, Ш, Щ,– 5 вариант Студенты, чьи фамилии начинаются на буквы Д , Е, М, Т – 6 вариант Студенты, чьи фамилии начинаются на буквы Л, Ч, Ю, Я – 7 вариант Студенты, чьи фамилии начинаются на буквы Э, Ю, Я – 8 вариант

Варианты курсовой работы по дисциплине Налоги и налогообложение»

Вариант 1.

Фирма, оказывающая аудиторские услуги «Аудитор – экспресс», применяет общую систему налогообложения.

Выручка от реализации услуг – 1180000 руб.( с учетом НДС) за 1 квартал Затраты на материалы - 400000 руб. за квартал (без учета НДС) за 1 квартал Начисленная заработная плата директора – 60000 руб. за месяц (детей нет). Начисленная заработная плата главного бухгалтера – 50000 руб. в месяц (1 ребенок).

Начисленная заработная плата строителей (10 человек) - 40000 руб. каждого (детей нет)

Начисленная заработная плата менеджера – 45000 руб. (3 детей)

Фирма приобрела облагаемое основное средство (автомобиль) стоимостью 625000 руб., поставила на учет и ввела в эксплуатацию в январе 2017 года, норма амортизации – 20%, срок эксплуатации – 5лет

1) Определить НДФЛ, транспортный налог, НДС, налог на имущество юридических лиц, страховые взносы во внебюджетные фонды за 1 квартал.

2) Заполнить декларацию по налогу на имущество юридических лиц.

3) Определить единый налог при условии перехода на УСН и при применении объекта налогообложения «доход».

Вариант 2.

Строительная коммерческая фирма «Наш дом», применяет общую систему налогообложения.

Выручка от реализации 3000 000 руб. (без учета НДС) за 1 квартал. Затраты на материалы 200 000 руб. (без НДС) за 1 квартал.

Начисленная заработная плата директора 70 000 руб. за месяц (2 детей). Начисленная заработная плата главного бухгалтера 60 000 руб. в месяц (4 детей).

Начисленная заработная плата строителей (5 человек) по 50 000 руб. каждому (детей нет).

Все сотрудники работают с января месяца 2017 года.

Фирма  приобрела недвижимое оборудование    за 110 000 руб., поставила на учет и ввела в эксплуатацию в феврале 2017 года.

1) Определить: НДФЛ, налог на прибыль, налог на имущество юридических лиц, страховые взносы во внебюджетные фонды за 1 квартал.

2) Заполнить декларацию по налогу на имущество организаций

3) Определить единый налог при условии перехода на УСН и при применении объекта налогообложения «доход - расход».

Вариант 3

Фирма, оказывающая юридические услуги, «Юрист – помощник» применяет общую систему налогообложения.

Выручка от реализации услуг 600 000 руб. за квартал (без учета НДС). Затраты на материалы 120 000 руб. за квартал.

Начисленная заработная плата директора 40 000 руб. в месяц (2 детей). Начисленная заработная плата главного бухгалтера 60 000 руб. в месяц (1 ребенок).

Начисленная заработная плата юриста 80 000 руб. в месяц (3 детей). Все сотрудники работают с января месяца 2015 года.

Фирма  в  январе  2017  года  приобрела,  поставила  на  учет и ввела в эксплуатацию вентиляционное оборудование за 105 000 руб.

1) Определить: НДФЛ, НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, страховые взносы во внебюджетные фонды, налог на имущество юридических лиц.

2) Заполнить декларацию по отчислениям в пенсионный фонд

3) Определить единый налог при условии перехода на УСН и при применении объекта налогообложения «доход».

Вариант 4.

Фирма, оказывающая медицинские услуги, «Добрый доктор» применяет общую систему налогообложения.

Выручка от реализации услуг – 1770000 руб.( с учетом НДС) за 1 квартал

Затраты на материалы за квартал - 500000 руб. за квартал

Начисленная заработная плата директора – 70000 руб. за месяц (детей нет). Начисленная заработная плата главного бухгалтера – 45000 руб. в месяц (2 детей).

Начисленная заработная плата медицинских работников – 60000 руб. за месяц каждому (5 человек). Детей нет ни у кого из сотрудников.

Начисленная заработная плата менеджера – 25000 руб. за месяц (1 ребенок).

Все сотрудники работают с января месяца 2017 года.

Фирма приобрела медицинское (недвижимое) оборудование стоимостью 410000 руб., поставила на учет и ввела в эксплуатацию в январе 2017 года, норма амортизации – 20%, срок эксплуатации – 5лет.

1) Определить НДФЛ, налог на прибыль, НДС, страховые взносы во внебюджетные фонды, за 1 квартал.

2) Заполнить декларацию по налогу на прибыль.

3) Определить единый налог при условии перехода на УСН и при применении объекта налогообложения «доход - расход».

Вариант 5.

Фирма, выпускающая промышленные товары «Все для дома», применяет общую систему налогообложения.

Выручка от реализации услуг – 4000000 руб. (без учета НДС) за квартал

Затраты на материалы - 800000 руб. за квартал.

Начисленная заработная плата директора – 62000 руб. в месяц (детей нет). Начисленная заработная плата главного бухгалтера – 48000 руб. в месяц (2 детей).

Начисленная заработная плата работников – 55000 руб. в месяц каждому (5 человек). Детей нет ни у кого из сотрудников.

Начисленная заработная плата менеджера – 28000 руб. в месяц (1 ребенок). Все сотрудники работают с января месяца 2015 года.

Фирма приобрела 3 кондиционера стоимостью 130000 руб. каждый, марте 2017 года, норма амортизации – 20%, срок эксплуатации – 5 лет.

1) Определить НДФЛ, налог на прибыль, НДС, страховые взносы во внебюджетные фонды, за 1 квартал.

2) Заполнить декларацию по взносам в фонд социального страхования.

3) Определить единый налог при условии перехода на УСН и при применении объекта налогообложения «доход».

Вариант 6.

Выручка организации «На здоровье», занимающаяся производством и реализацией алкогольной продукции составила за квартал 2500000 руб.

Организация приобрела 3 компьютера по цене 45000 руб.каждый. Начисленная заработная плата директора – 62000 руб. в месяц (детей нет).

Начисленная заработная плата главного бухгалтера – 48000 руб. в месяц (2 детей).

Начисленная заработная плата работников – 55000 руб. в месяц каждому (5 человек). Детей нет ни у кого из сотрудников.

Начисленная заработная плата менеджера – 28000 руб. в месяц (1 ребенок). Все сотрудники работают с января месяца 2017 года.

Организация закупила спирт на сумму 170000 руб. (в количестве 500 литров). Из всего спирта произвели и реализовали продукцию на сумму 500000 руб. ( в количестве 300 литров). Все данные за квартал с учетом косвенных налогов.

Амортизационные отчисления за квартал составляют 25000 руб.

1) Определить НДФЛ, налог на прибыль, НДС, акциз за 1 квартал.

2) Заполнить декларацию по акцизу.

3) Определить единый налог при условии перехода на УСН и при применении объекта налогообложения «доход».

Вариант 7.

Организация имеет лицензию на забор воды для нужд производства из скважины, расположенной в бассейне реки Печора и оборудованной средствами измерения объемов воды. Квартальный лимит водопользования составляет 320 000 куб. м. Организация за 1-й квартал 2017 года осуществила забор 360 000 куб. м воды.

Начисленная заработная плата директора – 80000 руб. за месяц (детей нет). Начисленная заработная плата главного бухгалтера – 50000 руб. в месяц (1 ребенок).

Начисленная  заработная  плата  сотрудников (20  человек) - 40000 руб. каждого ( 1 ребенок)

Начисленная заработная плата менеджера – 50000 руб. (3 детей) Организация приобрела оборудование для очистки воды за 320000 руб.

1) Определить НДФЛ, водный налог, НДС, страховые взносы в фонды социального страхования за 1 квартал.

2)  Заполнить декларацию по НДС.

3) Определить единый налог при условии перехода на УСН и при применении объекта налогообложения «доход - расход».

Вариант 8.

Платная стоянка зарегистрировала себя как юридическое лицо «Заплати и поезжай», применяет общую систему налогообложения.

Выручка от реализации услуг – 8000000 руб. (без учета НДС) за квартал Начисленная заработная плата директора – 62000 руб. в месяц (детей нет). Начисленная заработная плата главного бухгалтера – 48000 руб. в месяц (2 детей).

Начисленная заработная плата охранников – 40000 руб. в месяц каждому (5 человек). Детей нет ни у кого из сотрудников.

Начисленная заработная плата менеджера – 28000 руб. в месяц (1 ребенок). Все сотрудники работают с января месяца 2017 года.

Фирма приобрела 2 кондиционера стоимостью 130000 руб. каждый, в марте 2017 года, норма амортизации – 20%, срок эксплуатации – 5лет.

1) Определить НДФЛ, налог на прибыль, НДС, страховые взносы во внебюджетные фонды, за 1 квартал.

2) Заполнить декларацию по налогу на прибыль.

3) Определить ЕНВД при условии перехода на ЕНВД